Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
Как оценивается кредитоспособность заемщика? Оценка кредитоспособности заемщика - юридического лица Оценка кредитоспособности заемщика оценка кредитоспособности заемщика Оценка кредитоспособности заемщика-банка Оценка кредитоспособности заемщика - физического лица Кредитоспособность заемщика: куча информации Ведение кредитного дела и оценка кредитоспособности заемщика Оценка кредитоспособности заемщика как один из методов Анализ банком-кредитором финансового состояния заемщика
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковское кредитование - Владичин УВ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

7.2. Аналіз кредитоспроможності позичальників - юридичних осіб

Анализ кредитоспособности заемщика - юридического лица осуществляется с учетом текущего состояния обслуживания заемщиком кредитной задолженности каждый раз при заключении договора о с осуществления кредитной операции, а в дальнейшем - не реже чем один раз в три месяц.

При осуществлении анализа кредитоспособности юридических лиц банковские учреждения должны руководствоваться Положением НБУ \"О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кред дитно операциям банков \", утвержденным постановлением Правления НБУ № 279 от 06072000 г Кроме того, кредитный работник банка, как правило, использует комплексную методику оценки платежеспособности и кредитоспособности заемщика, которая включает систему количественных показателей степени кредитного риска банка (используя расчеты финансовых показателей), статистические и экспертные методы оценок ния кредитного риска, а также логико-вероятностное моделирование схемы реализации кредитной операции и кредитных связей с заемщикомпозичальником.

Среди всего комплекса мероприятий анализа кредитоспособности заемщика-юридического лица, которые объединены в единую систему, можно выделить отдельные составляющие (рис. 73)

Комплекс заходів для аналізу кредитоспроможності позичальника-юридичної особи

Рис 73 Комплекс мероприятий для анализа кредитоспособности заемщика-юридического лица

Банк при осуществлении оценки финансового состояния заемщика обязан учитывать основные показатели, установленные нормативно-правовыми актами Украины частности, к основным экономическим показ исчез деятельности клиента, которые должны обязательно учитываться банком при осуществлении оценки финансового состояния заемщика - юридического лица, относятся:

- платежеспособность (коэффициенты мгновенной, текущей и общей ликвидности);

- финансовая устойчивость (коэффициенты маневренности собственных средств, соотношение привлеченных и собственных средств);

- объем реализации;

- обороты по счетам (соотношение поступлений на счета заемщика и суммы кредита, наличие счетов в других банках, наличие картотеки неплатежей - в динамике);

- состав и динамика дебиторской-кредиторской задолженности (за последний отчетный и текущий годы);

- себестоимость продукции (в динамике);

- прибыли и убытки (в динамике);

- рентабельность (в динамике);

- кредитная история (погашение кредитной задолженности в прошлом, наличие действующих кредитов)

Банк при оценке финансового состояния заемщика масс право самостоятельно устанавливать дополнительные (субъективные) показатели, которые должны учитывать особенности видов экономической деятельности заемщика ис-юридических лиц и физических лиц-предприниматели.

Оценка финансово-экономического состояния заемщика-юридического лица осуществляется кредитным экспертом банковского учреждения на основе комплекса показателей, которые наиболее полно, с точки зрения конкретного банка, отражают финансовое состояние клиента Для получения достоверной информации о заемщике кредитный работник должен осуществлять анализ финансового состояния за последний отчетный период и за поп ередний отчетный период, которые должны быть аналогичные по продолжительности (год, три квартала, полугодия или квартал) Продолжительность периода для осуществления оценки кредитоспособности может определяться кредитным пра работников банка самостоятельно в зависимости от характера кредитной операции и взаимосвязей банка и контрагентта.

Комплекс коэффициентов для определения кредитоспособности заемщика - юридического лица может включать следующие группы показателей:

1 Абсолютные показатели:

а) собственный капитал заемщика;

б) активы заемщика

2 Показатели финансовой устойчивости, которые отражают уровень использования собственных и привлеченных средств в формировании ресурсов предприятия, выясняя его зависимость от тех или иных источников средств, а отвечает овидно и способность погашать задолженностьь.

Финансовая устойчивость заемщика определяется по таким показателям:

а) коэффициент независимости (КН), характеризующий степень финансового риска:

где Зк-привлеченные средства (долгосрочные и текущие обязательства), Вк - собственный капитал;

б) коэффициент маневренности собственных средств (КМ), что характеризует степень мобильности использования собственных средств:

где Вк - собственный капитал предприятия, а \"- внеоборотные активы

3 Показатели платежеспособности, позволяющие оценить кредитоспособность предприятия в зависимости от структуры его активов, величина которых соотносится с обязательствами предприятия, указывая на счет квиднисть его балансу.

Платежеспособность заемщика определяется по таким показателям:

а) коэффициент мгновенной ликвидности (КЛ1), что характеризует, как быстро краткосрочные обязательства могут быть погашены высоколиквидными активами:

где А \"- высоколиквидные активы, к которым относятся денежные средства, их эквиваленты и текущие финансовые инвестиции

Зп - текущие (краткосрочные) обязательства, состоящие из краткосрочных кредитов и расчетов с кредиторами;

б) коэффициент текущей ликвидности (КЛ2), что характеризует возможность погашения краткосрочных обязательств в установленные сроки:

где Ал - ликвидные активы, состоящие из высоколиквидных активов, дебиторской задолженности, векселей полученных;

3 \"- текущие (краткосрочные) обязательства, состоящие из краткосрочных кредитов и расчетов с кредиторами

Коэффициент текущей ликвидности указывает, насколько краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет средств на текущем счете, на других счетах в учреждениях банков, за счет средств в краткосрочных ценных бумагах, то есть какую долю краткосрочных обязательств можно оплатить за счет наличности и других средств в расчетах

в) коэффициент общей ликвидности (КП), что характеризует, насколько объем краткосрочных обязательств и расчетов можно погасить за счет всех ликвидных активов:

где А0 - оборотные активы;

Зп - текущие (краткосрочные) обязательства, состоящие из краткосрочных кредитов и расчетов с кредиторами

4 Показатели рентабельности:

а) рентабельность активов отмечает, какую прибыль получит предприятие с каждого рубля, вложенного в имущество:

где Пч - чистая прибыль, А - активы;

б) рентабельность продаж отражает, сколько прибыли получит предприятие на каждый рубль реализованной продукции:

где Пч - чистая прибыль;

Ор - объем реализации продукции (без НДС) 5 Показатели деловой активности: а) оборачиваемость запасов (в днях):

где 03 - оборачиваемость запасов;

ЗПсср - средние остатки запасов в периоде;

Вцир-затраты на производство продукции за период;

п - количество дней в периоде;

б) коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (раз):

где кода - коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности; Вр - выручка от реализации продукции (товаров, работ, услуг); ДЗсер-средняя дебиторская задолженность;

в) оборачиваемость дебиторской задолженности (в днях):

где Од - оборачиваемость дебиторской задолженности;

ДЗсер, - средняя дебиторская задолженность за период;

Вр-выручка от реализации продукции (товаров, работ, услуг) за период;

п - количество дней в периоде;

г) доля (%) дебиторской задолженности за товары, работы и услуги в оборотных активах:

где чда - доля дебиторской задолженности за товары, работы, услуги (%);

ДЗ - объем дебиторской задолженности; Ло - оборотные активы;

д) коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности за товары, работы и услуги (раза):

где КОКЗ - коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности; Вр-выручка от реализации продукции (товаров, работ, услуг); КЗсср-средняя кредиторская задолженность е) оборачиваемость кредиторской с задолженности (в днях)

где 0Ю - оборачиваемость кредиторской задолженности;

КЗсср-средняя кредиторская задолженность в периоде;

Вр - выручка от реализации продукции (товаров, работ, услуг) за период;

п - количество дней в периоде;

же) соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей за товары, работы и услуги:

ДС Кспив-коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности за товары, работы и услуги;

ДЗ - объем дебиторской задолженности;

КЗ - объем кредиторской задолженности

6 Показатели денежного потока:

а) соотношение чистых поступлений средств на все счета заемщика (в том числе открытые в других банках) к сумме основного долга по кредитной операции и процентам по ним с учетом срока д действия кредитного соглашения (для краткосрочных кредитов) и для субъектов хозяйственной деятельности, получивших кредит в иностранной валюте, с учетом изменения валютного курса

где Нсм - среднемесячные поступления на счета заемщика в течение трех последних месяцев (за исключением кредитных средств);

Ск - сумма кредита и проценты по нему (по кредитам в иностранной валюте эта сумма принимается в расчет с учетом изменения валютного курса);

п - количество месяцев действия кредитного соглашения;

Зм - ежемесячные условно-постоянные обязательства заемщика (административно-хозяйственные расходы и т.п.);

С - налоговые платежи и сумма других обязательств перед кредиторами, которые должны быть оплачены со счета заемщика, кроме сумм обязательств, срок погашения которых превышает срок действия кредитного соглашения (за да аниме последнего баланса.

Для субъектов хозяйственной деятельности, деятельность которых связана с сезонным характером производства, среднемесячная сумма поступлений определяется за 12 месяцев Нормативные акты НБУ предполагают, что опт тимальне теоретическое значение показателя К масс составлять не менее 15.

б) соотношение поступлений денежных средств от реализации товаров (работ, услуг) к объемам реализации:

где Нк - среднемесячные поступления денежных средств (в гривневом эквиваленте) от реализации контрагентом товаров (работ, услуг) на все текущие счета контрагента в банковских учреждениях (желательно - за не менее шести последних полных календарных месяцев)

Ор - сумма объемов реализации товаров (работ, услуг), других операционных доходов, доходов от участия в капитале, прочих финансовых доходов и других доходов контрагента в денежном выражении, приведенных к среднемесячного значени.

Этот показатель указывает на успешность реализационной политики контрагента и уровень платежной дисциплины его контрагентов - покупателей его товаров (работ, услуг)

в) стабильность поступлений денежных средств на счета отмечает среднемесячное количество случаев (раз в месяц), когда происходят поступления денежных средств (в гривневом эквиваленте) от реализ зации контрагентом товаров (работ, услуг) на все текущие счета контрагента в банковских учреждение.

При исследовании денежных потоков заемщика банковские учреждения могут строить схемы движения кредитных средств между заемщиком и его партнерами с указанием банков, через которые будут проходить средства (рис 744).

Концентрация средств на счетах партнеров заемщика в банке-кредиторе позволит исключить риск нестабильности других банков, заде я ни в расчетах При этом банковские учреждения при предоставлении к кредита могут требовать от заемщика открытия текущих счетов в учреждении банка, которая предоставляет кредит Указанные счета должны быть задействованы для прохождения через них основных денежных потоков клиента и перечисление кредитных средств (за товары и услуги) в основном клиентами, которые обслуживаются в учреждении данного банка (то есть открытие текущих счетов его партнеров по бизнесуу).

Нельзя оставлять без внимания денежные потоки между заемщиком и его дочерними и посредническими структурами С целью не допустить отвлечения кредитных средств работник обслуживающей заемщика в учреждения банка должен постоянно контролировать их денежные взаимосвязии.

7 Другие показатели общего характера (опыт работы заемщика по основному виду деятельности (в годах), сведения о субъекте хозяйственной деятельности, популярность его торговых марок и т.п.)

Банковское учреждение может также самостоятельно устанавливать определенные требования к заемщикам в зависимости от отраслевой принадлежности клиента частности, учитывая рыночную конъюнктуру жесткими могут быть вы имогы показателям клиентов, осуществляющих деятельность в сфере торговли, услуг, производстве, связи, коммуникаций и транспорта Менее критические требования выдвигаться к значениям показателей заемщиков действующих в области машиностроения, сельского хозяйства, лесничества и в топливно-энергетической отрасли мягком требования банки могут применять к значениям показателей клиентов, работающих в отра и строектва.

Схема руху грошових потоків при кредитуванні підприємства (на виробничу діяльність)

* Следует указать партнеров и реквизиты договоров

Рис 74 Схема движения денежных потоков при кредитовании предприятия (на производственную деятельность)

Полученные в результате проведенных расчетов показатели обрабатываются с помощью принятой в банке балльной шкалы (табл. 71) При этом значение каждого коэффициента соответствует определенному количеству баллов Кроме м того, присвоенный значению каждого показателя балл решается на соответствующий коэффициент весовваги.

Итоговая рейтинговая оценка финансового состояния заемщика рассчитывается как сумма произведений каждого значения показателя (балла) на соответствующий коэффициент веса Согласно установленной в банке шкалы от прикрепленные результат позволяет причислить клиента к определенному классу по рейтингу надежности, соответствует интервалу значений, в который попадает итоговая рейтинговая оценка.

Таблица 71 Анализ кредитоспособности заемщика - юридического лица

Аналіз кредитоспроможності позичальника - юридичної особи

Аналіз кредитоспроможності позичальника - юридичної особи

Аналіз кредитоспроможності позичальника - юридичної особи

Так, по результатам оценки финансового состояния заемщика Банк определяет класс заемщика на основании общей суммы баллов по основным и дополнительным (субъективным) показателями При этом удельный ва ага суммы баллов по установленным банком дополнительными (субъективными) показателям не может превышать 30% от определенной банком общей суммы баллов по результатам оценки финансового состояния заемщика.

К таким дополнительным (субъективных) показателей деятельности заемщика можно отнести качественные характеристики как руководства предприятия, так и среды, в которой функционирует предприятие-заемщик Пр ри этом за качественной оценки кредитоспособности заемщиков-юридических лиц целесообразно учитывать следующие два направления:

1) оценки состояния менеджмента на предприятии;

2) оценка рыночной среды

частности, оценки состояния менеджмента включает в себя:

- уровень менеджмента, который характеризуется профессиональным опытом менеджеров предприятия, связями в деловых кругах, образованием, техническими знаниями, частотой смены руководства предприятия и т.д.;

- эффективность системы управления заемщика;

- профессионализм руководства и его деловую репутацию;

- степень доверия к клиенту, которая исследуется банком путем выявления открытости, честности заемщика готовности предоставить фактическую и достоверную информацию, анализа формы собственности предприятия, уста ановчих документов, устава, состава учредителей, полномочий руководителей, деятельности дочерних структур, наличии судебных разбирательств и т.д.

- кредитную историю заемщика, которая дает возможность получить информацию о предыдущих взаимосвязей клиента с банком и историю погашения кредитной задолженности в прошлом

Оценка рыночной среды заемщика включает:

- местонахождение предприятия, дает возможность банку выяснить его доступность к покупателям, удаленность от поставщиков;

- вид деятельности предприятия, его принадлежность к производству, оптовой и розничной торговли и т.д.;

- макроэкономическую ситуацию в стране и состояние развития отрасли заемщика;

- рыночную позицию заемщика и его зависимость от циклических и структурных изменений в экономике и отрасли промышленности;

- наличие государственных заказов и государственной поддержки заемщика;

- привлекательность продукта (цена, качество, ассортимент, наличие целевой группы потребителей);

- факторы производства (анализ основных фондов заемщика, наличия коммуникаций, информационного обеспечения, квалифицированности персонала и т.д.)

Кредитный специалист при анализе качественных характеристик заемщика должен оценить способности менеджера, в частности, способность и умение управлять людьми (мотивация служащих, понимание, доверие и уважение), в образование и опыт высшего руководства (обучение в учебном заведении, основные навыки ведения бизнеса и т.д.), предпринимательский дух (предпринимательские способности, целеустремленность, эмоциональную и финансовую отданы во бизнеса), профессиональные навыки (знание процесса производства, сбыта, рекламы, наличие способностей в области исследований и развития, налажены контакты с клиентами, поставщиками) При этом характер п озичальника могут определять следующие факторы: - честность (проведены переговоры с поставщиками, клиентами, кредиторами дадут более реальную оценку по кредитной истории и характера заемщика);

- финансовый консерватизм (большие личные расходы, стиль жизни, желание возвращать долги);

- уважение к банка-кредитора (своевременное предоставление информации, обсуждение вопросов бизнеса и будущей деятельности предприятия, информирование о проблемах, которые возникают и т.д.)

При анализе кредитоспособности заемщика кредитный специалист должен рассматривать также организационную структуру и функции подразделений предприятия, систему вознаграждений и мотивации, оценку и контроль о бовьязкив, подбор и обучение работников предприятия При этом специалист кредитного отдела должен учитывать возможный риск смены руководства предприятия-заемщика или деятельности фирмы, воз ости расширение производства (выход на рынок с новыми продуктами, изменения объемов продаж и т.д.).

В этом случае качественные критерии оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица, как правило, зачисляются в общий, определенного банком анализа кредитоспособности заемщика наряду с основными и дополнительными количественными показателями Для них также устанавливается шкала баллов (в зависимости от варианта ответа), которые при общем подсчете умножаются на соответствующий весовой коэффициентат.

Итак, при оценке банком кредитоспособности заемщиков - юридических лиц проводится анализ основных количественных и качественных показателей деятельности клиента При этом банковские учреждения самостоятельно разрабатывают собственные методики оценки кредитоспособности заемщиков, учитывая все необходимые критерии, которые смогут качественно охарактеризовать финансовое состояние и деятельность заемщика Такие мето дики оценки кредитоспособности заемщиков утверждаются банками в соответствующих внутренних положениеях.

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы