Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
4.1. УМОВИ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯСутність та значення контролю за банківським кредитуваннямЦЕНТРАЛЬНІ БАНКИ В СИСТЕМІ МОНЕТАРНОГО ТА БАНКІВСЬКОГО УПРАВЛІННЯСутність, типи, функції центральних банківБАНКІВСЬКЕ КРЕДИТУВАННЯ ЯК ОСНОВА ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУТЕОРЕТИЧНІ ЗАСАДИ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯОРГАНІЗАЦІЯ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯКОНТРОЛЬ I АУДИТ У БАНКАХДовгострокове кредитування як форма інвестиційної діяльності банківСутність, види та принципи банківського кредитування
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківське кредитування - Владичин У.В.
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

12.3. Контроль центрального банку за банківським кредитуванням

За деятельностью каждого банковского учреждения должны следить органы банковского надзора центрального банка, аудиторы или аудиторские фирмы, государственные органы финансового контроля и т.д. Надзор этих органов доступность для них информации о выданных кредитах и ??о качестве кредитного портфеля дают банкирам дополнительные возможности в выявлении проблемных кредитев.

Национальный банк Украины осуществляет контроль за кредитной деятельностью банков и разрабатывает меры воздействия на банковскую деятельность для повышения стабильности банковской системы Украины

Контроль НБУ за кредитной деятельностью банков включает (рис. 122):

Напрями контролю НБУ за кредитною діяльністю банків

Рис] 22 Направления контроля НБУ за кредитной деятельностью банков

1Розробку нормативно-правовых актов и установления обязательных экономических нормативов банковской деятельности

НБУ разрабатывает нормативно-правовые акты, регулирующие кредитную деятельность банковских учреждений частности, нормативно-правовая база по регулированию кредитной деятельности банков регламентирует порядок осуществления к кредитных операций, порядок формирования и использования резервов на покрытие возможных потерь по кредитным операциям, определяет основные показатели и критерии оценки кредитоспособности заемщиков экономические нормативы, которых должны придерживаться банковские учреждения в своей деятельности, в частности нормативы кредитного риска тощо.

2 Проведение проверок и осуществления банковского надзора и кредитной деятельностью

Подразделения системы банковского надзора НБУ систематически проводят проверки отчетности банков и их филиалов по адекватности классификации кредитных операций и соблюдения банками порядка создания и вы спользование соответствующих резервов В случае выявления расхождений между данными банка и данными отчета об инспектировании НБУ имеет право выдвинуть в банк требования по переклассификации кредитного портфеля и перераб авлення отчетности и при необходимости скорректировать размер резерва на сумму разницы, обнаружено во время инспекциия.

Для более четкого выполнения своих функций служба безопасности банка сотрудничает с контролирующими подразделениями НБУ, которые осуществляют надзор за соблюдением субъектами банковской деятельности действующего законодательства а экономических нормативов и нормативных актов НБ.

Задачей службы банковского надзора является обеспечение финансовой стабильности и безопасности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов, регулирования банковской деятельности для приведения я ее в соответствие с установленными нормами и законодательных требований Взаимодействие при проведении проверок службы банковского надзора и правоохранительных органов (МВД, СБУ, Генеральной прокуратуры) позволяет в выявлять мошенничества с финансовыми ресурсами и предотвращать \"отмыванию\" денег через банковскую систему на национальном и международном уровнях Кроме того, такое взаимодействие делает возможным выявление преступлений на стадии подготовки и привлечения виновных к уголовной ответственности и, при этом, обеспечения защиты интересов вкладчиков и кредитореа кредиторів.

Необходимо отметить ряд кредитных операций, которые требуют особого внимания со стороны инспекторов банковского надзора: предоставление кредита под залог сберегательного (депозитного) сертификата лицам или получен ния кредита, выполнения обязательств по которым документально обеспечено наличием у заемщика вклада в иностранном банке, предоставление или получение кредита с процентной ставкой, превышающей среднюю процен тную ставку по денежным инструментам на внутреннем и внешнем рынка.

Для того, чтобы информировать НБУ о причинах и условиях, способствующих совершению преступлений в сфере кредитования, в ходе осуществления проверки подробно исследуются:

- обстоятельства создания фирмы, получившей кредит, законность ее основания, подлинность предъявленных при регистрации фирмы документов;

- действие договора о той или иной хозяйственной соглашение, предъявленного в качестве обоснования кредитной заявки;

- предоставлены гарантии финансовой надежности и возвратности кредита (баланс, гарантийные письма, страховые полисы);

- подлинность документов о праве на льготное получение кредита;

- обоснование получения льготного кредита, правильность применения льготной процентной ставки, контроль за целевым использованием кредита, фактический расход полученного кредита;

- заключении кредитного договора, соответствие движения полученных кредитных ресурсов, указанных в договоре, представленном в качестве обоснования кредитного запроса;

- использование кредитных средств, обстоятельства перевода их в наличную форму, фактические растраты, состояние приобретенных на кредитные средства материальных ценностей;

- участники незаконного получения кредита, наличие подставных лиц, на которых зарегистрированы фиктивные фирмы, организаторы всей преступной деятельности, роль работников банка при заключении кредитных догов воров и перечислении средств, роль должностных лиц органа управления, предоставили льготный кредит тощ.

3 Установка требований относительно осуществления банками кредитной деятельности и жестких правил кредитования

Для обеспечения эффективной кредитной деятельности банка и повышения стабильности банковской системы НБУ:

а) определяет необходимость формирования дополнительных резервов на покрытие возможных потерь по кредитным операциям банков;

б) устанавливает требования по разработке специальных мер против концентрации кредитной деятельности банков в одном секторе экономики;

в) повышает экономические нормативы деятельности банков, в свою очередь побуждает банковские учреждения улучшать качество кредитного портфеля;

г) ужесточает требования к оценке и управления кредитным портфелем банковских учреждений для минимизации рисков невозврата заемщиками кредитных средств;

д) устанавливает более жесткие правила кредитования лиц, связанных с банком;

е) влияет на значительный рост объемов кредитования банками путем повышения ставки рефинансирования и т.д.

4 Принятие соответствующих мер воздействия на деятельность банковских учреждений, в частности:

а) письменное предупреждение о прекращении нарушения и принятии необходимых мер для исправления ситуации:

- выполнение плана мероприятий, направленных на обеспечение прибыльной деятельности;

- разработка и внедрение положений по улучшению практики кредитования;

- принятие решения о временном ограничении на увеличение активов банка;

- принятие решения об ограничении размера кредитов, предоставляемых лицам, связанным с банком (инсайдерам) банка;

- улучшение качества активов, в том числе вложением средств в безрисковые активы и т.д.

б) распоряжение об установлении повышенных экономических нормативов - выдается НБУ в форме постановления Правления путем установления повышенных требований относительно минимальных значений норматива адекватности рег гулятивного капитала (Н2) или норматив адекватности основного капитала (НЗ), а также нормативов кредитного риска для банков, осуществляющих операции с высоким уровнем риска, а именно

- уровень активов с негативной классификацией составляет 20 и более процентов от общей суммы активов, по которым должен оцениваться риск и формироваться страховой резерв согласно нормативно-правовыми акт тами НБУ

- общая сумма недосформованих резервов на покрытие возможных убытков по активным операциям банков (по кредитным операциям, операциям с ценными бумагами, дебиторской задолженностью, просроченным мы более 30 дней и сомнительными к получению начисленными доходами за активными операциями, средствами, размещенными на корреспондентских счетах в банках (резидентах и ??нерезидентах), которые признаны банкрота мы или ликвидируются по решению уполномоченных органов, или которые зарегистрированы в оффшорных зонах) со времени введения НБУ требования по формированию соответствующего резерва в полном объеме составляет более 40 от процентов от общей расчетной суммы резерва по активным операциям

- чрезмерная величина риска концентрации (совокупная величина задолженности банка, рассчитанная по алгоритму норматива максимального совокупного размера кредитов гарантий и поручительств, предоставленных Инса йдерам (Н10) относительно предприятий одной отрасли (или одного вида экономической деятельности) составляет более 200 процентов регулятивного капитала банка)

- основания для предоставления кредитов и осуществления активных операций, а также уровень контроля за ними недостаточны;

- осуществление операций с инсайдерами (связанными лицами банка) на условиях, благоприятные обычных;

- предоставление кредита в размере, превышающем установленный норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7) без наличия обеспечения кредита безусловным обязательством или денеж овым покрытием тощ.

в) распоряжение относительно повышения резервов на покрытие возможных убытков по кредитам и другим активам - выдается НБУ при осуществлении банком отдельных операций с повышенным уровнем риска, которые могут с угрожать интересам кредиторов и вкладчиков, что подтверждается результатами плановой или внеплановой проверки, и заключается в установлении повышенного размера отчислений в резервы (к оефициента резервирование) под эти активные операции или учете при расчете суммы резервов только первоклассного обеспечения по кредитным операциям банка Эта мера воздействия применяется к банкам, щ в хорошо капитализированными, достаточно капитализированными или недокапитализированными, однако не соблюдают требования нормативно-правовых актов НБУ о порядке классификации активных операций, в том числе:

- не подают по требованию уполномоченных работников НБУ документов или информации для проверки достоверности оценки финансового состояния (кредитоспособности) заемщиков банка, правильности их класиф фикации и достаточности резервов под активные операции (банк обязан подавать кредитные дела уполномоченным работникам НБУ по их требованию)

- предоставляют недостоверную информацию и отчетность, не предоставляют или несвоевременно оказываемой;

- не соблюдают нормативов кредитного риска;

- не выполняют в установленный срок требований НБУ по устранению нарушений при кредитовании и т.д.;

г) распоряжение относительно ограничения, остановки или прекращения выполнения отдельных видов осуществляемых банком операций с высоким уровнем риска - принимается в случае осуществления банком операций с высоким уровнем р риска или операций, дальнейшее осуществление которых рисковым и создавать угрозу интересам кредиторов и вкладчиков, в том числе в таких случаях

- установление процентных ставок и комиссионных вознаграждений на уровне, ниже себестоимости банковских услуг в этом банке;

- поступлений банка недостаточно для поддержания на нужном уровне регулятивного капитала, обеспечение формирования резервов под активные операции и покрытия убытков банка;

- нарушение экономических нормативов, установленных НБУ;

- недоформирование резервов под активные операции банков в необходимом размере;

- предоставление недостоверной информации и отчетности, установленных нормативно-правовыми актами НБУ, непредоставление или несвоевременное их предоставление, в том числе информации об основаниях исключения сумм кредитов, обес езпечених безусловным обязательством или денежным покрытием, при расчете норматива максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7)

- непредставление документов по письменному требованию уполномоченных работников НБУ, сокрытия счетов, документов, активов и т.д.;

- невыполнение в установленный срок требований НБУ по устранению нарушений в деятельности банка и т.д.

Территориальные управления и соответствующие подразделения банковского надзора НБУ обязаны вести постоянный контроль за соблюдением банком (в том числе его филиалами) требований НБУ по ограничению, остановки или и прекращения осуществления отдельных видов банковских операций Если банк не прекратил или не остановил проведение отдельных видов операций (не ограничил их проведения), осуществление которых решением НБУ остановлено ( ограничено, приостановлено), или не исправил нарушения в срок, на который приостановлено (ограниченно) эти операции, то НБУ применить к нему другие жесткие меры воздействия;

д) распоряжение о запрете предоставлять бланковые кредиты-выдается:

- банкам, у которых объем негативно классифицированных активов превышает 10 процентов суммы активов, по которым должны оцениваться риски и формироваться страховые резервы;

- недокапитализированным банкам, не сформировали резервы под кредитные риски и другие активные операции в достаточном объеме;

- значительно недокапитализированным и критически недокапитализированным банкам

Решение о запрете предоставлять бланковые кредиты принимает Комиссия НБУ по вопросам надзора и регулирования деятельности банков по результатам плановой или внеплановой проверки и на основании о оппозиций соответствующих территориальных управлений НБУ (подразделения банковского надзора центрального аппарата управления, который непосредственно осуществляет надзор за банком) и Департамента банковского регулирования и надзор.

е) распоряжение о наложении штрафов на банковские учреждения или на руководителей банков - НБУ имеет право налагать на банки штрафы в размере не более 1% от суммы зарегистрированного уставного фонда в в случае допущения ими нарушений, в частности таких

- нарушение порядка, сроков и технологии выполнения операций, в частности, кредитных, установленные нормативно-правовыми актами НБУ;

- непредставление документов по письменному требованию уполномоченных работников НБУ, а также сокрытие счетов, документов, активов и т.д.;

- представление недостоверной информации и отчетности, установленных нормативно-правовыми актами НБУ, а также непредставление или несвоевременное их представление;

- нарушение экономических нормативов регулирования деятельности банков и т.д.

Штрафы за каждый случай нарушения экономических нормативов накладываются на банки за ежедневное нарушение норматива максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам ( (Н10) Наложение штрафа за нарушение этого норматива осуществляется за каждый случай его нарушения, допущен в отчетном месяці.

Штраф за ежедневное нарушение норматива максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10), накладывается на банки в таких размерах:

- за первое нарушение в течение календарного года - в размере 0,1% от суммы зарегистрированного уставного фонда банка;

- за второе нарушение в течение календарного года - в размере 0,2% от суммы зарегистрированного уставного фонда банка;

- за третье и последующие нарушения в течение календарного года-в размере 0,5% от суммы зарегистрированного уставного фонда банка

Расчет суммы штрафов осуществляется по каждому факту допущенных нарушений, а наложение штрафов за эти нарушения осуществляется в течение шести месяцев со дня их обнаружения В случае неприменения штрафов с е этою обеспечения исправления ситуации или предотвращения дальнейших нарушений или дальнейшей потере банком своих активов НБУ применять другие адекватные (более жесткие) меры влияниеу.

Штрафные санкции к банку могут не применяться в следующих случаях:

- если применение штрафов не повлияло на устранение банком нарушений экономических нормативов и если такие нарушения происходят систематически;

- если взыскание штрафа повлечет существенное ухудшении финансового состояния банка - неспособность банка своевременно выполнять обязательства перед своими клиентами или угрозу интересам вкладчиков и кредито Орив

- за третье и последующие нарушения в текущем году порядка, сроков и технологии выполнения банковских операций, установленных нормативно-правовыми актами НБУ в одном вида банковской операции тощ что

ж) распоряжение о временном (до устранения нарушении) отстранение должностного лица банка от должности в случае грубого или систематического нарушения этим лицом требований законодательных и нормативно-правовые их актов Украины и прочее К должностным лицам, которые НБУ имеет право отстранить от должности, относятся первые руководители банка и руководители филиалов:

- председатель, его заместители и члены наблюдательного совета банка;

- председатель, его заместители и члены правления (совета директоров) банка;

- главный бухгалтер, его заместители;

- руководитель филиала;

- главный бухгалтер филиала

Таким образом, НБУ уделяет значительное внимание регулированию и контролю за кредитной деятельностью банков При этом НБУ может устанавливать требования к организации кредитного процесса в банках, а также санкции за не в выполнения банковскими учреждениями норм банковского законодательства и установленных требований и нормативев.

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы