Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
Проблемные кредиты, порядок их погашения Порядок погашения кредита и уплаты процентов за пользование Порядок предоставления и погашения долгосрочного потребительского кредита Порядок погашения кредита Порядок предоставления и погашения потребительского краткосрочного кредита на Кредитный договор Особенности погашения кредита Порядок погашения краткосрочного кредита, предоставленного субъектам Порядок предоставления и погашения кредитов путем учета векселей Порядок выдачи и погашения банковских кредитов юридическим лицам КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ КРЕДИТ
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковское кредитование - Владичин УВ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

5.4. Порядок погашення кредиту та закриття кредитної справи

При осуществлении кредитных операций банковские учреждения должны определить наиболее приемлемые для себя и для заемщика пути погашения основной суммы долга и процентов за пользование кредитными средствами ам.

Погашение кредита заемщиком осуществляется по следующим методам:

1 Разовым погашением При этом методе задолженность погашается в день, определенный в кредитном договоре или досрочно по желанию заемщика или по требованию кредитора (с предварительным уведомлением позы ичальника) Погашение задолженности по кредиту осуществляетсяся:

а) в безналичной форме - с текущего счета заемщика (гаранта, поручителя) и из других целевых счетов, с текущего счета покупателя заложенного имущества или государственного исполнителя;

б) в наличной форме - внесением наличных в кассу банка физическими лицами - заемщиками или физическими лицами, которые являются поручителями по договору поручительства

Погашение кредита, процентов и выполнения других обязательств заемщика по кредитному договору может осуществляться предоставлением заемщиком поручение банку на осуществление договорного списания средств с поств с по окруженный счета заемщика Такой порядок погашения кредита и предоставление поручения должно быть предусмотрено условиями кредитного договора и договора банковского счетаа.

2 Постепенное возвращение кредита равными частями основного долга - предусматривает погашение основной суммы кредита равными долями в течение всего периода кредитования Таким образом каждая следующая процентная а выплата меньше, чем предыдущая, так как непогашенный остаток основной суммы постоянно уменьшается Такой метод возвращения может использоваться также в схеме, которая предусматривает погашение одинаковыми взносами определенной части основного долга в течение периода кредитования и значительной части - по истечении срока действия кредитного соглашенийоди.

Пусть заемщику предоставлен кредит в размере

где А * - ежегодная сумма, направляемая на погашение основного долга;

Во-начальная величина долга; п - количество лет пользования кредитом При этом ежегодные выплаты, внесенные на погашение основной суммы долга, будут одинаковы:

Однако, кроме этой суммы, заемщик должен платить проценты за пользование кредитом, которые начисляются на остаток долга Для удобства будем считать, что проценты будут выплачиваться один раз в конце года по процентной ставке / 'Тогда первая выплата процентов будете:

конце второго года погашения выплата процентов будет равна:

А в конце третьего года:

где / и, / 2, / з - выплата процентов за первый, второй и третий годы пользования кредитом / - процентная ставка

Поэтому можем записать формулу определения суммы выплаты процентов за конкретный период (год) пользование кредитом:

где / - период (год) пользование кредитом

Соответственно каждая срочная выплата (Р) включает в себя расходы на погашение основного долга (К) и начисленные проценты по нему (I)

где Р, - срочная выплата за период /;

К-расходы на погашение основной суммы долга; / / - проценты за кредит за период /

Таким образом ежегодные срочные выплаты по основному долгу и процентам за первый, второй и третий годы рассчитываться по формулам:

Поэтому, можем записать формулу определения ежегодной срочной выплаты с учетом основной суммы долга и процентов за пользование кредитом в период /:

где Ри - ежегодная срочная выплата с учетом основной суммы долга и процентов за пользование кредитом в период /;

/ / - расходы на погашение процентов за кредит в период /;

А \"- расходы на погашение основной суммы долга;

2? О - первоначальная сумма долга;

/ - процентная ставка;

/ - период (год)

При этом можем определить также остаток задолженности по основной сумме долга по кредиту в период / по формуле:

В практике банковских учреждений, как правило, погашение кредита осуществляется ежемесячными выплатами Размеры процентных платежей уменьшаются пропорционально уменьшению размера кредитной задолженности Обычно и банковское учреждение использует автоматизированную систему расчета графиков погашения кредита и процентов за его пользование При этом в соответствующие строки вводятся параметры кредитного соглашения, в част ю, сумма предоставленных кредитных средств, процентная ставка, срок пользования кредитом и метод погашения кредитной задолженности После чего производится расчет и выводится на экран график погашения по женности по кредиту Такой график погашения подписывается соответствующим кредитным работником банковского учреждения и заемщиком и является приложением к кредитному договору График погашения кредита по мет одом постепенного возвращения равными суммами основного долга приведен в Приложении 1тку 18.

Некоторые банковские учреждения именно такую ??схему считают наиболее привлекательной в своих кредитных программах Но при этом существуют определенные неудобства для заемщиков Например, при ипотечном кредитовании, в самом начале, когда заемщик несет существенные затраты, связанные с получением кредита, покупкой квартиры, а также ремонтом и переездом, от вынужден платить при первом погашении задолженности боль ю сумму, чем при следующем есть первые выплаты по кредиту является максимальнымими.

3 Погашение кредита равными срочными выплатами (аннуитетное погашения) Этот метод предполагает равномерное частичное погашение долга (аннуитетный платежам), источником поступления средств для которого может бут ты выручка от реализации продукции (выполнения работ, оказания услуг) и другие доходы Окончательно кредит погашается одновременно с последним взносом аннуитетный платежи - это равные платежи, осуществляемые июня эз равные промежутки времени в течение определенного количества периодов Способ определения аннуитетного платежа предполагает, что проценты за кредит начисляются на остаток задолженности за срок фактического пользователем ния кредитными ресурсами, а погашение основного долга производится неравными частями, то есть с общей суммы, подлежащей уплате заемщиком, часть выделяется для оплаты процентов, а остаток ЙД е на погашение основного долга При уменьшении суммы долга процентные платежи уменьшаются, а платежи по основному долгу увеличиваютсяуються.

Поэтому, каждая срочная выплата включает в себя уровни расходы на погашение долга и процентов по нему и определяется по формуле:

где Р - срочная выплата;

К - затраты на погашение основной суммы долга; / - проценты за кредит

Выплата долга и процентов за пользование им может осуществляться в виде годовых срочных выплат, а также внесением равных платежей в сроки, меньше год (ежеквартально, ежемесячно и т.д.)

Расчет годовой срочной выплаты осуществляется по формуле:

где Р - размер срочной выплаты 2? О - величина долга; / - процентная ставка; п - срок кредита

Расчет срочной выплаты, осуществляется в сроки, меньше год, выполняется по формуле:

где т - число выплат и количество периодов начисления процентов в течение года

Наряду с этим может потребоваться определение остатка задолженности по основной сумме долга по кредиту за определенный период Для расчета этой величины используется следующая формула:

где и - период (год) пользование кредитом

В случае если погашение кредита осуществляется ежемесячными платежами, расчет суммы основного долга, оставшегося на любой период /, определяется по формуле:

Расчет графика погашения кредита по такой схеме осуществляется с помощью автоматизированной программы, в которую заносятся основные параметры кредитного соглашения и метод погашения кредита График погашения п подписывается работником банка и заемщиком и добавляется к кредитному договору Пример графика погашения по аннуитетной схеме приведены в Приложении 119.

Большинство банков работают по аннуитетной схеме Для заемщика она удобна тем, что он знает, что каждый месяц он должен вносить в банк одну и ту же сумму Но расчеты показывают, что при использо ни аннуитетной схемы расходы заемщика будут большеми.

4 Погашение кредита меняющимися срочным выплатами Ежемесячные платежи, уплачиваемые заемщиком по этому методу погашения, включают в себя платеж по погашению основной суммы долга и уплате процент тов за пользование кредитными средствами При этом ежемесячное погашение предоставленных кредитных средств осуществляется неровными по размеру частями в течение периода пользования кредитом до даты полного его п овернення Размеры процентных платежей уменьшаются пропорционально уменьшению размера задолженности по кредитоитом.

Такой способ возврата кредита используется в случае, когда условие о равных годовых срочных выплат не является удобной Например, когда долг должен погашаться за счет запланированных на определенные сроки общест ошових поступлений В таком случае в кредитном договоре должны быть предусмотрены конкретные суммы, которые должны быть внесены заемщиком в определенные моментти.

Пусть заемщику предоставлен кредит в размере Во, который погашается в течение п лет Ежегодные суммы на погашение основного долга К \") будут определяться заемщиком и банковским учреждением и указаны в кредитном договороговорі.

При этом расходы на погашение основной суммы долгу не будут одинаковыми:

Кроме основной суммы долга, заемщик должен платить проценты за пользование кредитом, которые начисляются на остаток долга Для удобства будем считать, что проценты будут выплачиваться один раз напри Инке года по процентной ставке / * Тогда первая выплата процентов будете:

конце второго и третьего года погашения выплата процентов равна:

где / /, В?, / - Выплата процентов за первый, второй и третий годы пользования кредитом; Во - первоначальная сумма долга;

Ки, К - затраты на погашение основной суммы долга за первый и второй годы пользования кредитом / - процентная ставка

Запишем формулу определения суммы выплаты процентов за конкретный период (год) пользование кредитом:

где / - период (год) пользование кредитом

Соответственно каждая срочная выплата включает в себя расходы на погашение основного долга и начисленные проценты по нему:

где Ри - ежегодная срочная выплата с учетом основной суммы долга и процентов за пользование кредитом в период /;

К, - расходы на погашение основной суммы долга в период /;

/, - расходы на погашение процентов за кредит в период /

Итак, ежегодные срочные выплаты по основному долгу и процентам за первый, второй и третий годы рассчитываться по формулам:

Запишем формулу определения ежегодной срочной выплаты с учетом основной суммы долга и процентов за пользование кредитом в соответствующий период:

В этом случае формула определения остатка задолженности по основной сумме долга по кредиту в период / будет такой:

Если заемщик досрочно возвращает кредитную задолженность или ее часть, то одновременно с погашением основного долга заемщик платит проценты, начисленные на сумму, погашается ве есь срок пользования кредитом до даты его погашения.

Досрочное погашение кредита по инициативе заемщика, в том числе его доли, транша, разрешается без ограничений (если иное не указано в кредитном договоре) За досрочное погашение банком может с взиматься комиссия согласно решению соответствующего коллегиального органа банка и в соответствии с условиями кредитного договору.

Погашение кредитной задолженности может осуществляться:

o заемщиком с его текущего счета на основании платежного поручения;

o заемщиком внесением наличных в кассу банка;

o поручителем или гарантом на основании договоров поручительства или гарантии;

o за счет заложенного имущества, реализованного согласно действующему законодательству Украины (по договору поручения, через права требования или по договору купли-продажи и т.п.) в соответствии с утвержденным в бы банка внутреннего положения относительно операций с заложенным имуществом

o страховой компанией за счет выплаты страхового возмещения в результате наступления страхового случая;

o третьими лицами в случаях, предусмотренных действующим законодательством и договорными отношениями;

o за счет сформированных страховых резервов под кредитные операции, в случае признания задолженности по кредиту безнадежной согласно требований внутрибанковских положений

Графики платежей (согласно срокам, определенной в кредитном договоре, - ежемесячно, ежеквартально и т.д.) должны содержаться в кредитном договоре В них подробно должно быть расписана совокупная стоимость кре едите в разрезе сумм погашения основного долга, уплаты процентов за пользование кредитом, стоимости всех сопутствующих услуг, а также других финансовых обязательств потребителя по каждому платежному периодум.

Специалисты кредитного подразделения банковского учреждения осуществляют контроль за своевременным погашением кредитной задолженности В случае непредставления заемщиком документов на перечисление средств для погашения я задолженности по кредиту в установленные договором сроки бухгалтерия по распоряжению кредитного отдела может осуществлять договорное списание средств с текущего счета заемщика (в зависимости от ум ов, установленных внутренней политикой банка по кредитной деятельности и кредитным договором).

Если кредит не погашен в определенный кредитным договором срок, задолженность переносится со счета, на котором она учитывалась на счет просроченных кредитов на основании распоряжения кредитно ого работника, подписанного руководителем кредитного подразделения банковского учреждения и руководством банка (филиала банка) Распоряжение выписывается в двух экземплярах, первый из которых предоставляется бухгалтеру а второй (с отметкой бухгалтера) - подшивается в кредитное дело заемщика.

В день полного погашения задолженности по кредиту, процентов за пользование им и других обязательств по кредитному договору (независимо или погашения был осуществлен заемщиком, гарантом, рядом элем или за счет средств, полученных от реализации обеспечения) кредитный работник подшивает в кредитное дело заемщика копию выписки из ссудного счета с \"нулевым\" остатком и кредитное дело считается закрытой После закрытия кредитного дела работник кредитного подразделения банка записывает (на внутренней стороне ее обложки) количество листов и продолжает сохранять ее в металлическом сейфе д в времени сдачи в архив банка Перед сдачей кредитного дела в архив кредитный работник на основании распоряжения, подписанного руководителем банка, изымает из банковского хранилища оригиналы договоров по кр едитнои операции (кредитный договор, договоры обеспечения кредита и договоры о внесении изменений в них), которые подшиваются в документы дня и в день их изъятия из хранилища списываются с забалансового учета Кредитное дело сдается в архив банка согласно действующим правилам по хранению конфиденциальных финансовых документеих документів.

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы