Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
Формы и виды обеспечения банковских кредитов Формы обеспечения возвратности банковских кредитов Залог как вид имущественной формы обеспечения банковских кредитов Порядок выдачи и погашения банковских кредитов юридическим лицам Банковский кредит
Организация банковской кредитной деятельности Банковский маркетинг в обеспечении эффективной кредитной и Механизмы осуществления банковской кредитной деятельности Организационно-экономические условия осуществления кредитной и инвестиционной Неустойка как вид кредитного обеспечения банков
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковское кредитование - Владичин УВ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

Тема 9. Юридичні форми забезпечення банківських кредитів

91 Гарантия как вид обеспечения кредитной деятельности банков

Юридическая форма обеспечения кредитов предусматривает неимущественное источник погашения задолженности за счет установленного правового обязательства заемщика или третьего лица, которая берет на себя такое обязывает ства Юридическая форма предопределяет использование таких видов обеспечения кредитов банков, как гарантия, поручительство, неустойка (штраф, пеня) и т.д. Среди них наиболее распространенными являются применение гарантий и поручительств Другие в иди юридической формы обеспечения могут использоваться как дополнение к основному обеспечению по кредитамами.

Гарантия - это обязательство третьего лица (гаранта) погасить долг заемщика в случае наступления гарантийного случая По гарантии банк, другое финансовое учреждение, страховая организация (гарант) гарантирует пе еред кредитором (бенефициаром) выполнение должником (принципалом) своей обязанностиу.

Гарантии можно классифицировать по различным признакам (рис. 91, см. с 290):

1 В зависимости от обеспеченности гарантии могут быть:

- обеспеченные;

- необеспеченные

Банковским учреждениям, как правило, необходимо требовать обеспеченной гарантии, то есть обычного залога, периодически контролируется банком так же, как и других залоговых операций

2 По полноте покрытия кредита различают:

- ограниченные (предоставляются на определенную часть кредита);

- неограниченные (предоставляются на всю сумму кредита)

По неограниченной гарантии гарант обязуется перед банком-кредитором погасить всю задолженность заемщика Неограниченные гарантии, как правило, дополнительно не обеспечиваются

Класифікація гарантій забезпечення кредитних зобов'язань

Р и с 91 Классификация гарантий обеспечения кредитных обязательств

3 зависимости от субъектов, предоставляющих гарантии, можно выделить гарантии, которые предоставляются;

- банковскими учреждениями;

- небанковскими финансово-кредитными учреждениями;

- страховыми компаниями

Гарантами могут быть субъекты, которые имеют устойчивое финансовое положение Финансовое состояние гаранта, его репутация и деловые связи должны проверяться банковскими учреждениями для определения возможности по овернення кредитных средств при наступлении гарантийного случаяу.

4 В зависимости от возможности внесения изменений в гарантии выделяют:

- отзывную гарантию;

- безотзывную гарантию, условия которой не могут быть изменены и не может быть прекращено банком-гарантом по заявлению принципала без согласия и согласования с бенефициаром

5 зависимости от способа предоставления гарантии могут быть:

- прямые, в которых принимают участие три стороны: 1) принципал (заемщик), по поручению которого предоставляется гарантия 2) банк-гарант, который предоставляет гарантию 3) бенефициар (кредитор), в пользу которого налаеться я гарантия

- косвенные, в которых принимают участие четыре стороны: 1) принципал, который дает поручение обслуживающему банку обратиться в банк-гаранта с просьбой предоставления гарантии в пользу бенефиара (кредитора) и в каче сти обеспечения предоставить в пользу банка гаранта свою гарантию 2) банк, обслуживающий принципала и по его поручению обращается в банк-гаранта за предоставлением гарантии в пользу бенефициара, при ц ем банк принципала выступает гарантом (предоставляет свою гарантию - контргарантию) в пользу банка-гаранта по предоставленной им основной гарантией (в пользу бенефициара), 3) банк-гарант, который предоставляет в пользу бенефициара (кредитора) по поручению банка, обслуживающего принципала, гарантию, обеспеченную контргарантию 4) бенефициар (кредитор), в пользу которого предоставляется гарантия банка-гарант.

6 зависимости от предмета обеспечения гарантии подразделяются на:

- платежные гарантии (гарантии в обеспечение исполнения платежных обязательств покупателей (принципалов) перед продавцами (бенефициарами);

- договорные гарантии (гарантии в обеспечение исполнения обязательств продавцов или подрядчиков (принципалов) перед покупателями или заказчиками (бенефициарами) (например, тендерные гарантии, гарантии вер ния аванса, надлежащего исполнения контракта и т.п.).

7 зависимости от валюты предоставления гарантии различают гарантии:

- в национальной валюте;

- в иностранных валютах

Банковская гарантия - это способ обеспечения исполнения обязательств, в соответствии с которым банк-гарант принимает на себя денежное обязательство перед банком-кредитором (оформлено в письменной форме или в форме п сообщение) уплатить средства за принципала (должника) в случае невыполнения последним своих обязательств в полном объеме или их часть в случае предъявления кредитором требования и соблюдения всех требований, п Предусмотрено условиями гарантии Обязательства банка-гаранта перед банком-кредитором не зависит от основного обязательства заемщика (его прекращения или недействительности), в том числе и тогда, когда ссылка на такое обязательство непосредственно содержится в тексте гарантии Претензии банка, получивший гарантию, могут быть реализованы лишь тогда, когда произойдет гарантийный случай Взаимоотношения по обеспечению кр едитного договора гарантией могут быть оформлены в виде гарантийного письма, предоставленного организацией (банком)-Гаранттом.

Гарантийное письмо - это гарантия, что оформлена должным образом на бумажном носителе В таком случае банк-кредитор обязан письменно уведомить гаранта о принятии гарантийного письма как обеспечение кр редиту В этом сообщении банк-кредитор отмечает наименование заемщика, дату и номер кредитного договора, размер обеспеченного требования (сумму кредита, проценты за пользование им) Срок действия гарант ии устанавливается, как правило, на 10-15 дней больше срока погашения кредита, возврат которого обеспечивается гарантией Гарантийное письмо составляется в двух экземплярах Второй экземпляр гарантийного ли ста с пометкой банка, обслуживающего гаранта, о принятии гарантии передается в банк заемщика, после чего осуществляется кредитование под гарантию Действие гарантии заканчивается с окончанием обеспечь еного им обязательства, с истечением предельного срока гарантии, а также, если банк в течение трех месяцев со дня окончания срока обязательства по гарантии не предъявил иск к гаранту Кредитува ния под гарантию проводится после получения второго экземпляра этого письма с отметкой банка, обслуживающего гарантгаранта.

Согласно отечественному законодательству учреждение, которое предоставляет гарантию (гарант) имеет определенные обязанности и права частности, гарант обязан:

- после получения требования кредитора немедленно сообщить об этом должнику и передать ему копии требования вместе с приложенными к нему документами;

- рассмотреть требование кредитора вместе с приложенными к нему документами в установленный в гарантии срок, а в случае его отсутствия - в разумный срок и установить соответствие требования и приложенных к нему док ментов условиям гарантии

- оплатить сумму, на которую выдана гарантия (в случае нарушения гарантом своей обязанности его ответственность перед кредитором не ограничивается суммой, на которую выдана гарантия, если иное не установлено в гаран нтии.

Прав гаранта относятся:

- право отказаться от удовлетворения требования кредитора, если требование или приложенные к нему документы не соответствуют условиям гарантии или если они представлены гаранту после окончания срока действия гарантии (гарант т должен немедленно сообщить кредитору об отказе от удовлетворения его требования) Если гарант после предъявления к нему требования кредитора узнал о недействительности основного обязательства или о его пр ипинення, он должен немедленно сообщить об этом кредитора и должника (повторная требование кредитора, полученное гарантом после такого уведомления, подлежит удовлетворению).

- право на обратное требование (регресс) к должнику в пределах суммы, уплаченной им по гарантии кредитору, если иное не установлено договором между гарантом и должником Гарант не имеет права на обратное требование в (регресс) к должнику, если сумма, уплаченная гарантом кредитору, не соответствует условиям гарантии, а другое не установлено договором между гарантом и должникомм.

Рассмотрим подробнее порядок предоставления гарантий банком-гарантом (рис 92):

Порядок надання гарантії банком-гарантом

Рис 92 Порядок предоставления гарантии банком-гарантом

1 - Заемщик обращается в банковское учреждение с ходатайством о предоставлении кредита (в качестве обеспечения при этом предлагается гарантия банка)

2 - Для получения гарантии заемщик (принципал) подает в банк-гаранта заявление о предоставлении гарантии

Заявление о предоставлении гарантии составляется в произвольной форме, но с указанием всех обязательных реквизитов, в которые входят:

- название и местонахождение банка-гаранта;

- название документа - «Заявление о предоставлении гарантии\";

- дата составления и номер заявления о предоставлении гарантии (эту дату может указывать банк-гарант);

- полное или сокращенное название заемщика (принципала), что совпадает с названием, указанной им в карточке с образцами подписей и оттиска печати (для физического лица - фамилия, имя, отчество и д документ, удостоверяющий ее (серия, номер, дата, кем выдан, место жительства)), его местонахождение

- название национальной валюты или иностранной валюты, в которой предоставляется гарантия, словами и код иностранной валюты согласно

Классификатора иностранных валют и банковских металлов, утвержденного нормативными документами Украины;

- сумма гарантии цифрами и словами;

- номер договора или другого документа, который согласно законодательству Украины масс силу договора (при наличии), где предусмотрено основное обязательство;

- название банка и его местонахождение, БXVIРТ - код (БИС косые) или номер телекса (указывается при необходимости);

- вид гарантии;

- условия гарантии;

- срок действия гарантии;

- оттиск печати, если заявление подается на бумажном носителе, подписи ответственных лиц заемщика, указанные им в карточке с образцами подписей и оттиском печати (для физического лица, ее нет, - только его подпись.

Кроме того, в заявлении о предоставлении гарантии заемщик может поручить банку-гаранту:

- списать средства в национальной и иностранных валютах с текущего счета заемщика для бронирования денежного обеспечения (покрытия) гарантии, если это предусмотрено договором о предоставлении гарантии, у заключенным между заемщиком (должником) и банком-гарантом

- предоставить гарантию за счет банковского кредита или под залог в соответствии с заключенными договорами между банком-гарантом и заемщиком (принципалом) о предоставлении кредита под гарантию или договора зам Тави, или за счет открытых ему кредитных линий, или в пределах определенного свободного лимита принятия риска, открытого на банк-контргарант, или другого обеспечения, приемлемого для банка-гаранта

- удержать из принадлежащих ему средств комиссионное вознаграждение и возместить расходы, принадлежащих банку-гаранту и другим банкам, участвующих в предоставлении гарантии;

- осуществить другие действия в соответствии с законодательством Украины Заявление о предоставлении гарантии заполняется с использованием соответствующих технических средств или от руки и подается в банк-гаранта в двух экземплярах никах, один из которых - оригинал, второй ее копия Первый экземпляр заявления о предоставлении гарантии должен содержать оттиск печати и подписи ответственных лиц заемщика (принципала), указанных им в ка ртци с образцами подписей и оттиском печати, или подписи лиц, уполномоченных на это их учредительными документами В случае подачи заявления о предоставлении гарантии в электронной форме с помощью систем \"кл иент - банк \",\" клиент - Интернет - банк \",\" телефонный банкинг \"и т.п. она должна содержать электронные цифровые подписи ответственных лиц Ответственный работник банка, который получил заявление о предоставлении гарантий тии в электронной форме, распечатывает ее на бумажном носителе, удостоверяет подписью и указывает дату осуществления печатьм і зазначає дату здійснення друку.

Вместе с заявлением о предоставлении гаранты заемщик (принципал) подает в банк-гаранта пакет документов, который содержит:

- копию договора или другого документа, который согласно законодательству Украины имеет силу договора (при наличии), в котором может быть предусмотрено предоставление гарантии Копия договора остается в деле по гар гарантиях, который формируется банком-гарантом;

- копию регистрационного свидетельства Национального банка о регистрации договора о привлечении кредита, займа в иностранных валютах от кредитора-нерезидента;

- копии учредительных документов;

- финансовые отчеты за последние отчетные периоды (по необходимости);

- карточку с образцами подписей и оттиском печати (при условии, если принципалу не были открыты счета в банке-гаранте);

- другие документы в соответствии с внутренними положениями банка-гаранта

Банк-гарант должен проверить ли информация, указанная в заявлении о предоставлении гарантии, информации, указанной в договоре Банк-гарант рассматривает представленные документы, уровень обеспечения гарант тии и принимает решение о предоставлении гаранты или об отказе в ее предоставлении в соответствии со своими внутренними банковских полоь.

3 После принятия банком-гарантом решения о предоставлении гарантии, ответственный работник банка-гаранта готовит проект договора о предоставлении гарантии (согласно действующего законодательства Украины) и соотв ствии с внутренних банковских положений банка-гаранта подает его заемщику (принципалу) для подписания (Приложение 39) Если заявление о предоставлении гарантии имеет силу договора о предоставлении гарантии, а именно в заявлении о предоставлении гарантии предусмотрены все условия, по которым предоставляется гарантия, и это заявление согласовано с банком-гарантом (согласование осуществляется путем подписания руководителем или уполномоченным лицом бан ку-гаранта, которое имеет право подписи таких документов, с проставлением оттиска печати), то договор о предоставлении гаранты может не составлятьсяся.

Проверив приемлемость для банка-гаранта условий договора о предоставлении гарантии и правильность оформления представленных документов, ответственный работник банка-гаранта составляет проект гарантии и согласовывает й ее с заемщиком и передает на подпись согласованную гарантию лицу, имеющему право подписи таких документов в банке, гарант.

Гарантия должна содержать следующие реквизиты:

1) название документа - \"Гарантия\";

2) номер, дату и место составления;

3) полное или сокращенное название принципала (заемщика), что совпадает с названием, указанной им в карточке с образцами подписей и оттиска печати (для физического лица - фамилия, имя, отчество и д документ, удостоверяющий ее (серия, номер, дата, кем выдан, место жительства)), его местонахождение

4) название валюты, в которой предоставляется гарантия, словами и цифровой или буквенный код иностранной валюты согласно Классификатора;

5) сумму гарантии цифрами и словами и валюту платежа;

6) дату, номер и название (при наличии таких реквизитов) договора или другого документа, который согласно отечественному законодательству имеет силу договора (при наличии);

7) название бенефициара (кредитора), его местонахождение или место жительства (при наличии такой информации);

8) название банка бенефициара - его название и адрес, SWIFT-код (БИС kod) или номер телекса (указывается при необходимости);

9) название банка-гаранта;

10) срок действия гарантии или обстоятельства, при которых срок действия гарантии считается законченным;

11) условия, при которых предоставляется право требовать платеж;

12) условия уменьшения (увеличения) суммы гарантии (в случае необходимости);

13) условия, при которых можно вносить изменения в текст гарантии принципалом, бенефициаром, банком-гарантом;

14) подпись и оттиск печати банка-гаранта (в случае оформления и предоставления гарантии на бумажном носителе) или электронные цифровые подписи (в случае предоставления гарантии с помощью систем \"клиент - банк\", \"кл лиент - Интернет - банк \",\" телефонный банкинг \")uot;телефонний банкінг");

15) другие условия

4 После подписания гарантии банк-гарант в течение срока, определенного договором о предоставлении гарантии, направляет уведомление с указанием условий гарантии по реквизитам, указанным в заявлении о предоставлении я гарантии Если гарантия в пользу банка-кредитора (бенефициара) предоставляется на бумажном носителе, то оригинал гарантии передастся вместе с сопроводительным письмом (по необходимости) заемщику (принципалу) дл я передачи ее кредитору или направляется непосредственно кредитору (бенефициару) вместе с сопроводительным письмом или через банк бенефициара, или авизующий банк, или через банки корреспонденты, или предостав ся непосредственно представителю бенефициара (вместе с сопроводительным письмом), если это указано в тексте заявления о предоставлении гарантии Оригинал гарантии на бумажном носителе предоставляется кредитору Одна копия гара нтии остается в банке-гаранте, другая - передается заемщикнику.

Гарантия считается действительной с даты ее выдачи, если в ней не указано других условий Датой выдачи гарантии считается день направления банку-кредитору (или банка бенефициара, или авизующему банка, или бан нкам-корреспондентам) сообщение с указанием условий гарантии или дата, указанная на почтовой квитанции, свидетельствующей о направлении гарантии почтовой связью, или день передачи его представителю кредитора или заемщика для дальнейшей передачи ее кредитору Учет предоставленной гарантии осуществляется в день вступления в силу по соответствующим внебалансовым счетамми.

Ответственный работник банка-гаранта регистрирует предоставленные гарантии в журнале регистрации предоставленных гарантий Журнал может вестись как в бумажной, так и в электронной формах В журнале должны указываться следующие ре еквизиты, как номер гарантии; название заемщика (принципала) или банка-контргаранта, по поручению которого предоставлена ??гарантия; название кредитора (бенефициара), в пользу которого предоставлена ??гарантия, дата предоставления гарантии и сумма гарантии и название или код национальной или иностранных валют (цифровой или буквенный) в соответствии с Классификатором, срок действия гарантии По требованию в журнале может указываться другая информацииція.

Если банк-гарант не получил в течение срока действия гарантии отказ от банка-кредитора о принятии условий гарантии, то гарантия считается принятой кредитором

Банк-гарант все документы, полученные по каждой предоставленной гарантии, в том числе документы, представленные заемщиком (принципалом) в соответствии с установленными требованиями, формирует в дело, порядок формирования и хранения которой определяет самостоятельно Дело также может содержать: заявление о предоставлении гарантии; письма, сообщения и другие документы банков и принципала, копии писем, сообщений и других документов, присланные другим банкам и принципалу и полученные от них, копии договоров о предоставлении гарантии и залога (при наличии), другие документы по предоставленной гарантии, определенные банком-гарантом в своих вн утренние банковских положениех.

5 Банковское учреждение (кредитор) предоставляет заемщику кредит, обеспеченный гарантией банка-гаранта

Банки, участвующие в осуществлении операций по гарантиям, получают комиссионное вознаграждение и возмещение расходов с должника или кредитора в соответствии с условиями гарантии и на основании договора о предоставления гарантии или другого соответствующего договора, в котором предусмотрены условия получения комиссионного вознаграждения и возмещения расходов Комиссионное вознаграждение от резидентов должно получаться уполномоченным и банками только в национальной валюті.

В случае нарушения или неисполнения должником обязательства, обеспеченного гарантией, гарант обязан уплатить кредитору денежную сумму в соответствии с условиями гарантии В случае наступления гарантийного вы ипадку банк-гарант (резидент), получив от банка-кредитора требование, должен убедиться в ее достоверности (проверить подлинность подписей на требовании т.д.) Если нужно, банк-гарант направляет запрос к редитора или иного банка, через который было передано требование, для уточнения ее достоверности После этого банк-гарант принимает данное требование, отвечающее условиям гарантии, и направляет его копию должнику (ра зом с копиями документов, которыми она сопровождаласься).

Требование кредитора к гаранту об уплате денежной суммы в соответствии с выданной им гарантии предъявляется в письменной форме К требованию прилагаются документы, указанные в гарантии В требовании к гаранту или в доп данных к нему документах кредитор должен указать, в чем состоит нарушение должником основного обязательства, обеспеченного гарантией Кредитор может предъявить требование к гаранту в пределах срока, установл еного в гарантии, на который она выдана Оплата требованием средств кредитору по гарантии осуществляется банком-гарантом на условиях, предусмотренных гарантией для оплаты требования и в соответствии с инструкциями и реквизит ами, указанными в тексте гарантии или требованиймоги.

Банк-гарант осуществляет перечисление средств со счета, на котором учитывались средства должника для денежного обеспечения (покрытия) гарантии, или из других соответствующих счетов банка-гаранта Если гарантия я оказывалась за счет другого обеспечения, приемлемого для банка, то банк-гарант решает вопрос погашения задолженности должником через обращение взыскания на предмет залога или договорного списания средств с текущих или депозитных счетов должника, или путем проведения иных действий, предусмотренных законодательством Украины (при условии, если это предусмотрено договором).

Обязательство гаранта перед кредитором прекращается в следующих случаях:

- осуществлена ??уплата кредитору средств, на которые выдана гарантия;

- истек срок действия гарантии;

- кредитор отказался от своих прав по гарантии через возвращение к банку-гаранту оригинала гарантии или через представления банку-гаранту письменного заявления (подтверждения или сообщения) об увольнении бы банка-гаранта от обязательств по гарантии.

В деятельности банковских учреждений используется также операции по предоставлению контргарантий (рис 93):

Порядок надання контргарантії банком-контргарантом

Рис93 Порядок предоставления контр банком-контргарантий

1 - Для предоставления контр в пользу банка-гаранта заемщик (принципал) подает в обслуживающий его банк (банк-контргаранта) заявление о предоставлении контр В заявлении о предоставлении контр й указываются название и местонахождение банка-контргаранта, а также по необходимости название и местонахождение банка-гаранта, в том числе его SWIFT-код (БИС kod) или номер телекса, или условия, по которым в изначаеться банк-гарант В заявлении о предоставлении контр обязательно указывается срок действия гарантии, предоставленной банком-гарантом (указание срока действия контр в заявлении о предоставлении контр НЕ обязательном).

2 - Банк-контргарант после принятия решения о предоставлении контр и оформление всех необходимых документов (в том числе договора о предоставлении контр), направляет в течение срока, определенного в договором, в банк-гаранта с помощью телекса или системы SWIFT, или других средств передачи информации текст гарантии, которая должна быть предоставлена ??в пользу банка-кредитора (бенефициара), вместе с тек стом своей контр, которую он оказывает в пользу банка-гаранта Таким образом, сообщение, которое направляется в банк-гаранта банком-контргарантий, содержит просьбу выдать гарантию в пользу кредитор а (бенефициара) в соответствии с присланного текста или на соответствующих определенных условиях, а также обязательства по возврату (контргарантия в пользу банка-гаранта) При этом, учитывая, что банк пр инципала действует по поручению принципала и за его счет, принципалу следует получить подтверждение того, что банк выполняет его инструкции Поэтому банк-контргарант предоставляет принципалу копию сообщения, переданные ного в банк-гарантнта.

3 - В случае принятия решения о предоставлении гарантии на основании полученной контр банк-гарант готовит и направляет уведомление в банк-контргаранта с подтверждением своего согласия о предоставлении гаранты соответствии с условиями полученной контргарантии и направляет письмо с текстом гарантии банку-кредитору (бенефициару) Текст гарантии, что направляется бенефициару, должен соответствовать всем условиям, определенным банком-контргарантий При этом гарантия направляется или непосредственно бенефициару, либо через авизующий баннк.

4 - Банк-кредитор (бенефициар) после получения гарантии переходит к заключению кредитного договора и предоставления кредита заемщику

5-В случае невыполнения или нарушения заемщиком обязательства по кредитному договору, обеспеченному гарантией, банк-кредитор (бенефициар) имеет право предъявить банку-гаранту требование по гарантии,

В случае наступления гарантийного случая и для получения возмещения, обеспеченного гарантией, бенефициар должен представить в банк-гаранта требование по гарантии, а также все документы, предусмотренные условиями гара Антии (если такое представление в ней предусмотрено) Требование и другие оговоренные в гарантии документы должны быть представлены в банк-гаранта в течение срока действия гарантии и способом, указанным в гарантииї.

6 - Банк-гарант после получения требования от банка-кредитора (бенефициара) в соответствии с определенными условиями гарантии, осуществляет платеж бенефициару по предоставленной гарантии и в обязательном порядке предъявляет требования к банку-контргаранта по предоставленной контргарантию.

Вместе ответственный исполнитель банка-гаранта проверяет представленные документы на соответствие их условиям гарантии Если требование, предъявленное бенефициаром, соответствует условиям, которые содержатся в гарантии банка в-гаранта, и в ней указана причина нарушение принципалом основного обязательства, обеспеченного гарантией, то такое требование является достаточным условием для осуществления банком-гарантом уплаты средств, обеспеченных х гарантией Вместе с тем банк-гарант в течение двух рабочих дней с даты получения от бенефициара требования направляет и копию вместе с копиями документов (если они были предусмотрены условиями гарантии) к банка, от которого было получено контргарантийія.

7 - Банк принципала, получивший требование по контргарантией, обязан осуществить платеж банку-гаранту и предъявить согласно условиям договора о предоставлении банковской гарантии требования к принципалу

Банк-контргарант течение двух рабочих дней со дня получения требования от банка-гаранта направляет копию этого требования принципалу Если требование было предоставлена ??с соблюдением всех соответствующих условий контргарантий ии, то уплата средств за ней осуществляется банком-контргарантий на условиях и в сроки, предусмотренные контргарантией и согласно инструкциям и реквизитам, полученным от банка-гаранта.

Если банк-контргарант для обеспечения контр разместил средства денежного обеспечения на счете в банке-гаранте, то банк-контргарант может уполномочить банк-гарант на списание средств, которые предоставлены и для обеспечения контргарантии с этого счета, предусмотрев право на такое списание и условия его осуществления в контргарантий.

Если банк-контргарант имеет корреспондентский счет в банке-гаранте, то банк-контргарант может уполномочить банк-гарант на списание денежных средств на корреспондентского счета по реквизитам, указанным и в контр или в отдельном сообщении, или может осуществить межбанковский платеж по реквизитам, указанным в требовании о плате.

Если банк-контргарант не имеет корреспондентских отношений с банком-гарантом и не разместил средства для обеспечения контргарантии на счете в банке-гаранте, то банк-контргарант осуществляет пере ерахування средств (межбанковский платеж) по требованию согласно реквизитам, указанным в инструкциях банка-гарант.

8 - Заемщик (принципал) в соответствии с условиями договора о предоставлении банковской гарантии и требований банка-контргаранта обязан возместить банку сумму, потраченную за контргарантией банка-гаранта

На стадии обслуживания и подготовки договора, определяющий условия основного договора, в обеспечение обязательств которой требуется предоставление гарантии (с выдачей контр), банку целесообразно рекомендовать и своему клиенту согласовать с его контрагентом

- основные требования, предъявляемые к условиям необходимой гарантии;

- выбор банка-гаранта, гарантия которого будет приемлема для бенефициара (кредитора), и который будет согласен предоставить такую ??гарантию на основе контр;

- предложенные банком условия гарантии, которые максимально защищают интересы принципала (заемщика) от возникновения дополнительных рисков и расходов

При этом следует учитывать, что условия основной гарантии должны удовлетворять бенефициара, банк-гарант, банк принципала (инструктируя сторону, которая предоставляет контргарантию) и принципала как сторону, за поручи нием и за счет которой предоставляется гарантия и согласованы условия контргарантий.

Предоставление банковской гарантии - операция с элементами кредитного риска, поскольку при невыполнении принципалом (заемщиком) обязательств перед бенефициаром (кредитором) за него это осуществляет банк-гаран нт (согласно выставленной требования) В банковской практике операции по предоставлению клиентам гарантий чаще возложенные на кредитные подразделения банковских учреждений, а гарантия рассматривается как кредитный ресурс, который предоставляется клиенту Именно работники кредитных подразделений банка осуществляют гарантийные операции: рассматривают заявки на предоставление гарантий, осуществляют выдачу гарантий и их сопровождение и т.д. Если банк производит оплату по гарантии, то у клиента-принципала возникает перед ним задолженность в размере выплаченной суммы При этом выполняются операции, аналогичные тем, которые используются при обс луговуванни кредитной задолженности Разница заключается лишь в отражении указанных операций в бухгалтерском учетебліку.

С технологической точки зрения, предоставление гарантии клиенту - это совокупность операций, осуществляемых кредитным подразделением банка по выдаче и полного сопровождения гарантии, включая оплату и и предъявлении ния требований по возврату Условно их можно разделить на операции по сопровождению выданных гарантий и операции по сопровождению оплаченных банком гарантиий.

частности, операции по выданным гарантиям включают:

- выдачу гарантий (отношение на учет);

- получение комиссионного вознаграждения за предоставление гарантии (разовая комиссия, в процентах годовых на сумму гарантии);

- учет обеспечения по гарантиям;

- формирование и корректировка резерва на возможные потери;

- снятие гарантии с учета;

- закрытие договора о предоставлении гарантии Операции с оплаченными гарантиями включают:

- оплату гарантии банком в случае, если клиент не выполняет обязательства перед бенефициаром;

- учет гарантий на счетах невзысканной гарантий;

- формирование резерва на возможные потери по кредитам по гарантиям;

- расчет и взыскание процентных платежей, комиссий, неустойки и штрафов;

- погашение гарантий клиентом;

- списание безнадежной задолженности по гарантии за счет резерва;

- закрытие договора о предоставлении гарантии

В практике деятельности банковских учреждений осуществления гарантийных операций автоматизировано, что позволяет ускорить формальные процессы ведения договоров и наладить их автоматический контроль от дповидно правилам предоставления гарантий Сокращение сроков сопровождение гарантий дает возможность банковским работникам больше внимания уделять работе с клиентами, в результате чего снижаются банковские риски и повышаются объемы доходов банка по гарантийным операциями.

Автоматизация ведения банковских гарантий в банке предусматривает ведение двух видов гарантий, в частности, прямых и косвенных (контргарантий) гарантий При этом банк принимает решение о выдаче гарантии или к контргарантии на основе анализа финансового состояния принципала, эффективности, рисков сделки, а также приемлемого для банка обеся.

Процесс предоставления гарантии начинается с оформления договора, в котором определяется порядок выдачи банковской гарантии, условия оплаты и взыскания ответственности сторон При этом в систему вводятся все и основные параметры договора: его номер, дата, сумма, валюта, вид и срок гарантии, размеры комиссионных вознаграждений, данные о принципала и бенефициара После того как договор о предоставлении банковской гара нтии сформирован и подписан клиентом, кредитное подразделение составляет банковскую гарантию В отличие от договора банковская гарантия содержит обязательство банка перед бенефициаром и условия их выполнения П ри этом автоматизированная программа может предусматривать типовые шаблоны для печатных форм указанных договоров (в случае выдачи по соглашению сторон гарантии в другой форме, в системе предусматривается гибкое настр Ання шаблонов печатных форм договоров) После заключения договора о предоставлении гарантии (или контр) банк осуществляет операцию по ее выдачи и отражает при этом сумму обязательства на соответствующих ра счетов бухгалтерского учетабліку.

При осуществлении операций по предоставлению гарантий банковские учреждения практикуют как взыскание разовых комиссий, так и комиссий в виде процентов за каждый день Условия уплаты комиссионного вознаграждения определяются ся банковскими учреждениями самостоятельно (выплата в операции выдачи гарантии, после выдачи или в течение всего срока гарантии) Автоматизированная система банка позволяет установить категорию качества гарантии й как условного обязательства и автоматически рассчитать и сформировать или откорректировать резерв на возможные потери от сделки После окончания срока действия гарантии, если с ней не было предъявлено требование пр в платеж, банк снимает ее с учет) и закрывает договор о предоставлении гарантии Одновременно с этим банк снимает с учета обеспечения, принятое по гарантии, а также покрытие гарантии Любые операции в систем и легко настраиваются в зависимости от требований банковской учрежденийанови.

При получении от бенефициара (кредитора) требование оплатить этой гарантией, банк уплачивает ее в системе сумма оплаченной гарантии (в том числе частичной) автоматически переносится на соответствующий счет бухгалтерского учета После этого выдана гарантия выступает для банка в качестве кредита для клиента Программное обеспечение дает возможность банку: формировать резервы по гарантийным операциям; автоматически разр аховуваты категории качества гарантий; начислять проценты за пользование средствами банка по уплаченным гарантиями; строить график погашения задолженности; рассчитывать суммы неустойки и штрафов за к Ожен день просрочки в размере, установленном в договоре; настроить порядок погашения задолженности; перевод задолженности в категории \"безнадежной\"; списания задолженности за счет сфор Мовано резерва; закрытия договора гарантии Для банков с нестандартной технологии работы в системе предусматриваются действия с применением дополнительных механизмов настроеків налаштувань.

Поэтому, по гарантии банк, другое финансовое учреждение, страховая организация (гарант) отвечает за нарушение обязательства должником перед кредитором

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы