Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции - Васюренко OB.
  СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

Глава 6 КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВВ

61 Сущность, виды и принципы банковского кредитованияня

На сегодняшнем этапе одну из важнейших ролей в стимулировании воспроизводственных процессов в экономике играет банковский кредит как основной источник обеспечения денежными ресурсами текущей хозяин РСК деятельности предприятий независимо от формы собственности и сферы хозяйствования Несмотря на то, что кризисные явления в экономической системе практически подорвали финансовую устойчивость большинства отечественных их предприятий, в результате чего резко сократилось количество надежных фирм-заемщиков (на фоне падения доходности банковских операций), кредитные операции остаются главным видом активных опера этой коммерческих банков, в который вкладывается подавляющее большинство привлеченных банками ресурсов Так, по состоянию на 1 декабря 2007 г кредитные вложения составили 79,0% от общих активевів.

Кредит (от лат creditum - ссуда, долг) - одна из самых сложных экономических категорий, характер объективной необходимости которой обусловлен, с одной стороны, положением и развитием товарно-денежных отно Осин, с другой - такой спецификой ее проявления, как поворотное движение стоимости Поскольку предоставление кредита является специфической, отдельной форме денежных отношений, оно имеет свои особенности, связанные с обслужи тельное всего процесса расширенного воспроизводства и обеспечением его непрерывности В этом плане база функционирования кредитных отношений - временное высвобождение денежных средств и появление временной по потребности в ныних.

Объективные отклонения фактической потребности хозяйствующих субъектов в финансировании их хозяйственной деятельности от наличия (избытка или недостатка) свободных ресурсов зависят от многих факторов, среди я которых: капиталоемкость производственной деятельности; сезонность производства, соотношение между продолжительностью производства и продолжительностью оборота продукции, колебания цен на нее; обратимость дебиторской задолженности ности и др. В связи с этим появляется возможность заполнять недостатка средств одних субъектов за счет временного избытка средств других Очевидно, что для реализации этой возм ивости необходимы соответствующие экономико-правовые условияви.

С одной стороны, сама природа кредитного соглашения обусловливает необходимость имущественной ответственности ее участников за выполнение принятых на себя обязательств Кроме, обязательное условие возникновения кредитных от дносин - это совпадение интересов кредитора и заемщика Решающее значение при этом имеет согласование таких характеристик, как обеспеченность займа, срок кредитования, уровень процентной ставки, имеющиеся ость альтернативных вариантов финансирования и размещения средствеів.

Таким образом, как экономическая категория кредит - это совокупность соответствующих экономических отношений между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости Субъектами кредитного соглашения могут висту упаты любые юридически самостоятельные хозяйствующие единицы, вступающие в отношения временного заимствования стоимости в денежной или товарной форме Объект кредитной согласия - заемный стоимость, отделенная ния которой связано с характером движения от кредитора к заемщику и от заемщика к кредитору Необходимость возврата ссудной стоимости заемщиком обусловлено сохранением права собственности на нее кредитора, а обеспечение возврата достигается в процессе использования заемного стоимости в хозяйственной деятельности заемщика При этом основными стимулирующими мотивами кредитных соглашений со стороны к редитора является получение дохода в виде ссудного процента, а со стороны заемщика - покрытие недостатка собственных ресурсов и получения дохода в результате использования заемного стоимостиості.

Кредит как самостоятельная экономическая категория выполняет важные функции в экономике Определение и трактовки отдельных функций кредита зависит от методологических подходов к анализу кредитных отношений Так, н на макроэкономическом уровне выделяются пере-распределительная функция и функция замещения наличных средств кредитными средствамми.

Очевидно, что рыночный механизм перераспределения кредитных ресурсов имеет целый ряд преимуществ перед другими способами размещения денежных средств Во-первых, объем кредитных ресурсов по своему потенциалу значительно превышает, например, объем ресурсов, которые распределяются через бюджетную сферу Во-вторых, поверненисть кредита позволяет предоставлять ресурсы взаймы многократно, что также расширяет возможности функции пере распределения Наконец, нельзя не выделить преимущество оперативности рыночного распределения кредитных ресурсов по сравнению с той же бюджетной сферорою.

Многие специалисты признают важную роль функции замещения На сегодня функционирования кредитных средств обращения уже не носит характера временного замещения реальных денег: перманентные процессы кредит вание в результате приводят к существенной экономии общественных затрат денежного обращения в цилому.

При более детальном рассмотрении кредитных отношений можно обосновать выделение большего количества функций, в частности:

- аккумуляцию временно свободных ресурсов; распределение привлеченных средств между заемщиками;

- эмиссионную;

- контрольную и др..

Не менее важное значение имеет выделение границ кредита как экономического явления, в которых он объективно сохраняет свою сущностную специфику В противном случае избыточное кредитование, как и недостаточность кредитн них вложений (т.е. нарушение экономически обоснованных границ) влечет негативное влияние на общественно-экономические отношения в целом Выделяют внешние и внутренние границы кредита Внешние границы видображают ь рамки отношений по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов в целом Они зависят в основном от таких фактороврів:

- уровня развития производства;

- объема и структуры кредитных ресурсов;

- социально-экономической политики;

- системы ценообразования и уровня цен;

- формы кредитных отношений;

- структуры кредитной системы;

- финансового состояния субъектов хозяйствования.

Внутренние границы отражают допустимую меру развития отдельных форм кредита в его внешних границах, что обусловлено спецификой проявления различных типов кредитных отношений.

С точки зрения выполнения основных функций кредита выделяются такие функциональные черты: Перераспределительная и эмиссионная Первое не что иное, как объективно обоснованный объем кредитных ресурсов Фактически она пи идкреслюе глубокая связь операций по привлечению ресурсов и активных операций банков Вторая граница определяет эмиссионные кредиты, выделяемые под следующие расходы, под еще не произведенную продукцию, произвожу или в результате влияние на совокупное количество денег в обращении Она зависит от соотношения между спросом общества на дополнительные платежные средства и возможностями банковской системы по выпуску, кредит них денег в обеобіг.

Кредит - это ссудный капитал банка в денежной форме, которая передается во временное пользование на условиях обеспеченности, возвратности, срочности, платности и целевого характера использования.

Банковские кредиты делятся на виды по следующим признакам:

- сроки пользования;

- обеспечение;

- степень риска;

- методы предоставления кредита;

- сроки погашения.

Согласно сроков пользования выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты.

Краткосрочные кредиты предоставляются банками на срок до 1 года в случае временных финансовых трудностей, возникающих у предприятий в связи с затратами производства и оборота, не обеспеченных поступлениями ниями средств в соответствующем периоде Среднесрочные кредиты предоставляются сроком до 3 лет на оплату предприятиями оборудования, текущие расходы, финансирование капитальных вложений Долгосрочные кредиты (свыше 3 лет) могут предоставляться для формирования основных фондов, осуществление расходов на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию тощщо.

По обеспечению кредиты подразделяются на обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами), гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица), с другим обеспечением (поручительс ство, свидетельство страховой организации) и необеспеченные (бланковые.

По степени риска различают стандартные кредиты и кредиты с повышенным риском.

По методам предоставления - кредиты, предоставляемые в разовом порядке; соответствии с открытой кредитной линии; гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления).

По срокам погашения - кредиты, погашают единовременно в рассрочку; досрочно, с регрессией платежей; по истечении оговоренного периода.

Основными условиями предоставления банками кредитов субъектам хозяйствования является обеспеченность, поверненисть, срочность, платность и целевая направленность.

Принцип обеспеченности означает наличие у банка права и возможностей защиты своих интересов в виде получения соответствующих средств обеспечения предоставленного кредита (залог, гарантия, поручительство т т.д..

Принцип возвратности, срочности и платности означает, что кредит должен быть возвращен заемщиком банку в определенный срок с уплатой соответствующего процента за пользование им.

Целевой характер кредитования предполагает вложение заемных средств на конкретные цели, предусмотренные кредитным договором.

Юридические лица - резиденты Украины могут получать кредиты как в национальной, так и в иностранной валюте для осуществления деятельности, предусмотренной их уставными документами.

Кредиты предоставляются субъектам хозяйственной деятельности в безналичной форме, путем непосредственной оплаты платежных документов или путем перечисления на текущий счет заемщика, а также у готов вковий форме для расчетов с сдатчиками сельскохозяйственной продукции Погашение кредита и начисленных по нему процентов осуществляется заемщиком с текущего счетаа.

Физические лица - резиденты Украины могут получать в коммерческих банках потребительские кредиты на приобретение потребительских товаров длительного пользования и услуг Банки предоставляют потребительские кредиты размером, вы изначаеться, исходя из стоимости товаров и услуг - объектов кредитования Размер кредита на строительство, покупку и ремонт жилых домов, дач и других зданий определяется в пределах стоимости имущества, имущественных прав, которые могут быть переданы банку в обеспечение возврата кредита физическим лицом, и суммой текущих доходов заемщика Срок потребительского кредита определяется в зависимости от цели кредита в ния, размера займа, платежеспособности заемщика, но он не должен превышать 10 лет со дня его предоставленияння.

Национальный банк Украины устанавливает определенные требования относительно осуществления коммерческими банками кредитных операций.

Так, каждое решение о предоставлении кредитов, независимо от размера и срока запрашиваемого кредита, должно приниматься коллегиально - Правлением банка, Кредитным комитетом, кредитной комиссией т.д. Кредит вание заемщиков осуществляется банками при условии соблюдения соответствующих экономических нормативов банковской деятельностиі.

К нормативов, регулирующих кредитную деятельность банков, относятся:

- норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7);

- норматив больших кредитных рисков (Н8);

- норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9);

- норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10).

Норматив (Н7) устанавливается с целью ограничения кредитного риска, возникающего вследствие невыполнения отдельными контрагентами своих обязательств Он рассчитывается по формулею

где Зс - совокупная задолженность по срочным депозитам, кредитам, факторингом и финансовым лизингом, векселями, долговыми ценными бумагами, акциями, дебиторской задолженностью, просроченными, сомнение нивнимы начисленными доходами, 100% внебалансовых обязательств, выданных относительно одного контрагента (или группы связанных контрагентов), за вычетом сформированных резервов под эти операции по такому ко нтрагента

ЖК - регулятивный капитал банка Значение норматива Н7 не должно превышать 25%%.

Норматив Н8 устанавливается с целью ограничения концентрации кредитного риска по отдельным контрагентом или группой связанных контрагентов и рассчитывается по формуле

где 3в - совокупная задолженность по срочным депозитам, кредитам, факторингом и финансовым лизингом, векселями, долговыми ценными бумагами, акциями, дебиторской задолженностью, просроченными, сомнение нивнимы начисленными доходами, 100% суммы внебалансовых обязательств, учитывается коммерческим банком за \"большими\" кредитам за одним контрагентом (или группой связанных контрагентов) за вычетом ям сформированных резервов под эти операции по такого контрагентантрагента;

ЖК - регулятивный капитал банка Значение норматива Н8 не должно превышать 8-кратный размер регулятивного капитала банкау.

Норматив Н9 устанавливается с целью ограничения концентрации риска, который возникает при осуществлении операций с инсайдерами, что может привести к прямого и косвенного влияния на деятельность банка Это влияние в силу того, что банк проводит операции с инсайдерами на условиях, невыгодных для банка, а это приводит к значительным проблемам, поскольку в таких случаях определения платежеспособности контрагента не всегда осуществляется достаточно объективно Норматив Н9 рассчитывается по формулеою

где 3ин - совокупная задолженность по срочным депозитам, кредитам, факторингом и финансовым лизингом, векселями, долговыми ценными бумагами, акциями, дебиторской задолженностью, просроченными, сумм мнивнимы начисленными доходами, 100% суммы внебалансовых обязательств в отношении одного инсайдера за вычетом сформированных резервов под эти операции по такого инсайдера

ЖК - регулятивный капитал банка Значение норматива Н9 не должно превышать 5%%.

Норматив Н10 устанавливается для ограничения совокупной суммы всех рисков связанных с инсайдерами Чрезмерный объем совокупной суммы всех рисков, связанных с инсайдерами, приводит к концентрации рисков и угрожает сохранению регулятивного капитала банка Норматив Н10 рассчитывается по формулеою

где СЗин - совокупная задолженность по срочным депозитам, кредитам, факторингом и финансовым лизингом, векселями, долговыми ценными бумагами, акциями, дебиторской задолженностью, просроченными, су умнивнимы начисленными доходами, 100% суммы внебалансовых обязательств относительно всех инсайдеров, за вычетом сформированных резервов под эти операции

ЖК - регулятивный капитал банка Значение норматива Н10 не должно превышать 40%%.

Максимальное значение норматива не должно превышать 200%.

Кроме этого, Национальный банк Украины запрещает коммерческим банкам предоставлять кредиты для покрытия убытков хозяйственной деятельности заемщиков, формирование и увеличение уставного фонда банков и др. ших хозяйственных обществ, приобретение ценных бумаг любых предпри.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift Enter
  СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы