Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции - Васюренко OB.
  СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

83 Основного формы международных расчетовів

Международные расчеты - это система организации и регулирования платежей в сфере международных экономических отношений, субъектами которых являются банки, экспортеры и импортеры В основу международных расчетов положено движение товаророзпор рядчих документов и операционное оформление платежей по заключенным внешнеэкономическим сделками.

Порядок осуществления международных расчетов регулируется международными документами, которые разрабатываются специально созданными организациями - Международной торговой палатой, Комиссией по праву международной торговли ООН и и.

Формы международных расчетов условно делятся на документарные (аккредитивы, инкассо) и недокументарни (платеж на открытый счет, авансовые платежи, банковский перевод, векселя и чеки).

Международные расчеты в отличие от внутренних регулируются не только национальными нормативными и законодательными актами, но и международными законами, банковскими правилами и обычаями, такими как Един ный чековый закон, утвержденный Женевской конвенцией в 1931 г, Единый закон о переводном и простом векселе, принятый Женевской вексельной конвенцией в 1930 г, Унифицированные правила и обычаи для д окументарних аккредитивов, последняя публикация которых осуществлена ??Международной торговой палатой в 1933 г; Унифицированные правила для инкассо 1996 г и другие, которые регулируют отдельные формы и способы международных р озрахункив, определяют характер взаимоотношений участников расчетных операций Такой уровень унификации международных расчетов со стороны мирового сообщества вызван интернационализацией хоз одарських связей, увеличением объемов международных торговых сделок и, следовательно, расчетов, универсализацией банковских операциирацій.

В связи с тем, что международные расчеты осуществляются в различных валютах, с одной стороны, на их эффективность влияет динамика валютных курсов, с другой стороны, нормальное функционирование международных товарно о-денежных отношений достигается только при условии свободного обмена национальной валюты на валюту других стран, беспрепятственного движения денег Таким образом, эффективно включение той или иной страны в междунар друга разделение труда и международные валютные расчеты возможно только на основе конвертируемой валюти.

Конвертируемость валют как размывает национальные границы во время движения товаров, услуг, движения капитала на мировом рынке Так, экспортеру, который реализует продукцию за рубеж с оплатой в валюте имп портера или валюте третьих стран, конвертируемость валют обеспечивает возможность бесперебойного преобразования полученной выручки в собственную национальную валюту для поддержания нормального кругооборота его средстве в внутри страны Аналогично решается проблема расчетов для импорта товаров, подлежащих оплате в иностранной валюте: через механизм конвертации осуществляется обмен национальной валюты импортер а на нужные инвалютные средства для платежжу.

Свободная конвертация национальной денежной единицы - это не только форма связи между национальным и мировым хозяйствами Она обеспечивает стране::

- свободный выбор производителями и потребителями наиболее выгодных рынков сбыта и закупки внутри страны и за рубежом;

- расширение возможностей привлечения иностранных инвестиций и размещения инвестиций за рубежом;

- стимулирование иностранной конкуренцией эффективности, гибкости и адаптации предприятий к изменяющимся условиям;

- подтягивание национального производства до международных стандартов цены, затрат, качества и ассортимента;

- возможность осуществления международных расчетов в национальных деньгах.

Валютные и другие ограничения, которые мешают осуществлению внешних операций, заставляют торговые фирмы во всем мире тщательно изучать вопросы экспортно-импортного лицензирования, валютного контроля, налоговом ного законодательства, требования по экологии и охране труда, юридические требования к товарам (услуг), их упаковки и маркировки, особенности тарифов и квот; торгового эмбарго; антидемпингового законода ства; наличии конвертируемой валюты и стабильности местной валюты в стране потенциального партнера С этой целью торговые фирмы могут даже назначать местных агентов для сбора необходимой информа ции в странах потенциального покупателя (продавца), проведение маркетинговых ись.

В международной практике используют как документарные, так и недокументарни формы расчетов При этом за последние несколько лет значительно выросла популярность недокументарних расчетов через их простоту в и дешевизнау.

В расчетах между странами с развитой рыночной экономикой преобладают недокументарни формы расчетов Документарные распространены в расчетах со странами третьего мира, а также с некоторыми странами Восточной ной Европы Это связано с тем, что документарные формы дают возможность значительно уменьшить риск неплатежа или непоставки товарру.

Документарные формы расчетов широко используются в украинских внешнеторговой практике частности, документарные аккредитивы по импортным операциям используются в расчетах с партнерам мы из Западной Европы, Северной Америки, Японии, то есть с развитыми странами, которые учитывают повышенный риск партнерских связей с Украиной и низкой платежеспособности украинских импортеров Во ч ас экспортных операций украинские предприятия и банки используют аккредитивы в расчетах со странами третьего мира, платежеспособность которых оценивается низко время многие украинские пред ств успешно используют недокументарни форме расчетовків.

Однако каждая форма расчетов предполагает определенный риск для экспортера или импортера, это зависит от многих факторов: от вида товара, степени взаимного доверия контрагентов, наличии кредитного соглашения, платежеспособности внешнеторговых партнеров, уровня спроса и предложения на товар, надежности привлеченных банков Поэтому каждый контрагент пытается настаивать на той форме расчетов, по которой он должен наименьший ризык.

В современных условиях основными формами международных расчетов выступают аккредитив, инкассо, открытый счет Подавляющее большинство международных расчетов отечественных хозяйствующих субъектов осуществляется я в виде банковского переводу.

Аккредитив - это обязательство банка произвести по поручению клиента-импортера и согласно его указаниям расчет с экспортером против предоставления последним необходимых финансовых и коммерческих документов есть к окументарний аккредитив - это обязательство, оформленное банком на запрос клиента-импортера (заявителя) о кредитовании определенной суммы в оговоренной валюте для расчетов с экспортером (бенефициаром).

Документарные аккредитивы могут выступать в различных формах, отличающихся по степени обеспечения безопасности и сроком действия.

Отзывной аккредитив - аккредитив, который может быть изменен или вообще аннулирован (по приказу заявителя) в любое время без предварительного уведомления бенефициара Он не является юридическим документом, который обязывает банк осу сныти платеж Отзывной аккредитив не обеспечивает бенефициару надлежащей степени безопасности и не может быть подтвержден банком-корреспондентом Поэтому сегодня использование отзывных аккредитивов при осуществлении международных расчетов не очень распространено часто применяются безотзывные аккредитивы, есть четкие обязательства банка-эмитента оплатить Безотзывный аккредитив не может быть изменен или ну Леван без предварительного согласия со стороны бенефициарціара.

При использовании неподтвержденного безотзывного аккредитива банк-корреспондент просто сообщает бенефициара о том, что в его пользу открыт аккредитив При этом он не берет на себя никаких обязательств по оплате за этим аккредитиву И если бенефициар предоставит ь банка-корреспондента документы к оплате, то последний не будет обязан уплатить указанную в аккредитиве сумму Таким образом, при неподтвержденном аккредитиве бенефициар зависеть от зарубежного бан ку, который открыл аккредитив Это означает, что данная форма аккредитива приемлема в том случае, когда степень политического и валютного риска незначительноеачні.

Подтвержденный безотзывный аккредитив Подтверждая аккредитив, банк-корреспондент обязуется уплатить документы, предоставленные бенефициаром, оформленных в соответствии с условиями аккредитива В этом случае бенефициар получает не только обязательства по со стороны банка-эмитента, но и независимую гарантию уплаты со стороны банка-корреспондента С юридической точки зрения эта гарантия имеет такой же вес, как и обязательства банка-эмитентнта.

Использование данной формы аккредитива значительно повышает степень безопасности экспортера, поскольку подтверждение обычно предоставляется банком, расположенным с ним в одной стране надежным для экспортера является безв идзивний аккредитив, подтвержденный банком, в котором открыт его счек.

В международной практике применяется классификация аккредитивов зависимости от использования того или иного метода оплаты.

Аккредитив на предъявителя При использовании этого аккредитива бенефициар получает оплату сразу после предъявления указанных в аккредитиве документов при полном соблюдении указанных в нем условийв.

При использовании акцептного аккредитива оплата осуществляется в форме срочного переводного векселя, выписанного на импортера, банк-эмитент или банк-корреспондент Как только бенефициар выполнит условия аккредитива, он может потребовать, чтобы переводных й вексель был акцептован и возвращен йому.

Бенефициар может предъявить акцептованный вексель в свой банк для оплаты с наступлением срока или для учета в зависимости от того, желает ли он получить средства сразу после предъявления векселя или нет.

Акцептный аккредитив применяется в том случае, когда импортеру необходимо некоторое промежуток времени, чтобы осуществить платеж.

Аккредитив с отсроченным платежом При использовании такого аккредитива бенефициар получает оплату не сразу после предоставления документов, а в определенный в аккредитиве срок Подавая необходимые документы, бенефициар получает от банка официальное письменное обязательство уплатить средства с наступлением срока При этом импортер становится владельцем соответствующих документов (а значит, товаров и услуг) к возникновению у него задолженности на сумму, оговоренную в аккредитививі.

При использовании этого аккредитива с \"красной оговоркойенням \"экспортер может получить заем на определенную сумму от банка-корреспондента Она расходуется на производство или покупку товаров, которые должны быть указаны в документарному аккредитиве Заем выплачивается банком-корреспондентом, но при этом предполагается, что ответственность за нее несет банк-емитенемітент.

Предложение банка-корреспондента оплатить заем традиционно пишется красными чернилами, отсюда и название - аккредитив с \"красной оговоркой\"нням".

Автоматически восстановительный (револьверный) аккредитив применяется в том случае, когда товары отправляются партиями через определенные временные интервалы Сумма, уплачиваемая каждый раз по аккредитиву, равна стоимости частичного отгрузки товара, я которое осуществляется в этот момент.

Револьверный аккредитив может быть кумулятивным или не-кумулятивным кумулятивность означает, что частичные суммы, не использованные или использованы частично в предыдущих перерывах, могут быть оплачены в следующих промежутках Если аккредитив некумулятивной, то эти суммы не используются в дальнейшемму.

Оборотный аккредитив Оборот означает покупку и продажу векселя или другого приемлемого для продажи (\"оборотного\") расчетного документа Оборотным является товарный аккредитив, открытый банком-эмитентом в валюте тие ой страны, где этот банк расположен Этот аккредитив уполномочивает названного в нем бенефициара выписать вексель на банк-эмитент, на любого другого трассата или на заявителя этого аккредитива бенефициар п отим может предоставить этот вексель любом банке для оборота вместе с оригинальным аккредитиву и документами, оговоренные в немленими в ньому.

Вспомогательный аккредитив используется в основном в США С его помощью гарантируются следующие виды оплаты и контрактные обязательства::

- оплата срочного переводного векселя;

- выплата банковских ссуд;

- оплата товаров;

- поставка товаров в соответствии с условиями контракта.

Трансфертные аккредитивы хорошо адаптированы к современным требованиям международной торговли Торговец (посредник), который получает оплату от покупателя в форме трансфертного документарного аккредитива, может воспользоваться им для расчетов со своими поставщиками, что дает ему возможность осуществить эту сделку практически без использования собственных ресурсов Покупатель уполномочивает банк открыть безотзывный аккредитив в пользу торговца Бан к-эмитент должен четко указать, что аккредитив является трансфертноеним.

Среди указанных видов аккредитивов выделяются покрытые и непокрытые есть может быть предусмотрено или непредвиденное валютном покрытие выступает обеспечением и источником платежей бенефициару по данным аккредитиву Покрытие может перечисляться одновременно с выставлением аккредитива на всю сумму или по мере фактических выплат по аккредитивва.

Распространенной формой международных расчетов в современных условиях выступают инкассовые операции.

Главное препятствие для эффективного использования аккредитивов - это значительное несоответствие между документами, которые требуются и подаются по аккредитиву В операции по аккредитиву все документы должны соответ даты его срокам и условиям по осуществлению платежа (акцепта).

Чтобы предотвратить это, экспортер должен быть уверен, что аккредитив соответствует контракта о купле-продаже Решение потенциальных проблем экспортер имеет начинать сразу после получения аккредитива, Оскол лькы заявитель (покупатель / импортер) может не согласиться с несоответствиями в документах, или несоответствия окажутся после отгрузки товаров При наличии несоответствий, неприемлемых для экспорт эра, он может просить импортера откорректировать аккредитив в банке-эмитенте Запрос импортера по корректировке аккредитива необходимо осуществить до момента отгрузки товарерів.

В отличие от предоплаты, аккредитив предоставляет экспортеру надежную гарантию полной оплаты Выгодный для экспортера, этот метод расчетов во внешнеторговых операциях также очень удобен для импортер ра.

Преимущества аккредитивных расчетов для экспортера:

- минимальный риск неуплаты Экспортер, соглашаясь со сроками и условиями аккредитива для осуществления оплаты за продукцию, которую он намерен закупить, обращается в банк-эмитент или в подтверждающие ого банка с целью произвести оплату Банк не может отказаться от оплаты, если он взял на себя безотзывное обязательство относительно этой операцииї;

- скорость и удобство: оплата банком осуществляется быстрее и значительно надежнее, чем инкассо от экспортера.

Недостаток аккредитивных расчетов для экспортера заключается в снижении конкурентоспособности Поскольку импортер несет значительных затрат и осуществляет большой объем работы с бумагами, экспортер, который продает ООО вари только по аккредитиву, может ограничить свой рынок, испытывая трудностей в поиске покупкев.

Преимущества аккредитивных расчетов для импортера:

- возможность кредитования и финансирования;

- безопасность операции: импортер может быть уверен, что экспортеру придется придерживаться всех сроков и условий аккредитива до момента оплаты Поскольку банк не несет ответственности за качество и соотв проводимость предоставленных документов, импортер все же зависит от надежности экспортера Итак, импортер может быть уверен только в соответствии документов аккредитивву.

Недостатки аккредитивных расчетов для импортера:

- увеличение расходов и неудобство Чаще импортер является единственным, кто осуществляет расходы по аккредитиву (в отличие от инкассо, где расходы осуществляет экспортер) Аккредитив стоит дороже инкассо и забирает есть больше времени на оформлениеня.

Для экспортера покрытый аккредитив с точки зрения надежности, безусловно, привлекательный, чем непокрытый, поскольку минимизирует риски, связанные со страной импортера.

Анализ практики применения аккредитивной формы расчетов позволяет сформулировать три основных способа предоставления покрытия:

а) открытие банком-эмитентом депозита в исполняющем банке;

б) кредитование на сумму аккредитива корреспондентского счета исполняющего банка в банке-эмитенте или другом банке в) предоставление исполняющему банку права списывать сумму аккредитива с открытого в нем коре еспондентського счета банка-эмитент.

Следует отметить, что и в научной литературе, и в банковской практике под \"покрытыми аккредитивами\" подразумевают аккредитивы, которые открываются банком-эмитентом после того, как заявитель предоставит этому бан дыха покрытия В данном случае исполнения аккредитива осуществляется банком-эмитентом за счет не собственных средств, а средств, предварительно предоставленных ему заявителем аккредитива Такая схема покрытия характерна для работы банков-резидентов Украины со своими клиентамми клієнтами.

Если украинский резидент является экспортером и бенефициаром по выставленным в его пользу аккредитива, выбор его вида (покрытого или непокрытого) зависит от надежности банка-эмитента При этом, как прави ило, применяется следующая формула: при высокой надежности банка-эмитента используется непокрытый аккредитив, недостаточного уровня надежности - покрытьй.

Практика работы отечественных банков показывает преимущественное использование покрытых аккредитивов По результатам проведенного нами опроса специалистов подразделений документарных операций коммерческих банков покр Рите аккредитивы применяются прежде всего как форма страхования рисков, связанных с экономической и политической ситуацией в стране импортера, а также - со сложностью проведения претензионно-исковой раб Оты по взысканию задолженности в случае невыполнения банком-эмитентом обязательств по аккредитиву Под понятием \"сложность\" подразумевают прежде недостаточную осведомленность международному законодательству и недостатка средств, должен выделять экспортер на претензионно-исковые ди-позовні дії.

Несмотря на наличие серьезных рисков, указанные аккредитивы все же применяются в процессе внешнеторгового оборота Однако степень их применимости обусловлен не природой этих аккредитивов, а с общей торговой и инвестиционной ситуацией в странах расположения внешнеторговых партнерев.

Инкассо - это операции с коммерческими и финансовыми документами или только с коммерческими документами, осуществляемые банками на основании полученных от клиентов инструкций с целью:

- получение акцепта и (или) платежа;

- выдачи коммерческих документов против акцепта и (или) платежа;

- выдачи документов на других условиях.

зависимости от документов, предоставляемых экспортерами в банк, различают чистый документарное инкассо.

Чистое инкассо - это инкассо векселей, чеков, платежных расписок и других документов, которые используются для получения платежа.

Документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или инкассо только коммерческих документов.

Процесс применения инкассо включает большое количество этапов, однако все они могут быть сгруппированы в три основные стадии.

Стадия 1 Определение условий инкассоо

Экспортер обусловливает форму оплаты в своей деловой предложения или приходит к согласию с покупателем об условиях оплаты в ходе подписания договора купли-продажи Например, \"документы против оплаты (documents a against payment) \"или\" документы против акцепта (documents against acceptance) \"Установлены условия оплаты определяют следующие типы документарного инкассо документарного інкасо.

Документы против платежа (D / P). Банка, которому предъявляются документы, предоставляется право передать их трассату только в том случае, если он совершит немедленный платеж Слово \"немедленный\" (immediate) в международной торговле означает \"не поздние ише даты прибытия товароврибуття товарів".

Документы против акцепта (D / А). Банк, которому предъявляются документы, передает их после того, как импортер акцептует переводной вексель, который оплачивается, как правило, в течение 30 - 180 дней после предъявления или в определенный срок у в будущей.

Стадия 2 Инкассирование платежного требования и перевод документовв

После того, как договор купли-продажи подписан, экспортер отгружает товар в адрес покупателя или банка, который предъявит покупателю документы к оплате Одновременно он собирает все необходимые документы (др. нвойс, коносамент, страховой сертификат, сертификат происхождения и др.) и предоставляет их своему банку вместе с инкассированную платежному требованию Банк пересылает полученные документы вместе с необходимыми инструкциями к банка импортерра.

Стадия 3 Предъявление документов и их оплатаа

Банк, который предъявляет документы, информирует покупателя о поступлении документов, а также знакомит его с условиями передачи этих документов Покупатель осуществляет платеж или акцептует переводной вексель и после я этого получает документы Затем банк, который предъявил документы, осуществляет трансферт полученной от покупателя суммы в банк, переслал документы, который, в свою очередь, кредитует счет экспортера на эту с умму.

В инкассовой операции, как правило, участвуют такие стороны:

- экспортер (продавец, принципал);

- банк, который пересылает документы;

- банк, предъявляет документы (инкассо-банк) Термин \"инкассо-банк\" может быть применен к любому банка (за исключением банка, который пересылает документы), который участвует в выполнении инкассированной плат тижня требованияної вимоги;

- импортер (покупатель, трассат).

Банковский перевод является расчетной операцией, которая осуществляется путем подачи телексной или телеграфной платежного поручения одного банка другому Это приказ одного банка, адресованный своему банку-корреспонденту, о выпла ату определенной суммы бенефициару Платежное поручение банк выдает на основании соответствующих указаний клиента банка об условиях выплаты бенефициару суммы переводзу.

Осуществление банковского перевода включает следующие операции:

1) в соответствии с заключенным контрактом экспортер передает необходимые документы импортеру;

2) импортер выставляет платежное поручение в обслуживающий его банк;

3) банк импортера направляет в банк-корреспондента приказ о перечислении соответствующей суммы в пользу экспортера;

4) банк-корреспондент перечисляет средства с корсчета банка импортера в банк экспортера;

5) банк экспортера зачисляет полученные средства на счет экспортера и авизует экспортера о поступлении в его пользу соответствующей суммы средств.

При поступлении средств в пользу клиента украинских уполномоченного банка иностранный банк-корреспондент причисляет соответствующую сумму на его корсчет и направляет авизо в его адрес Украинский банк в свою очередь, зачисляет средства на текущий валютный счет клиента-экспортера и авизует его о поступлении в его пользу соответствующей суммы в иностранной валюті.

На сегодня подавляющее большинство международных межбанковских платежей осуществляется через Всемирную систему межбанковских финансовых телекоммуникаций - SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Te elecommunications) Эта система сейчас объединяет более 1800 банков - действительных членов и около 1500 банков на правах ассоциированных членов в 88 странах мира Система SWIFT обеспечивает наибольшую скорость и большую надежность и безопасность осуществления межбанковских расчетовів.

В целом использование конкретных форм международных расчетов зависит от развитости международной торговли, степени валютного регулирования и валютного контроля, уровня развития, интенсивности и надежд йности расчетных операций, осуществляемых коммерческими банкам.

касается украинской банковской системы, то на современном этапе наиболее распространенной расчетной форме остается банковский перевод.

Контрольные вопросы

1 Какие операции являются текущими торговыми операциями в иностранной валюте??

2 Какие операции является текущим неторговым операциям в иностранной валюте??

3 Какие виды банковских счетов в иностранной валюте существуют??

4 Какой порядок открытия и функционирования счетов юридических лиц в иностранной валюте??

5 Какой режим открытия и функционирования текущих валютных счетов физических лиц??

6 Как режим открытия и функционирования вкладных (депозитных) валютных счетов физических лиц??

7 Какой режим открытия и функционирования кодированных счетов физических лиц??

8 Как действует механизм регулирования расчетов в иностранной валюте по экспортным операциям??

9 Как действует механизм регулирования расчетов в иностранной валюте по импортным операциям??

10 Какой установлен порядок получения индивидуального разрешения на продление законодательно установленных сроков расчетов по экспортно-импортным операциям??

11 Как уполномоченные банки осуществляют функции органа контроля за экспортно-импортными операциями клиентов??

12 Что такое аккредитив??

13 - По каким признакам классифицируются аккредитивы?

14 Что такое аккредитив с \"красной оговоркой\"?нням"?

15 Что такое трансфертный аккредитив??

16 В чем сущность инкассо и каковы его виды существуют??

17 Как осуществляется процесс применения инкассовой расчетной операции??

18 Что такое банковский перевод??

19 Каковы основные этапы осуществления операции по банковским переводом? ?

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift Enter
  СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы