Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский маркетинг - Февраль ИО
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

77 Трансфертное ценообразование

Главным элементом формирования внутренней информации о доходности коммерческой деятельности (в целом по банку, по центрам прибыли, продуктами (услугами) и их группами, клиентами и их группами) является является система трансфертного ценообразования, в которой расчет процентной маржи по центрам прибыли, продуктами (услугами) (или группам продуктов (услуг)), создаваемых в рамках как активных, так и пассив них операций, происходит на основании финансирования, уравновешенного по срокам.

Трансфертное ценообразование - процесс формирования структуры трансфертных цен банка

трансфертная цена (трансфертная ставка) - внутренняя ставка, которая устанавливается с учетом рыночных индикаторов и используется для распределения доходов и расходов между направлениями управления во всех структурных подразделения ах одного банка трансфертная цена выражается в виде годовой процентной ставкии.

С помощью системы трансфертного ценообразования осуществляется анализ по объектам управления, а также передается процентный, валютный, другие рыночные риски и риск ликвидности от центров прибыли, щ осуществляющие коммерческую деятельность, в центры прибыли казначейства, осуществляющих деятельность по управлению активами и пассивам.

Систему трансфертного ценообразования целесообразно применять в пределах брутто-подхода

Брутто-подход предусматривает условную продажу каждым центром ответственности коммерческой деятельности всех привлеченных им средств центра прибыли по управлению трансфертными (внутренними) средствами и условную покупку у этого это Энтре прибыли всего объема средств, необходимых для размещения, с использованием трансфертных цен, которые должны устанавливаться Комитетом по управлению пассивами и активами по валютам и срокам погашения соответствующих активов и пассивов с учетом рыночных индикаторе.

Использование системы трансфертного ценообразования обеспечивает корректный анализ финансового результата по центрам прибыли, предоставляет возможность банку рассчитывать чистую процентную маржу как по активным, и ак и по пассивным продуктами (услугами) (группам продуктов (услуг)) объективную основ.

трансфертная цена для каждого продукта (услуги) должно фиксироваться в момент его создания (или предоставления конечному (внешнем) клиенту, или получения от такого клиента) и оставаться неизменной течение всего срока действия этого продукта (услуги), за исключением продуктов (услуг) с плавающими ставками, где трансфертная ставка пересматривается при просмотре клиентской (номинальной) ставке.

Центры прибыли, относящихся к торговой деятельности, осуществляющих операции (создают продукты и услуги) на внешних относительно банка рынках в пределах лимитов, установленных Комитетом по управлению пассивами и а активам.

Средства для проведения торговых операций центры прибыли торговой деятельности продают или покупают в центре прибыли деятельности по управлению активами и пассивами, который осуществляет управление ликвидностью, на основании внутреннего дилинга С этой целью казначейство устанавливает соответствующие цени.

Внутренние дилинговые цены для торговой деятельности могут устанавливаться с учетом заделки дополнительной маржи для финансирования управления риском ликвидности, которое осуществляется соответствующими центрам мы прибыли деятельности по управлению активами и пассивам.

Центры ответственности, осуществляющих деятельность по управлению активами и пассивами, проводят операции с внутренней (условной) купли-продажи средств (для коммерческой деятельности) и внутреннего дилин Нгу (для торговой деятельности), операции на открытых рынках с целью управления активами и пассивами, в том числе с целью управления ликвидностью, а также операции, связанные с инвестиционной и финансовой й деятельностью.

Расчет доходности и эффективности работы центров прибыли, осуществляющих деятельность по управлению активами и пассивами, определяется с использованием системы трансфертного ценообразования

Доходность центров прибыли деятельности по управлению активами и пассивами может устанавливаться на уровне безубыточности

Комитет по управлению пассивами и активами, согласно принятым политик и процедур, утверждает трансфертные цены для центров прибыли коммерческой деятельности и внутренние дилинговые цены для центров пр рибутку торговой деятельности, учитывая потребности управления ликвидностью и управления процентным, валютным и другими рыночными рисками коммерческой деятельности.

Трансфертные цены для коммерческой деятельности обычно рассчитываются финансовой службой, а для торговой деятельности - казначейством в момент покупки - продажи ресурсов с учетом целей управления лекарств квиднистю и управления активами и пассивами, а также в соответствии с политикой и процедурами, установленными Комитетом по управлению пассивами и активам.

Рыночным ориентиром установления трансфертных цен могут быть ставки по операциям купли - продажи ресурсов на межбанковском рынке, учетная ставка Национального банка, ставки по операциям с ро озмищення ОВГЗ на первичном или вторичном рынке тощ.

Лучшим методом установления трансфертных цен являются методы, ориентированные на рыночные индикаторы

Трансфертные цены целесообразно дифференцировать по срокам, валюте продукта или услуги, другими факторами

Некоторые однородные продукты (услуги) могут группироваться В таком случае трансфертная цена применяется согласно группе (пула) продуктов (услуг)

трансфертная цена может устанавливаться таким образом, чтобы распределять процентную маржу между определенным центром прибыли и центром прибыли деятельности по управлению активами и пассивами казначейства С этой целью может выделяться коммерческая маржа и маржа, связана с несоответствием сроков, ставок и валют активов и пассивов (трансфертная маржа).

Коммерческая маржа - это разница между трансфертной ценой определенного продукта (услуги) и соответствующей ценой этого продукта (услуги) для клиента

трансфертных маржа - это маржа деятельности по управлению активами и пассивами, которая рассчитывается как разница между трансфертным ценам условно приобретенных и проданных ресурсов типа (по валюте, сроком погашения)

Процедуры трансфертного ценообразования включаются в прикладных программных продуктов Трансфертные ставки должны регистрироваться и храниться с момента создания продукта или услуги (счета, остатка или в контракта) После этого система должна насчитывать трансфертные (внутренние) доходы (расходы) на регулярной основе (целесообразно ежедневно) и производить расчет процентной маржи для продукта или услугги.

Комитетом по управлению пассивами и активами устанавливаются соответствующие лимиты для центров ответственности торговой деятельности, а также лимиты ликвидности и другие внутренние лимиты в зависимости от принципов у управления рисками, цели, стратегии деятельности банка и других факторе.

Если в структуре деятельности по управлению активами и пассивами выделяется отдельный центр прибыли для управления инвестициями в основные средства и нематериальные активы (долгосрочные активы), на него условно в относятся все долгосрочные активы банка дальнейшем эти активы распределяются между всеми центрами ответственности путем условного их продажи (финансового лизинга) по специальным трансфертным ценами.

Контрольные вопросы к главе7

1 Сущность и структура ценовой политика коммерческого банка

2 Основные этапы разработки ценовой политики коммерческого в банке

3 Ценообразование с учетом этапов жизненного цикла банковского продукта или услуги

4 ценовые и неценовые факторы спроса на банковские продукты и услуги

5 Эластичность спроса на банковские продукты и услуги, ее практическое применение в процессе ценообразования

6 факторов влияния на эластичность спроса на банковские продукты и услуги

7 Зависимость между уровнем цены банковского продукта (услуги) и общим доходом коммерческого банка от его (ее) реализации на разных интервалах ценовой эластичности спроса

8 Методика оценки увеличения спроса на банковский продукт или услугу при снижении цены

9 Традиционные методы ценообразования

10 Сущность и цель ценовой дискриминации

11 Процесс разработки мер ценовой политики коммерческого банка

12 показателей недоопрацьованости ценовой политики

13 Значение неценовой конкуренции в банковском секторе

14 Алгоритм формирования цен на банковские продукты и услуги

15 Анализ расходов коммерческого банка

16 Система коэффициентов оценки уровня расходов коммерческого банка

17 Способы снижения риска при формировании цены банковских продуктов и услуг

18 Структура цены кредитных продуктов

19 Расчет эффективной процентной ставки

20 Особенности ценовой политики коммерческих банков по депозитным продуктам

21 Себестоимость банковских продуктов и услуг

22 Метод функционально-стоимостного анализа

23 Система трансфертного ценообразования

24 Брутто-подход в системе трансфертного ценообразования

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift Enter
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы