Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский надзор - Васюренко OB
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

Раздел 4 БАНКОВСКИЙ НАДЗОР НА ОСНОВЕ ОЦЕНКИ РИСКОВ

41 Применение концепции риска в процессе банковского надзора

42 Подходы к оценке рисков согласно Базельским соглашением о капитале

43 Надзор за деятельностью банков на основе оценки рисков по рейтинговой системе CAMELS

44 Надзор за деятельностью банков на основе оценки рисков по \"Системой оценки рисков\"

45 Измерение и оценка финансовых рисков за \"Системой оценки рисков\"

46 Измерение и оценка нефинансовых рисков за \"Системой оценки рисков\"

47 Принципы корпоративного управления и риск-менеджмента в банках

48 Оценка систем управления рисками банковской деятельности

41 Применение концепции риска в процессе банковского надзора

Одним из приоритетных направлений работы системы банковского надзора на современном этапе является внедрение надзора на основе оценки рисков Такой подход является шагом вперед с позиции оптимизации работы по вы иконання важной функции банковского надзора - защиты интересов вкладчиков и кредиторов банку.

Риск - неизбежный спутник банковской деятельности Каждый банк как коммерческая организация, стремясь получить прибыль, подвергается риски Понятие риска в банковской сфере трактуют по-разному В работах х отечественных и зарубежных ученых и практиков банковской деятельности находим многочисленные варианты определения термина \"риск\" Всего риском считают то, что несет в себе либо угрозу, либо неуверенность в будущему майбутньому1.

Любой банк заинтересован в сохранении активов и капитала, а также в получении максимально возможного при определенных обстоятельствах прибыли и всегда стремиться, чтобы отдача от всех операций была максимальной Высокоточный, и выбирать пути (стратегию и тактику) реализации этого своей задачи Поэтому с точки зрения риск-менеджмента банка результатом принятого риска могут быть:

- полная или частичная потеря того, что уже есть (капитала, поступлений, клиентов и т.д.);

- недополучение того, что банк мог бы иметь за иного управленческого решения

В первом случае банк подвергается риску потери, во втором - на риск утраченных возможностей (или риск недостаточной оптимизации бизнес-решений)

Служба банковского надзора в свою очередь заинтересована, чтобы деятельность банков была максимально надежной и безопасной, а также обеспечивала защиту интересов вкладчиков и кредиторов Именно это является главным по авданням банковского надзору.

Поэтому службу банковского надзора (а следовательно, и Национальный банк Украины) интересует прежде одна, основная сторона риска - риск потери поступлений и капитала Поэтому Национальным банком сформулированы такое определение риска: \"Риск - это вероятность того, что определенные события, ожидаемые или неожиданные, могут оказать неблагоприятное воздействие на уровень капитала или поступлений банка\" 1 Оно охватывает все вариант и и ситуации как внутреннего характера (решение руководства банка, деятельность его подразделений или отдельных работников), так и внешнего (изменение условий окружения банка - процентных ставок, валютных кур сел, ликвидности рынков, кредитоспособности контрагентов, а также форс-мажорные обстоятельстваі обставини).

Следовательно, осуществляя контроль за деятельностью банков, служба банковского надзора приоритетной задачей определяет ориентацию на оценку рисков, присущих каждому банку в частности и системе в цил лома, а также принятия корректирующих мер на основании проведенной оценки.

Как отмечалось в первом и третьем разделах, особое значение для содействия адекватной капитализации банков, совершенствованию систем управления рисками, и, таким образом, усиление стабильности банкивсь ькои системы в целом имеют Базельские соглашения о капитале (рис 411).

Стандарти достатності капіталу на покриття ризиків згідно з Базельськими угодами про капітал

Рис 41 Стандарты достаточности капитала на покрытие рисков по Базельским соглашением о капитале

Согласно Базельским соглашением 1988 г. капитал нужен для покрытия кредитного риска Соотношение между капиталом банка и его активами, взятыми с учетом коэффициента кредитного риска, не должно быть и менее 8 %.

Поправка 1996 г внесла изменения в Базельского соглашения 1988 г: капитал стал нужен для покрытия не только кредитного, но и рыночных рисков, к которым отнесены процентный риск, риск долевых ценных пап пэров, валютный риск и риск товарных контрактов Соотношение между регулятивным капиталом банка и эквивалентом его взвешенных на риск активов оставалось неизменным (не должен быть меньше 8% %).

Базельское соглашение о капитале II 2004 г определила новый концептуальный подход к понятию адекватности капитала и к наблюдению вообще Этот подход получил в мире название \"надзор на основе оценки рисков\" С Согласно Базельским соглашением II регулятивный капитал банка должен соответствовать его реальным рискам, покрывать все основные риски и определять объем операций, может осуществлять банк согласно ровной я своего капиталвого капіталу.

Как отмечалось, Базельское соглашение о капитале II содержит три взаимодополняющие \"компоненты-опоры\": минимальные требования к капиталу, контроль со стороны надзора; рыночная дисциплина

Первая компонента - \"Минимальные требования к капиталу\" содержит методологию расчета минимально необходимой величины капитала для трех рисков: кредитного, рыночного и операционного Особенностью метода одологии является наличие нескольких альтернативных вариантов количественной оценки каждого из рисков (рис 42ів (рис. 4.2).

Вторая компонента - \"Контроль со стороны надзора\" посвящена тому, как именно должен осуществляться контроль со стороны органа надзора за процедурами и системами оценки адекватности капитала банков Она грунтует ться на четырех принципах, два из следующих касающиеся работы банка, еще два - процедур взаимодействия органа банковского надзора и банков Эти принципы являются фундаментом новой системы банковского надзоркого нагляду.

В отличие от системы надзора на основе контроля соблюдения требований, надзор на основе оценки рисков уделяет внимание не столько объема или величине риска, сколько качества систем управления им Кроме того,, за надзора на основе оценки рисков банки имеют больше возможностей по обеспечению альтернативных вариантов расчета объема рисков и необходимой суммы капиталу.

Третья компонента Базельского соглашения о капитале - \"Рыночная дисциплина\" содержит требования о публичном раскрытии банками информации, необходимой их клиентам и другим заинтересованным лицам для принять Рише ения относительно надежности и стабильности работы учреждения Все требования к раскрытию информации делятся на две категории: требования к раскрытию количественной информации и требования к раскрытию качественной информации інформації.

Підходи до оцінки ризиків згідно з Базельською угодою про капітал II

Рис 42 Подходы к оценке рисков согласно Базельским соглашением о капитале II

Согласно третьей компонентой простой констатации в отчетности цифрового материала относительно рисков недостаточно, поскольку пользователь в этой ситуации не сможет сделать обоснованному выводу о возможности руководства банка управлять таким объемом риска Поэтому третья компонента состоит в основном из требований к раскрытию информации качественного характера - положений, политики, процедур, регламентов и другой внутренней нормативно-методологической базы банка по выявлению, оценки, контроля и мониторинга риска, а также относительно целей и задач которые ставит перед собой банк в процессе риск-менеджменту.

Следует отметить, что в Украине оценка рисков банковским надзором проводилась и ранее частности система экономических нормативов деятельности банков как основной инструмент дистанционного надзора и система CAM MELS как основной документ инспекционных проверок предусматривают осуществление оценки риска (в той или иной форме) Но осуществляя эту оценку, инспекторы банковского надзора определяют размер риска, уже наступил, - риска имеющегося, фактичногго.

Введение надзора на основе оценки рисков предусматривает осуществление оценки риска, наступил, а также определения направления изменения риска есть, банковский надзор должен оценивать риски не столько с позицией ции того, что уже произошло, сколько с точки зрения того, что может произойти в будущем время новый подход не ограничивается измерением величины риска Кроме количественных параметров риска банковский наг ляд должен оценивать также качество систем управления риском (риск-менеджмента) Сочетая такие составляющие оценки риска, надзор сможет не только предсказать будущее состояние дел в том или ином банк в и банковской системе в целом, но и адекватно отреагировать на негоього.

В современных условиях динамичного развития банковской деятельности, появления новых инструментов, рост основных показателей работы банков этот подход позволит повысить эффективность надзора и добиться лучшего выполнения Национальным банком возложенных на него функции.

Для обеспечения комплексного подхода к внедрению надзора на основе оценки рисков Национальный банк Украины начал разрабатывать соответствующие документы относительно методов оценки рисков работниками банкивс авторского надзора и рекомендации по организации систем управления рисками в банках С этой целью из числа специалистов службы банковского надзора, группы экономических советников председателя Национального банка Ук ны, ведущих банков и иностранных консультантов была создана соответствующая рабочая группа протяжении 2003-2004 pp рабочая группа подготовила два документа, касающихся оценки рисков и риск-м енеджменту в банкахах:

- \"Методические указания по инспектированию банков\" Система оценки рисков \", одобренные постановлением Правления Национального банка Украины от 15 марта 2004 № 104 Этот документ разработан Национальным банком для собственных нужд Роль этих методических указаний заключается в предоставлении работникам банковского надзора унифицированной методологической поддержки при оценке системы управления рисками того или иного банка с целью выработки соответствующей стратегии работы с нимегії роботи з ним;

- \"Методические рекомендации по организации и функционированию систем риск-менеджмента в банках Украины\", одобренные постановлением Правления Национального банка Украины от 2 августа 2004 № 361 Указанный документ на первом этапе носит рекомендательный характер Его задача состоит в том, чтобы помочь банкам создать достаточные и эффективные системы управления рисками и усовершенствовать уже имеющиеся В дальней шому часть рекомендаций перейдет в разряд обязательных требований, и банковский надзор оценивать наличие и эффективность построенных систем управления рисками в каждом конкретном банккретному банку.

Итак, Национальным банком Украины созданы соответствующие принципы внедрения надзора на основе оценки рисков, что будет способствовать снижению рисков в работе банков и одновременно обеспечит защиту интересов вклад дник и кредиторе.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift Enter
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы