Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
Бухгалтерский учет формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных потерь по предоставленным кредитам СОЗДАНИЕ резервы для покрытия возможных потерь от кредитных операций Порядок использования резервов для покрытия возможных потерь от кредитных операций Резерв заявленных, но не урегулированных убытков (РЭС) анализ резервов повышения эффективности хозяйственной деятельности Потенциал и резервы повышения конкурентоспособности предприятия
Ограничение, приостановление, прекращение осуществления отдельных операций, осуществляемых банком в связи с установлением нарушений в деятельности филиалов банка Методы управления риском на уровне отдельного кредита Аспекты ограничения риска при проведении операций по выполнению бюджетов Ограничение по особенностям взаимоотношений сторон операций страхования Соглашение о предоставлении кредитов для проведения расчетных операций через факторинг ПРОВЕДЕНИЯ БАНКАМИ безналичных операций по счетам юридических ЛИЦ
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский надзор - Васюренко OB
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

Повышение резервов на покрытие возможных убытков по кредитам и другим активам

В случае осуществления банком отдельных операций с повышенным уровнем риска, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков, что подтверждается результатами плановой или внеплановой инспекционной п проверки, Национальный банк может выдать распоряжение банка по повышению резервов на покрытие возможных убытков по кредитам и другим активам, которое заключается в установлении повышенного размера ведра хувань в резервы (коэффициента резервирования) под эти активные операции или при расчете суммы резервов учитывается только первоклассное обеспечения по кредитным операциям банк.

Этот мера воздействия применяется к банкам, не соблюдают требования нормативно-правовых актов Национального банка относительно порядка классификации активных операций, в том числе:

- непредоставление по требованию уполномоченных работников Национального банка документов или информации для проверки достоверности оценки финансового состояния (кредитоспособности) заемщиков (контрагентов) ба Анку, правильности их классификации и достаточности резервов под активные операции

- предоставление недостоверной информации и отчетности, непредставление или несвоевременное их предоставление;

- невиправлення отчетности в порядке, установленном Национальным банком;

- несоблюдение нормативов кредитного риска;

- невыполнение в установленный срок требований Национального банка по устранению нарушений

Распоряжение о повышении резервов на покрытие возможных убытков по кредитам и другим активам выдается в форме постановления Правления Национального банка

Ограничение, приостановление или прекращение проведения отдельных видов осуществляемых банком операций с высоким уровнем риска

Национальный банк может выдать распоряжение об ограничении, приостановлении или прекращении проведения отдельных видов осуществляемых банком операций с высоким уровнем риска Распоряжение об ограничении, приостановлении ния или прекращения отдельных видов осуществляемых банком операций с высоким уровнем риска выдается в форме решения Комиссии Национального банка или Комиссии при территориальном управлении Национального банка Комиссия при территориальном управлении Национального банка имеет право ограничивать, приостанавливать или прекращать осуществление отдельных видов операций банков в пределах полномочий, определенных соответствующим решением Ко миссии Национального банка Распоряжение о прекращении банковских операций выдается также другим юридическим лицам (кроме банков), осуществляющих эти операции на основании лицензии на осуществление отдельных банковских операциицій.

Высокий уровень риска осуществляемых банком операций при выдаче распоряжения Национального банка об ограничении, приостановлении или прекращении отдельных видов осуществляемых банком операций с высоким уровнем риска ку определяется по оценке (классификации) активов согласно нормативно-правовых актов Национального бан-ку с учетом результатов дистанционного надзора и инспекционной проверки (плановой и поз аплановои.

Решение об ограничении, приостановлении или прекращении отдельных видов осуществляемых банком операций принимается в случае осуществления банком операций с высоким уровнем риска или операций, дальнейшее осуществление которых является рисковым и создавать угрозу интересам кредиторов и вкладчиков, в том числе в таких случаях

- установление процентных ставок и комиссионных вознаграждений на уровне, является ниже себестоимости банковских услуг в этом банке;

- поступлений банка недостаточно для поддержания на нужном уровне регулятивного капитала, обеспечение формирования резервов под активные операции и покрытия убытков банка;

- проведение операций по незарегистрированным Национальным банком корреспондентским счетам банков;

- нарушение экономических нормативов, установленных Национальным банком;

- несоблюдение лицензионных требований и специальных требований относительно получения банками письменного разрешения Национального банка на выполнение отдельных операций (в том числе несоблюдение банком лицензионных требований ст тосовно размера регулятивного капитала банка, необходимого для осуществления соответствующих операций)

- нарушение условий, на основании которых была предоставлена ??банковская лицензия (письменное разрешение);

- недоформирование резервов под активные операции банков в необходимом размере;

- осуществление без письменного разрешения Национального банка операций, которые требуют получения письменного разрешения;

- несоблюдение требований нормативно-правовых актов Национального банка по составление и предоставление отчетности;

- предоставление недостоверной информации и отчетности, непредставление или несвоевременное их предоставление, в том числе информации об основаниях исключения сумм кредитов, обеспеченных безусловным обязательством или денежным покрытием при расчете норматива максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7)

- непредставление документов по письменному требованию уполномоченных работников Национального банка, сокрытие счетов, документов, активов и т.п.;

- невыполнение в установленный срок требований Национального банка по устранению нарушений в деятельности банка;

- невиправлення отчетности в порядке, установленном Национальным банком;

- допущение банком недобросовестной конкуренции относительно осуществления тех или иных операций;

- несоблюдение требований банковского законодательства, нормативно-правовых актов Национального банка по предотвращению и противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

- нарушение банком порядка формирования обязательных резервов три отчетных периода резервирования подряд в течение календарного года;

- несоблюдение банком более 30 раз (включая выходные или праздничные дни) определенному Национальным банком ежедневного на начало операционного дня остатка средств на корреспондентском счете банка в Национальном банке в течение трех отчетных периодов резервирования подряд

- неперечисление банком средств обязательных резервов в полном объеме на отдельный счет в Национальном банке в течение трех рабочих дней после вступления в силу решения Национального банка по фо ормування и хранения средств обязательных резервов на отдельном счете в Национальном банке

- неперечисление банком в течение трех рабочих дней после окончания отчетного периода резервирования на отдельный счет, открытый в Национальном банке, суммы средств обязательного резервирования соответствующих дно установленных нормативов при росте объемов привлеченных банком средств по сравнению с предыдущим отчетным периодом резервирования

- осуществление филиалом (другим обособленным подразделением банка) операций с нарушением требований нормативно-правовых актов Национального банка, в том числе осуществление операций без правовых оснований

В случае нарушения банком требований Закона Украины \"О Фонде гарантирования вкладов физических лиц\" относительно обязательного участия банка в Фонде, неуплаты или несвоевременной уплаты сборов в Фонд Комиссия Национально ого банка (Комиссия Национального банка при территориальном управлении) может принять решение об ограничении или приостановлении операций по приему вкладов (депозитов) физических лиц В случае осуществления банком операций с высоким уровнем риска, которые привели к ухудшению качества активов (в том числе негативно классифицированные активы составляют 10% и более от общей суммы кредитного портфеля, дебиторской задолженности, портфеля ценных бумаг и средств, содержащихся на корреспондентских счетах, открытых в других банках), убытков по результатам финансового года, систематического (более двух раз течение месяца) нарушение норматива мгновенной ликвидности (Н4), Национальный банк вправе принять решение об ограничении операций в виде установления требования относительноимоги щодо:

- вложение банком средств в безрисковые активы (депозитные сертификаты Национального банка при условии их размещения Национальным банком и государственные ценные бумаги) В день приобретения банком государственных ценных бумаг Национальный банк на время действия решения об ограничении активных операций осуществляет их блокирования на счетах в ценных бумагах банка по безусловной операции в депозитарии государственных ценных бумаг Н ационального банка;

- запрета на осуществление банком активных операций со связанными лицами (инсайдерами) банка

В случае получения банком решения Комиссии Национального банка (Комиссии при территориальном управлении Национального банка) о прекращении осуществления отдельного вида операций банк теряет право на их осу йснення Если осуществление банком этого вида операций предусматривает соответствии с \"Законом о банках и банковской деятельности\" и нормативно-правовых актов Национального банка получения письменного разрешения Нац ионального банка, то одновременно теряет силу письменное разрешение Национального банка в части осуществления этого вида операций В этом случае банк обязан в трехдневный срок вернуть территориальному м управлению Национального банка ранее полученный письменное разрешение на осуществление операций для замены на письменное разрешение с другим перечнем операцииком операцій.

Получение банком решения Комиссии Национального банка (Комиссии при территориальном управлении Национального банка) о прекращении осуществления отдельных видов операций является основанием для расторжения банком от дповидних договоров на осуществление этих операции.

В случае получения банком решения Комиссии Национального банка (Комиссии Национального банка при территориальном управлении) о приостановлении (ограничения) осуществление отдельного вида операций банк:

- с момента получения этого решения теряет право на осуществление этих операций на срок, определенный этим решением;

- теряет право на увеличение объема этих операций с момента получения этого решения;

- одновременно обеспечивает осуществление операций по договорам, заключенных им до дня получения указанного решения

Объем ограничений относительно осуществления банком отдельных видов операций определяется органом, который принимает решение об остановке (ограничения) осуществление отдельных видов операций В случае принятия Комиссией Национального ного банка решения об ограничении, приостановлении или прекращении осуществления банком отдельных видов операций соответствующее территориальное управление Национального банка (структурное подразделение банковского надзора ц ентрального аппарата, который непосредственно осуществляет надзор за банком) в день получения этого решения обязано:

- обеспечить получение банком этого решения под расписку его уполномоченного представителя;

- сообщить в однодневный срок территориальные управления Национального банка по местонахождению филиалов этого банка о принятом решении

Если Комиссия при территориальном управлении Национального банка принял решение об ограничении, приостановлении или прекращении осуществления банком отдельных видов операций, то территориальное управление Национального ного банка в день его принятия обязано

- обеспечить получение банком этого решения под расписку его уполномоченного представителя;

- сообщить в однодневный срок территориальные управления Национального банка по местонахождению филиалов этого банка о принятом решении и установлены требования к банку о внесении соответствующих изм мин в разрешения, предоставленные его филиалам

- сообщить о принятом решении соответствующие структурные подразделения банковского надзора Национального банка Кроме того, территориальное управление Национального банка обязано в течение трех дней надо ислаты копию принятого решения Департамента регистрации и лицензирования банков Национального банка на бумажных носителях.

Если банк отказался получить решение Комиссии Национального банка (Комиссии при территориальном управлении Национального банка) по ограничению, приостановлении или прекращении отдельных видов осуществляемых им оп пераций, то на сопроводительном документе и его копии делается соответствующая отметка об этом с указанием даты и фамилии ответственного представителя банка В таком случае решение Национального банка над силаеться банка спецсвязим.

По истечении срока, на который было остановлено (ограниченно) отдельные виды осуществляемых банком операций, банк имеет право возобновить осуществление этих операций в полном объеме, если Национальный банк не принял в решение о продлении остановки (ограничения) отдельных видов осуществляемых банком операции.

В случае устранения банком нарушений Комиссия Национального банка (или Комиссия при территориальном управлении Национального банка) может принимать решение о досрочной отмене решения о приостановлении (ограничения еження) отдельных видов осуществляемых банком операций по представлению соответствующего территориального управления Национального банка (соответствующего структурного подразделения банковского надзора центрального аппа ту) Если такое решение принято Комиссией при территориальном управлении Национального банка, то территориальное управление в день его принятия обязано уведомить об этом банк, соответствующие структурные подразделения Национального банка в порядке, определенным \"Положением о применении Национальным банком Украины мер воздействия за нарушение банковского законодательствавства".

Территориальные управления и соответствующие подразделения банковского надзора Национального банка обязаны вести постоянный контроль за соблюдением банком (в том числе его филиалами) требований Национального ба Анку по ограничению, приостановлении или прекращении осуществления отдельных видов банковских операции.

За 10 дней до окончания срока действия решения о приостановлении (ограничения) отдельных видов осуществляемых банком операций территориальное управление Национального банка (соответствующее структурное подразделение банкивс авторского надзора центрального аппарата) Комиссией Национального банка при территориальном управлении (или Комиссии Национального банка) информацию об устранении банком нарушений и предложения по последующей вой его деятельности.

При невиправлення банком нарушений в срок, на который приостановлено (ограниченно) отдельный вид операций, осуществляется банком, Комиссия Национального банка (или Комиссия Национального банка при территориальном в управлении) принимает соответствующее решение о применении к банку других жестких мер влияние.

Если банк не приостановил или не остановил проведение отдельных видов операций (не ограничил их проведения), осуществление которых решению Национального банка остановлено (ограничено, приостановлено), или не исправил нарушь ния в срок, на который приостановлено (ограниченно) эти операции, то Национальный банк может применить к нему другие жесткие меры влияние.

В случае осуществления банком операций с валютными ценностями с высоким уровнем риска структурное подразделение Национального банка, который осуществлял проверку, представляет предложения о прекращении операций по валют тными ценностями и прекращения письменного разрешения Национального банка на осуществление операций с валютными ценностями на имя руководителя соответствующего структурного подразделения банковского надзора Наци онального банк.

Если Комиссия Национального банка (Комиссия Национального банка при территориальном управлении) приняла решение о прекращении операций с валютными ценностями и прекращения письменного разрешения Нацио онального банка на осуществление операций с валютными ценностями, то банк обязан в течение трех рабочих дней после получения этого решения предоставить Национальному банку информацию о кредиторской и дебиторской задолженности (реквизиты кредитора (дебитора), сумма, код валюты, балансовый счет, на котором учитывается задолженность, вид задолженности.

В случае принятия Комиссией Национального банка (Комиссией Национального банка при территориальном управлении) решение о прекращении операций с валютными ценностями и прекращения письменного разрешения Наци ионального банка на осуществление операций с валютными ценностями банк обязан принять такие меры

- в день получения указанного решения прекратить осуществление соответствующих операций и в трехдневный срок вернуть Национальному банку ранее полученный письменное разрешение Национального банка для замены на письменное разрешение с другим перечнем операций Территориальное управление Национального банка (соответствующее структурное подразделение банковского надзора Национального банка) должен обеспечивать получение этого г ишення в день его принятия (получения);

- в течение одного операционного дня сообщить все банки-ко-респонденты о факте утраты силы письменного разрешения Национального банка на осуществление операций с валютными ценностями, одновременно отправить ти до банков-корреспондентов официальные заявления о закрытии корреспондентских счетов банка в иностранной валюте и корреспондентских счетов, открытых в этом банке

- в месячный срок провести работу по закрытию счетов НОСТРО в банках-корреспондентах и ??счетов ЛОРО иностранных банков - корреспондентов и прекратить корреспондентские отношения с ними После закрытия корреспондентских счетов вернуть территориальному управлению Национального банка документ, подтверждающий присвоение регистрационного номера;

- в течение трех рабочих дней со дня получения решения отправить сообщение банкам-корреспондентам о необходимости предоставления распоряжение о перечислении средств с их корреспондентских счетов (откуда крытых в этом банке) и распоряжение о перечислении средств с корреспондентских счетов банка (открытых в банках-корреспондентах) на корреспондентский счет, открытый в самостоятельно выбранном упо вноваженому банка Украины Соглашение об установлении корреспондентских отношений с избранным уполномоченным банком подать для согласования в соответствующий департамент Национального банка в трехдневный срок с д ния получения решения о прекращении указанного письменного разрешения;

- в течение пяти рабочих дней сообщить клиентам банка о прекращении письменного разрешения на осуществление операций с валютными ценностями и о необходимости закрытия ими счетов в иностранной валюте, а а нерезидентов сообщить о необходимости закрытия счетов в денежной единице Украины

- закрыть счета клиентов в иностранной валюте и нерезидентов в денежной единице Украины (текущие, депозитные (вкладные) и др.), при этом инкассация валютных средств должно осуществляться только для выполнения в операций, предусмотренных выше

- закрыть пункты обмена иностранных валют, принадлежащих банку, и сообщить юридических лиц (с которыми заключены агентские соглашения об открытии пунктов обмена иностранных валют) о прекращении письменного разрешения лу на осуществление операций с валютными ценностями и окончания срока действия указанного соглашения, а также закрыть принадлежащие ему пункты обмена иностранных валют Территориальное управление Национального банка обяза связанное отменить предоставленные банку регистрационные свидетельства на открытие надлежащих банка пунктов обмена иностранных валют и тех, которые работали на основании агентских соглашений, а также установить контроль за прекратит нням их деятельности Кроме того, территориальное управление Национального банка обязано сообщить об отмене регистрационных свидетельств на открытие пунктов обмена иностранных валют, которые работали на под основании агентских соглашений, органы государственной налоговой администрации (инспекции) по месту регистрации этих юридических лицб;

- принять меры по прекращению валютных операций собственными дирекциями, филиалами, другими обособленными подразделениями банка с передачей остатков средств по их счетам на баланс уполномоченного банка;

- прекратить предоставление гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, выполнение которых предусматривается в иностранной валюте;

- прекратить новые эмиссии в иностранной валюте собственных ценных бумаг (сертификатов, векселей и т.д.), пластиковых карточек (в том числе платежных карт международных платежных систем, эмитированных в гривнах) чеков

- обеспечить возврат средств владельцам вкладов, депозитов и т.п., осуществленных в иностранной валюте Указанные средства могут быть возвращены как в валюте вклада, вклада, депозита и т.д., так и в денежной единицу ици Украине по желанию клиентов;

- принять меры по погашению просроченной дебиторской задолженности в иностранной валюте;

- принять меры относительно возвращения предоставленных банком кредитов в иностранной валюте (прежде пролонгированных и просроченных), а также кредитов, предоставленных банку резидентами и нерезидентами В связи с этим в полной новажени банки должны предусматривать в кредитных договорах обязательное условие по возврату таких кредитов в случае прекращения действия указанного письменного разрешения на осуществление операций с валютными ценностями.

При наличии счетов, на которых учитывается задолженность по предоставленным клиентам кредитам в иностранной валюте, банк должен перевести их в тех уполномоченных банков, в которых клиенты перешли на расчетов вание (на основании договоров, заключенных банком с этими уполномоченными банками и / или при необходимости - с банками-кредиторами), и в течение 90 дней провести переговоры с уполномоченными банками о продаже им этих кредитных средств Продажа кредитных средств должно быть завершено в срок до 90 дней с начала переговоровв.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift Enter
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы