Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский надзор - Васюренко OB
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

47 Принципы корпоративного управления и риск-менеджмента в банках

Необходимость создания эффективных систем управления и контроля за рисками является одной из важнейших причин, должно побуждать банки учитывать принципы корпоративного управления и управления рискам мы банковской деятельности.

В 1999 г Консультативная группа Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) охарактеризовала корпоративное управление в банковской сфере как отношения между органами управления компанией, й ее акционерами и другими заинтересованными лицами ОЭСР определила также основные принципы корпоративного управления, а именно: справедливости, ответственности, прозрачности и подотчетноститі.

Принцип справедливости заключается в соблюдении прав акционеров и одинаковом отношении ко всем владельцам акций, включая мелких и иностранных акционеров

Принцип социальной ответственности касается участия в управлении финансовым учреждением заинтересованных лиц с целью увеличения общественного богатства, создания рабочих мест и обеспечения финансовой устойчивости банковского сектора

Принцип прозрачности основывается на требовании предоставлять достоверную информацию о все существенные аспекты деятельности банка, включая сведения о финансовом состоянии, состав собственников и структуру управления

Принцип подотчетности отмечает обязанности совета директоров обеспечивать стратегическое управление бизнесом, контролировать работу менеджеров и отчитываться перед акционерами

Также в 1999 г Базельский комитет по банковскому надзору подготовил документ \"Совершенствование корпоративного управления\", в котором отмечалось, что необходимым условием корпоративного управления должна стать прозрачность информации, которая дает участникам рынка оценить эффективность системы управления и контроля за рисками в банками в банку.

В Базельский соглашении о капитале II, принятой в 2004 г, выдвинуто еще более строгие требования по раскрытию информации на основе принципа максимальной прозрачности Согласно третьей компонентой Базельского соглашения II все требования к раскрытию информации делятся на две категории: требования к раскрытию количественной информации и требования к раскрытию качественной информации По мнению авторов \"Базеля И\", в отчетности недост атньо простой констатации цифрового материала по рискам, поскольку пользователь в этом случае не сможет сделать обоснованному выводу о возможности руководства банка управлять таким объемом ризы ку Поэтому третья компонента состоит в основном из требований к раскрытию информации качественного характера - положений, политики, процедур, регламентов и другой внутренней нормативно-методологической базы банк в отношении выявления, оценки, контроля и мониторинга риска, а также о целях и задач, которые ставит перед собой банк в процессе риск-менеджментик-менеджменту.

Требования к раскрытию качественной информации делятся на общие и специфические Общими требованиями предусматривается, что банк за каждым отдельным сегментом риска независимо от выбранного им метода (подхода) оценки необходимой суммы капитала обязательно должен раскрыть в отчетности задачи и политику по риск-менеджмента, в том числе: стратегии и процессы; структуру и организацию соответствующего подразделения ри зык-менеджмента; сферу действия и характер систем отчетности о риске и его количественной оценки; политику по хеджированию или смягчения риска и стратегии и процессы для мониторинга эффективности такого хеджирования или смягчения Специфические требования к раскрытию качественной информации применяются только к тем банкам, которые избрали углубленные методы оценки рисковів.

В 2003 г Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку Украины утвердила \"Принципы корпоративного управления\" Эти принципы являются универсальными для всех видов деятельности, и их соблюдение является важным м для учреждений, работающих с привлеченными средствами, организуя свою работу на принципах доверия, лояльности и бережного отношения к клиенте до клієнтів.

Национальный банк Украины с целью предоставления помощи банкам в реализации намерений их акционеров и руководства по достижению высокого уровня результатов и в определении подходов к построению е эффективной системы корпоративного управления разработал \"Методические рекомендации по совершенствованию корпоративного управления в банках Украины\" Эти методические рекомендации освещают такие вопросы корпорат ивного управления в банкахя у банках:

- роль акционеров в защите вкладчиков и других заинтересованных лиц;

- профессиональное поведение и честность работников банка;

- распределение полномочий, компетенции и ответственности между акционерами, наблюдательным советом и правлением;

- стратегия развития банка и контроль за ее реализацией (включая развитие системы эффективного планирования, риск-менеджмента и систем внутреннего контроля);

- раскрытие информации и прозрачность

Согласно методическим рекомендациям банки внедрять комплексный процесс управления рисками для идентификации, оценки величины и контроля за всеми значительными рисками Управление рисками ю ае быть направлено на достижение таких целей:

- риски должны быть понятны и осознанные банком, его руководством;

- риски должны быть в пределах допустимых уровней, установленных наблюдательным советом;

- решение о принятии риска должны соответствовать стратегическим целям банка;

- решение о принятии риска должны быть конкретными и четкими;

- ожидаемые выгоды должны надлежащим образом компенсировать принятие риска;

- перераспределение капитала должно быть пропорциональным уровню риска, принимаемого банком;

- мотивация для достижения высоких показателей доходности должно согласовываться с допустимыми уровнями риска в банке

Эффективное управление рисками требует четко установленной формализованной процедуры Основными компонентами эффективного управления рисками:

- создание на высшем уровне в банке специального подразделения, который должен отвечать за управление рисками, что позволит поставить управления рисками на один уровень с другими основными подразделениями и банка

- выработка четкой стратегии управления рисками в банке, связанной с соответствующими операционными процессами в банке;

- установление соответствующих параметров управления рисками на операционном уровне для всех функциональных подразделений банка;

- бизнес и инвестиционные решения должны основываться на совершенном количественном и качественном анализе;

- систематическое собирание полной, своевременной и последовательной информации, а также обеспечения адекватного хранения и доступа к ней;

- разработка количественных моделей, обеспечивающих стимулирование и анализ влияния изменений в экономическом, деловом и рыночной среде профиля риска банка и связанного с этим влияния на его счет квиднисть, доходность и стоимость.

С целью определения того, каким образом банки Украины должны подойти к организации и функционированию систем управления рисками (риск-менеджмента) для обеспечения их комплексности и надежности, национ альной банк Украины разработал \"Методические рекомендации по организации и функционированию систем риск-менеджмента в банках Украины\" Четкое соблюдение этих методических рекомендаций имеет целью обеспечение осуществления банками операций в пределах допустимых параметров рисков и таким образом, который обеспечит защиту интересов вкладчиков, кредиторов и владельцев банкииків банків.

Приведенная в методических рекомендациях классификация рисков отражает подход Национального банка Украины к идентификации рисков банков Вместе с тем каждый отдельный банк может разработать собственную классификации ию ущерба, он подвергается в своей работе При ее разработке банк учесть классификацию рисков, определенную Национальным банком, и при необходимости расширить перечень рисков с целью Совершенствование алення практики управления имми.

Управление рисками - это процесс, с помощью которого банк выявляет (идентифицирует) риски, проводит оценку их величины, осуществляет их мониторинг и контролирует свои рисковые позиции, а также учитывает взаимосвязи между различными к категории риска.

Процесс управления рисками должен охватывать все виды деятельности банка, которые влияют на параметры его рисков, и должно быть непрерывным процессом анализа ситуации и окружения, в которых возникают риски, и и принятия управленческих решений относительно влияния на самые риски и на степень уязвимости (экспозиции) банка к таким рискам.

Процесс управления рисками не имеет целью устранение риска, а направлен на обеспечение получения банком соответствующего вознаграждения за принятие риска Исключением являются некоторые риски, по которым нет взаимосвязь связи между их уровнем и величиной вознаграждения банку.

Многие риски, которым подвергается банк, по сути присущи банковской деятельности и является существенной частью посреднической функции перераспределения денежных ресурсов, которую выполняют банки (например, кредитный й риск) Для таких рисков банк стремится оптимизма-вать соотношение между риском и доходами, максимизируя доходность для заданного уровня риска или минимизируя риск, который необходимо принять для обеспечения ечення желаемого уровня доходности Таким образом выявляются подходы к управлению рисками, поддающихся количественной оценкеці.

Некоторые риски часто является той ценой, которую необходимо уплатить за право заниматься определенным бизнесом (например, юридический риск) Как правило, такие риски банк стремится либо вынужден снизить до определенного предельного р уровня, стараясь при этом осуществить малейшие расходы В этом случае проявляются подходы к минимизации рисков, не поддающихся количественной оценкеці.

Банки должны стараться создать комплексную систему риск-менеджмента, которая бы обеспечивала надежный процесс выявления, оценки, контроля и мониторинга всех видов риска на всех уровнях организации, в т том числе с учетом взаимного влияния различных категорий рисков, а также способствовала решению вопроса конфликта задач между необходимостью получения дохода и минимизацией рисков (рис 4199).

Елементи системи управління ризиками

Рис 419 Элементы системы управления рисками

Выявление риска Надлежащее выявление риска - это прежде всего признание и понимание существующих рисков или рисков, которые могут возникнуть в связи с новыми деловыми инициативами Выявление риска должно быть постоянным процессом которая должна осуществляться как на уровне отдельной операции, так и на уровне портфелев.

Оценка риска Точное и своевременное измерения рисков является чрезвычайно важным компонентом эффективного управления рисками Банк, который не имеет системы измерения рисков, имеет ограниченную способность контролировать риски или осуществлять их мониторинг Кроме того, развитость инструментов управления рисками, которые использует банк, должна быть адекватной сложности и уровню рисков, которые он взял на себя Банк периодически пер евиряты надежность инструментов измерения, используемых Надлежащие системы измерения рисков предусматривают оценки как отдельных операций, так и портфелиелів.

Контроль риска Банк установить ограничения и довести их до исполнителей с помощью положений, стандартов и процедур, которые определяют обязанности и полномочия работников Эти контрольные ограничения должны быть действенными инструментами управления, которые можно уточнять в случае изменения условий или уровня толерантности к риску Банк должен определить последовательность процесса предоставления разрешений на исключение или изменения ограничений риска, я сли они обоснованнымми.

Мониторинг риска Банки должны осуществлять мониторинг рисков для обеспечения своевременного отслеживания уровней рисков и исключений из тех или иных правил Отчеты о мониторинге должны быть регулярными, своевременными, точными и информативными и предоставляться соответствующим должностным лицам для принятия необходимых западев.

Риски деятельности банка возникают на основе как внутренних (эндогенных), так и внешних (экзогенных) факторов Значительная часть внешних факторов находится вне контроля со стороны банка, и банк не мож же иметь полной уверенности относительно результатов будущих событий, которые могут повлиять на банк, и времени их возникновенияя.

Основными факторами, которые влияют на уровень внешних рисков, являются политические и связанные с ними экономические Все другие факторы (демографические, социальные, географические) через призму политических х и экономических факторов Среди большого количества внешних рисков можно выделить пять основных группп:

- риск форс-мажорных обстоятельств - связан с возникновением непредвиденных обстоятельств, которые негативно влияют на деятельность банка и его партнеров (стихийные бедствия и др.);

- риск страны - связан с возможностью наступления неблагоприятных для деятельности банка условий в политической, правовой, экономической сферах страны, в которых осуществляет свою деятельность банк;

- внешнеполитический риск - обусловлен изменениями международных отношений, а также политической ситуации в одной из стран, которые влияют на деятельность банка или его партнеров (войны, международные скандалы импичмент главе государства, закрытие границ)

- правовой риск - связан с изменениями законодательства разных стран;

- макроэкономический риск - возникает вследствие неблагоприятных изменений конъюнктуры на отдельных рынках или всей экономической ситуации в целом (экономический кризис) Отдельно следует выделить составляющую макроекономичног го риска - инфляционный риск, связанный с возможной потерей первоначальной стоимости активев.

Реализация внешнего фактора риска, которому подвергается банк, может поставить под угрозу непрерывность его деятельности Поэтому в процессе анализа рисков банк в обязательном порядке учитывать м возможность возникновения экстремальных обстоятельствах (стресс-сценарий) Следовательно, банк должен разработать соответствующие меры в форме плана действий на случай кризисных обстоятельств, подлежит регулярному обновлению и тестирование ю и является неотъемлемой составляющей механизмов контроля за рисками банкку.

Банк должен обеспечить наличие процедур и мероприятий по предупреждению стрессовых ситуаций, вызванных внутренними причинами Банк осуществлять мониторинг рисков для обеспечения обоснованного и над дойного взаимосвязи между общими параметрами его рисков и капиталом, финансовыми ресурсами и финансовыми результатами (поступлениями) через соответствующие механизмы контроля Методики количественной эти нки рисков должны основываться на критерии экономической стоимости капитала и необходимости поддержания капитала на уровне, необходимом для компенсации рисковів.

Банк также обеспечить систематическое проведение анализа рисков, направленного на их выявление и оценку их величины Анализ рисков - непрерывный процесс, который должен учитывать: изменения внутренних и с внешних условий деятельности, новые продукты, услуги, процессы; планы на будущееє.

Целью анализа должны быть понимание сути рисков, которым подвергается банк, и выяснения, согласуются ли они с его задачами, стратегией и политикой Поэтому такой анализ должен осуществляться постоянно как к на уровне учреждения в целом, так и на уровне отдельных подразделений и включать выявления, измерения и оценку всех видов рисков, в том числе связь и взаимное влияние между различным категориям рискав.

Анализ рисков должна охватывать все продукты, услуги и процессы банка и предусматривать как количественную, так и качественную оценку соответствующих рисков Руководство банка должно знать результаты анализа рисков и учи овуваты их в работе В результате анализа рисков банк может сделать вывод, что риски банка не отвечают или перестали отвечать избранным параметрам, или выбранные параметры рисков не соответствуют или перестали соответствовать задачам и стратегии банка Может также оказаться, что организационная структура и механизмы контроля банка не согласуются с изменениями в параметрах рисков Поэтому управление рисками должен сопровождаться пересмотром задач, выбранной стратегии, разработанной организационной структуры и механизмов контроля Анализ может выявить риски, которые не были замечены ранее и которые нельзя минимиз Уват с помощью соответствующих процедур и мер контроля В таком случае банк должен принять решение о приемлемости таких рисков и целесообразности дальнейшего осуществления того вида деятельности, на котором эти рисков основаныуються.

Итак, анализ, необходимый для выявления и обобщения рисков, должна проводиться на уровне, что позволяет охватить банк в целом как на индивидуальной, так и консолидированной основе

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift Enter
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы