Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский надзор - Васюренко OB
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

45 Измерение и оценка финансовых рисков за \"Системой оценки рисков\"

Национальный банк определил систему для оценки каждой категории риска Система оценки рисков позволяет в последовательный способ измерять риски и определять, которых надзорных процедур необходимо вжи ити Для шести категорий риска - кредитного, риска ликвидности, риска изменения процентной ставки, рыночного, валютного и операционно-технологического - работников надзора оценивают количество риска, качество управл иння риском, совокупный риск и направление риска (рис 417.17).

Кредитный риск - это существующий или потенциальный риск для поступлений и капитала, который возникает из-за неспособности стороны выполнить условия любого финансового соглашения с банком или другим способом выполнить и взятые на себя обязательства Кредитный риск является во всех видах деятельности, где результат зависит от деятельности контрагента, эмитента или заемщика Он возникает каждый раз, когда банк предоставляет средства, бэр е обязательства об их предоставлении, инвестирует средства или иным образом рискует ними согласно условиям реальных или условных сделок независимо от того, где отражается операция - на балансе или за балансомом.

При оценке кредитного риска целесообразно различать индивидуальный и портфельный кредитные риски Источником индивидуального кредитного риска является отдельный, конкретный контрагент банка - заемщик, борж жник, эмитент ценных бумаг Оценка индивидуального кредитного риска предусматривает оценку кредитоспособности такого отдельного контрагента, т.е. его индивидуальной способности своевременно и в полном о бсязи рассчитаться по взятым обязательствам Портфельный кредитный риск выражается в уменьшении стоимости активов банка (другой, чем вследствие изменения рыночной процентной ставки) Источником портфельного к редитного риска является совокупная задолженность банка по операциям, которым присущ кредитный риск - кредитный портфель, портфель ценных бумаг, портфель дебиторской задолженности и т.п. Оценка портфель ного кредитного риска предусматривает оценку концентрации и диверсификации активов банкбанку.

Вимірювання і оцінка фінансових ризиків за "Системою оцінки ризиків"

Рис 417 Измерение и оценка финансовых рисков за \"Системой оценки рисков\"

Международном кредитованию, помимо кредитного риска, присущий риск, который возникает из-за особенности экономики, социального строя и политического устройства страны заемщика Риск страны особенно заметен в случае кредитования иностранных правительств или их учреждений, поскольку такое кредитования обычно является необеспеченным Однако он всегда учитываться в кредитной и инвестиционной деятельности, не имеет является значение, в каком секторе - государственном или частном Есть также компонент риска страны, известный как трансферный риск, который появляется в том случае, когда задолженность заемщика не номинирована в национальной валюте Несмотря на финансовое состояние заемщика, валюта задолженности может оказаться недоступной для негоього.

Для оценки кредитного риска работников надзора должны учитывать соответствующие факторы:

- существование адекватной, эффективной, доведенной до исполнителей внутренней нормативной базы (положений, процедур и т.п.) по управлению кредитным риском, утвержденной соответствующими органами банка, исходя и из принципов корпоративного управления, а также соответствующей практики выполнения ее требований

- состав портфелей активов (кредитный, инвестиционный и др.) и существования концентраций К существенным факторам относятся: продукты, виды экономической деятельности; классификация (рейтинги) риска; происхождения заб женности, заказчики, размер кредитов; географические регионы; связанные и родственные контрагенты; источники погашения; залог, уровень обеспечения кредитного риска залогом, объем условных обязательств банка (гарантий, непокрытых и резервных аккредитивов, кредитных линий, обязательных и не обязательных к предоставлению т.п.); тенденции роста объемов активных операций, просрочек, негативно класс ификованих кредитов и убытков от активных операций; достаточность резервов банка под возможные потери по активным операциям, наличие своевременной, достоверной и полной управленческой информации; эффекты тивность кредитного администрирования, включая кредитный анализ, мониторинг, работу с проблемными активами, оценку залога и документальное оформление залога; адекватность методов, используемых д ля определения кредитных проблем, уровень комплектации и квалификация кадров, учитывая объем и сложность активных операций банка; применяются соответствующие учетные подходы к балансовых и позабала нсових активов и резервов, наличие надлежащих механизмов контроля (аудит, внутренние проверки кредитной деятельности, соответствующие процедуры и т.д.) для классификации портфелей, обеспечения точности данных и мониторинга соблюдения положений или законев.

Риск ликвидности характеризуется как имеющийся или потенциальный риск для поступлений и капитала, который возникает из-за неспособности банка выполнить свои обязательства в надлежащие сроки, не понеся при Этому м неприемлемых потерь Риск ликвидности возникает из-за неспособности управлять незапланированными отливами средств, изменениями источников финансирования и выполнять внебалансовые обязательствая.

Выделяют также риск ликвидности рынка, который определяется как имеющийся или потенциальный риск для поступлений и капитала и возникает из-за неспособности банка быстро закрыть разрывы своих позиций по пото глазными рыночным ставкам, не потерпев при этом неприемлемых потерь, а также из-за неспособности определять или учитывать изменения рыночных условий, влияющих на способность привлекать средства в нужных в бсягах и по приемлемым ставкам и / или реализовывать активы быстро и с минимальными потерями стоимости.

Для оценки риска ликвидности работников надзора должны учитывать следующие факторы:

- наличие адекватной, эффективной, доведенной до исполнителей внутренней нормативной базы (положений, процедур и т.п.) по управлению риском ликвидности, утвержденной соответствующими органами банка, Выход ячы из принципов корпоративного управления, а также соответствующей практики выполнения ее требований

- объем активов баланса и их распределение по степени ликвидности по структуре обязательств частности следует обратить внимание на следующие факторы: высоколиквидные активы; ценные бумаги и другие активы, которые могут бут ты приняты к операциям рефинансирования (с учетом активности их рынка) возможности продажи, в том числе на условиях обратного выкупа (peno) или секьюритизации, или возможность использования вторично го источника ликвидности активов;

- объем, структура и уровень диверсификации пассивов частности следует обратить внимание на следующие факторы: доля обязательств в пассивах банка, доля срочных обязательств и обязательств до востребования, средств фи изичних и юридических лиц, межбанковских средств, наличие нестабильных источников средств, чувствительных к изменениям уровня риска банка; концентрации по поставщикам средств, за инструментами (например, депозит ни сертификаты, депозитные счета, дебетовые карты и т.д.), по срокам погашенияя;

- средневзвешенная стоимость привлеченных средств для определенного банка в сопоставлении с банками его сравнительной группы;

- чистые разрывы финансирования с уделением особого внимания краткосрочным разрывам, включая: прогнозируемые потребности в финансировании; способность покрывать потенциальные разрывы финансирования по приемлемым ними процентными ставками путем привлечения дополнительных ресурсов; ликвидность финансовых рынков, на которых можно привлечь средства

- состав балансовых и внебалансовых портфелей, включая: отток и приток денежных средств; ликвидность залога и существования соглашений, которые могут быть досрочно расторгнуты (например, депозитные договоры т т.п.); ликвидность вторичных рынков, на которых можно получить рефинансирование

- ухудшение репутации банка на рынке, проявляется через снижение кредитных рейтингов и повышение процентных ставок при привлечении средств этим банком;

- выводы официальных или неофициальных рейтинговых служб и аналитиков об учреждении, включая текущие рейтинги и тенденции рейтингов, (публикации в средствах массовой информации);

- наличие адекватного плана на случай кризисных обстоятельств;

- существование своевременной, точной и информативной управленческой информации;

- уровень и квалификация руководства и персонала;

- наличие соответствующих механизмов контроля для мониторинга точности информации, соответствующих учетных подходов и соблюдения положений или законов

Риск изменения процентной ставки - это имеющийся или потенциальный риск для поступлений или капитала, который возникает вследствие неблагоприятных изменений процентных ставок Этот риск влияет как на прибыльность банка, т так и экономическую стоимость его активов, обязательств и забалансовых инструментов Основными типами риска изменения процентной ставки, на которые обычно подвергается банк, есть такиеі:

- риск изменения стоимости ресурсов, который возникает из-за разницы в сроках погашения (для инструментов с фиксированной процентной ставкой) и переоценки величины ставки (для инструментов с переменной процентной й ставке) банковских активов, обязательств и внебалансовых позиций

- риск изменения кривой доходности, который возникает из-за изменений в наклоне и форме кривой доходности;

- базисный риск, возникающий из-за отсутствия достаточно тесной связи между корректировкой ставок, полученных и уплаченных за различными инструментами, все остальные характеристики которых по переоценке есть одна аковимы

- риск права выбора (опциона), возникающий наличии права отказа от исполнения договора (т.е. реализации права выбора), которое прямо или косвенно присутствует во многих банковских активах, обязательствах и а внебалансовых портфеля.

Для оценки риска изменения процентной ставки работников надзора должны учитывать:

- существование адекватной, эффективной, доведенной до исполнителей внутренней нормативной базы (положений, процедур и т.п.) по управлению риском изменения процентной ставки, утвержденной соответствующими органами бы банка в соответствии с принципами корпоративного управления, а также соответствующей практики выполнения ее требований

- значение и стабильность динамики чистой процентной маржи и ее адекватность сравнительной группе банков;

- компонентный и совокупный уровне риска изменения процентной ставки, включая риск изменения стоимости ресурсов, базисный риск, риск кривой доходности и риск, связанный с правом выбора (опциона), Кип овно поступлений и капитала

- насколько адекватно банк оценивает риск процентной ставки как в краткосрочной, так и долгосрочной перспективе;

- уязвимость поступлений и капитала в условиях существенных изменений процентных ставок, таких как постепенные сдвиги ставок и изменения формы кривой доходности Приемлемость сценариев должно оцениваться в контексте пот точных параметров процентных ставок Для обеспечения анализа нужны сценарии изменений процентных ставок достаточно широкого диапазонау;

- характер риска различных продуктов, т.е. их объем и уровень чувствительности к изменениям процентной ставки;

- относительный объем и перспективы длительного использования дешевых и стабильных источников финансирования;

- наличие своевременной, достоверной и информативной управленческой информации для мониторинга риска изменения процентной ставки;

- наличие у банка практики периодической проверки обоснованности и силу предположений и моделей оценки риска;

- разработана ли процесс независимого измерения и анализа, связанного с риском изменения процентных ставок во всех значительных видах деятельности с использованием различных сценариев;

- имеет банк достаточно опыта и адекватно реагирует на изменения рыночных условий;

- имеет банк достаточный доступ к рынкам для гибкого корректировки уровня риска;

- уровень и квалификация руководства и персонала;

- существование надлежащих механизмов контроля для мониторинга достоверности информации, надлежащих учетных подходов и соблюдения внутренних положений, нормативно-правовых актов, законов

Рыночный риск - это существующий или потенциальный риск для поступлений и капитала, который возникает из-за неблагоприятных колебаний стоимости ценных бумаг и товаров и курсы иностранных валют за теми инструментами и, которые есть в торговом портфеле Этот риск вытекает из маркетмейкерства, дилинга, принятие позиций по долговым и долевых ценных бумаг, валют, товаров и производных инструментов (деривативов).

Для оценки рыночного риска работников надзора должны учитывать:

- существование адекватной, эффективной, доведенной до исполнителей внутренней нормативной базы (положений, процедур и т.п.) по управлению рыночным риском, утвержденной соответствующими органами банка на основании из принципов корпоративного управления, а также соответствующей практики выполнения ее требований

- источники рыночного риска, включая динамику цен на инструменты процентных ставок, товары и долевые ценные бумаги, а также динамику валютных курсов;

- размер, срок действия и сложность позиций;

- компоненты рыночного риска и ценовую чувствительность различных продуктов, в том числе по забалансовым соглашениями (например, свопами, форвардным и опционными контрактами);

- стабильность реальных денежных поступлений от торговых операций;

- динамика значений поступлений под риском и капитала под риском;

- уязвимость банка за вероятностными сценариям изменения процентных ставок и рыночных потрясений (стресс-тестирование);

- возможность хеджирования или закрытие позиций риска, находящихся на каждый момент времени, в том числе профессиональную способность руководства осуществлять операции хеджирования и доступ банка к соответствующих рынков;

- размер открытых позиций по сравнению с реальными ожидаемыми денежными поступлениями (есть риск по сравнению с вознаграждением);

- наличие своевременной, точной и информативной управленческой информации;

- уровень и квалификацию руководства и персонала;

- существование надлежащих механизмов контроля для мониторинга точности информации, надлежащих учетных подходов и соблюдения положений, ограничений, нормативно-правовых актов или законов

Валютный риск - это существующий или потенциальный риск для поступлений и капитала, который возникает из-за неблагоприятных колебаний курсов иностранных валют и цен на банковские металлы Валютный риск можно разделить:

- на риск транзакции;

- риск перечисления из одной валюты в другую (трансляционный риск);

- экономический валютный риск

Риск сделки заключается в том, что неблагоприятные колебания курсов иностранных валют влияют на реальную стоимость открытых валютных позиций Однако поскольку он, как правило, вытекает из операций маркетмей йкерства, дилинга и принятия позиций в иностранных валютах, этот риск рассматривается в рекомендациях по рыночному риску.

Риск пересчета из одной валюты в другую (трансляционный) заключается в том, что величина эквивалента валютной позиции в отчетности изменяется в результате изменений обменных курсов, используемых для пер рерахування остатков в иностранных валютах в базовую (национальную) валют.

Экономический валютный риск заключается в изменениях конкурентоспособности финансового учреждения или его структур на внешнем рынке через существенные изменения обменных курсов

Для оценки валютного риска работников надзора должны учитывать: - существование адекватной, эффективной, доведенной до исполнителей внутренней нормативной базы (положений, процедур и т.п.) по управлению валютн ним риском, утвержденной соответствующими органами банка исходя из принципов корпоративного управления, а также соответствующей практики выполнения ее требований

- объем балансовых и внебалансовых статей, подлежащих переоценке в связи с изменениями текущего валютного курса и срочного валютного курса;

- структуру балансовых и внебалансовых статей по таким факторам: валюта, продукты;

- срок существования или ожидаемый срок дальнейшего удержания позиций;

- размер и срок несогласованных денежных потоков;

- размер позиций в валютах, объемы торговли которыми ограничены;

- потенциальную величину потери капитала в связи с перечислением валютных позиций в их гривневый эквивалент в случае изменения валютных курсов, учитывая последние тенденции и прогнозы;

- наличие своевременной, точной и информативной управленческой информации;

- уровень и квалификацию руководства и персонала;

- наличие соответствующих механизмов контроля для мониторинга точности информации, надлежащих учетных подходов и соблюдения внутренних положений, нормативно-правовых актов или законов

Операционно-технологический риск - это потенциальный риск для долгосрочного существования банковского учреждения, возникает из-за недостатков корпоративного управления, системы внутреннего контроля или информа ацийних технологий и процессов обработки информации с точки зрения управляемости, универсальности, надежности, контролируемости и непрерывности робот.

Такие недостатки могут привести к финансовым убыткам из-за ошибки, несвоевременное выполнение работ или мошенничество или стать причиной того, что интересы банка пострадают в другой способ, например, дил Леры, кредитные работники и другие работники банка превысят свои полномочия или осуществлять операции с нарушением этических норм или слишком высоким риском Операционно-технологический риск возникновения ае также из-за неадекватности информационных технологий и процессов обработки информации с точки зрения управляемости, универсальности, надежности, контролируемости и непрерывности работы, в том числе через не адекватность стратегии, политики и использования информационных технологий Другие аспектов операционно-технологического риска относятся вероятность непредвиденных событий, например, пожара или стихийного бедствийха.

Для оценки операционно-технологического риска работников надзора должны учитывать:

- существование адекватной, эффективной, доведенной до исполнителей внутренней нормативной базы (положений, процедур и т.п.) относительно управления операционно-технологическим риском, утвержденной соответствующими орган нами банка исходя из принципов корпоративного управления, а также соответствующей практики выполнения ее требований

- количество и сложность обработки операций по сравнению с уровнем развития и мощностью операционных и контрольных систем, учитывая предыдущие результаты работы этих систем, их текущее состояние и перспективы и дальнейшего совершенствования

- вероятность технологических и операционных сбоев, превышение полномочий персоналом, недостатки в предварительном анализе операций при принятии решений, а также отсутствие (в том числе временную) мо ониторингу или регистрации операций с клиентами или контрагентами

- наличие и соблюдение банком технологических карт совершения операций;

- наличие, количество, причины и характер нарушений процедур административного и учетной контроля;

- потенциальную возможность финансовых убытков вследствие ошибки исполнителей или мошенничества, низкой операционной конкурентоспособности банка, неадекватности информационных систем, неполной информации о контрагента или операции, операционных и технологических сбоев

- историю и характер жалоб и обращений клиентов в банк в связи с недостатками работы операционных систем и реакцию на них банка;

- объемы и адекватность средств контроля за банковским программным обеспечением и его сопровождением и другими услугами, которые осуществляются с привлечением третьих лиц (аутсорсинга);

- адекватность стратегии по информационным технологиям, эта стратегия должна соответствовать текущим и предполагаемым требованиям относительно деятельности банка и учитывать структуру технических средств, телекоммуни кационный и программного обеспечения, данных и сетей, а также целостность информационной базы данных

- наличие процесса для: определение информационных потребностей для эффективного управления банком, определение архитектуры информационных систем для обработки операций и предоставления продуктов и услуг, обеспечение я достоверности и хранения информации (например, создание, обработка, хранение и предоставление данных) Это включает планирование мер обеспечения непрерывной деятельности, обеспечение своевременной подгот овкы и использование управленческой информации;

- уровень квалификации и навыков менеджеров и работников;

- существование надлежащих механизмов контроля для мониторинга точности информации, надлежащих учетных подходов и соблюдения положений или законов

Следует отметить, что факторы, которые должны учитывать работников надзора для оценки финансовых рисков, являются рекомендуемыми критериями, а их перечень в случае необходимости может быть расширен

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift Enter
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы