Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредит и банковское дело - Волчанка ОД
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

82 Капитал банка, его состав, структура, источники формирования и направления использования

Предпосылкой эффективной деятельности банка как специфического хозяйственного общества выступает создание соответствующей ресурсной базы, т.е. совокупности денежных средств, поступающих в распоряжение банка с разных источников и используются им для осуществления активных операций Первоначальную роль в этом процессе играет формирование собственного капитала банку.

Собственный капитал используют для своеобразного защиты интересов вкладчиков и кредиторов и убытки от банковских операций В этих условиях считается приемлемым, если размер собственного капитала с составляет не менее 4% общих активов банку.

Капитал банка классифицируют по следующим признакам:

1 По организационно-правовой форме на:

- акционерный капитал;

- паевой капитал

2 За формой инвестирования:

- капитал в денежной форме;

- капитал в материально-вещественной форме;

- капитал в форме финансовых активов

8 По форме собственности:

- частный капитал;

- государственный капитал;

- коллективный капитал;

4 По резидентности:

- национальный капитал;

- иностранный капитал;

5 По характеру использования собственниками:

- капитал, накапливаемый;

- капитал, потребляется

6 С способом расчетов:

- банковский капитал;

- нормативный капитал

7 За источниками формирования:

- уставный капитал;

- резервный капитал;

- нераспределенная прибыль;

- субординированный капитал

8 По характеру использования в банковской деятельности:

- рабочий капитал;

- нерабочий капитал

Собственный капитал банка может также использоваться для участия в собственности акционерных и совместных предприятий

Собственный капитал банка делится на калитал-брутто и капитал-нетто

Собственный капитал-брутто - это сумма всех фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу

Собственный капитал-нетто - это капитал-брутто за вычетом вложений банка в хозяйственную деятельность предприятий и организаций, акций акционерных обществ, расходов будущих периодов, отвлеченных средств есть капитал-нетто - это е и часть собственных средств банка, которая может быть использована как кредитные ресурси.

Размер собственного капитала определяется каждым банком самостоятельно и зависит от многих факторов, основными из которых являются:

- уровень минимальных требований НБУ к уставному капиталу Повышение требований увеличивает потребность в собственном капитале;

- специфика клиентуры банка При значительном количестве мелких вкладчиков собственных средств нужно будет меньше, чем при наличии крупных вкладчиков;

- характер активных операций Наличие значительного объема рискованных операций требует относительно большего размера собственного капитала

Важнейшей составляющей банковского капитала уставный капитал Его доля в общем по банковской системе в различных временных интервалах колебалась от 49 до 60% совокупного капитала украинских банков

До 2007 p, согласно Закону Украины \"О банках и банковской деятельности\" от 7 декабря 2000, на момент регистрации банка его уставный капитал не мог быть меньше суммы в гривнах, эквивалентной:

- для местных кооперативных банков - 1 млн евро;

- для банков, осуществляющих свою деятельность на территории одной области, - 8 млн евро;

- для банков, осуществляющих свою деятельность на территории всей Украины, - 5 млн евро

С 1 января 2007 p, согласно внесенным изменениям в Закон Украины \"О банках и банковской деятельности\", уставный капитал банков Украины должен составлять 10 млн евро

Перечисление суммы уставного капитала в гривне осуществляется по официальному курсу гривни к иностранным валютам, установленным НБУ на день заключения учредительного договора о создании банка

По итогам года на основе финансовой отчетности банки обязаны корректировать размер уставного капитала на индекс девальвации или ревальвации гривны за счет и в пределах валовых доходов или валовых расходов банка по методике, определенной НБ.

НБУ имеет право установить для отдельных банков в зависимости от их специализации дифференцированный минимальный уставный капитал на момент регистрации банка, но не ниже минимального размера

Минимальный размер уставного капитала банка, созданного с участием иностранного капитала, должен быть не менее суммы, эквивалентной 8 млн евро в день подписания учредительного договора по официальному курсу НБУ, при условии, что доля иностранного капитала в уставном капитале банка составляет до 50.

Если доля иностранного капитала в уставном капитале банка составляет 50% и более, то минимальный размер уставного капитала с участием иностранного капитала должен быть не меньше суммы, эквивалентной 1 15 млн евро на день подписания учредительного договора по официальному курсу НБ.

Порядок создания уставного капитала зависит от организационно-правовой формы создания банка До 1 января 2007 p, если банк создавался в форме акционерного общества (AT) открытого типа, то стат уставного капитал формировался открытой подписке на акции, а если в форме AT закрытого типа - через перераспределение всех акций среди учредителей банка согласно размеру их доли в уставном капитале С 1 января 2007 г банки могут создаваться только в форме акционерного общества и кооперативного банканку.

Уставный капитал может создаваться только за счет собственных средств участников (акционеров) банка Он не может формироваться за счет банковских кредитов, средств организаций, которые по уставу не имеют права вести коммерческую деятельность и иметь прибыль (общественные, религиозные организации, благотворительные фонды и др.), бюджетных средств, если они имеют другое целевое назначениня.

Если после выплаты дивидендов по ставке, установленной собранием акционеров, возникнет их остаток, то он может быть использован на пополнение уставного капитала банка Эта операция (капитализация) может бы быть осуществлена ??и без уплаты дивидендов акционерам, но такое решение должны принять общее собрание акционерев.

Уставный капитал банка не может формироваться из неподтвержденных источников

Уставный капитал банка, созданного в форме акционерного общества, формируется путем выпуска и продажи двух видов именных акций - обычных и привилегированных.

Владельцы обыкновенных акций участвуют в управлении банка и разделяют с ним все его доходы, убытки и риски Если банк не получает прибыли, владельцы обыкновенных акций не получают дивидендов, им ничего не гарантируется и при ликвидации банка Однако убытки владельцев обыкновенных акций не могут быть больше, чем первоначальная стоимость их инвестиций, а доход, в случае прибыльной деятельности банка, они могут получать высокую так как распределение остатка прибыли происходит только между владельцами простых (обыкновенных) акцийій.

Владельцы обыкновенных акций вкладывают свой капитал на весь период функционирования банка Они, как правило, не могут продать их обратно банку-эмитенту В отдельных случаях, если собрание акционеров примут реше ния о сокращении количества участников банка, доля простых акций может быть выкуплена банком-эмитентом Обыкновенные акции свободно покупаются и продаются на вторичном рынке ценных бумаг (фондовой биржежі).

Привилегированные акции дают право их владельцам на получение фиксированного размера дивидендов, который не зависит от полученного банком прибыли Владельцы привилегированных акций в случае ликвидации банка и распределения его имущества ю ають преимущества по сравнению 3 Владелец обыкновенных акций: им возвращается стоимость привилегированных акций, однако после того, как будут удовлетворены денежные требования кредиторов банку.

Владельцы привилегированных акций не принимают участия в управлении банком

С расширением круга операций банков, а также в связи с необходимостью удовлетворения требований НБУ относительно минимального размера уставного капитала у банка появляется потребность в увеличении размеров уставного к капитала Это достигается путем проведения дополнительной эмиссии акций Обычно, банк стремится при дополнительных эмиссиях выпускать прежде всего привилегированные акции с тем, чтобы предотвратить расширение круга собственников обыкновенных акций и усложнению процесса управления банкоом.

Все выпуски ценных бумаг банками - открытыми акционерными обществами, независимо от размера выпуска и количества инвесторов, подлежат государственной регистрации в Министерстве финансов Украины Цель ц этой процедуры - повысить ответственность банков-эмитентов перед покупателями ценных бумаг и снизить риски, связанные с финансовыми злоупотреблениями и махинациями.

Наличие убытков в банке не является препятствием для объявления подписки на акции или паи банка и увеличение уставного капитала банка

Законом Украины \"О банках и банковской деятельности\" разрешается владение существенной частью уставного капитала банка юридическим или физическим лицом Юридическое или физическое лицо, которое намерено приобрести существенное участие в банке или увеличить таким образом, чтобы прямо или косвенно владеть или контролировать ты 10, 25, 50 и 75% уставного капитала банка или иметь право голоса согласно приобретенных акций (паев) в органах управления банка, обязана получить письменное разрешение НБУ Для этого необходимо предоставить информацию, предусмотренную нормативно-правовыми актами НБУ относительно финансового состояния и деловой репутации будущего владельца существенного участия банка

Согласно действующему законодательству, банку запрещено выплачивать дивиденды или распределять капитал в любой форме, если такая выплата или распределение повлечет нарушение норматива адекватности капитала

В случае, если за предыдущий год деятельность банка была неприбыльной, банку разрешается выплачивать дивиденды или распределять капитал в любой форме на сумму, не превышающую 50% от разницы между капи итало банка и уровнем регулятивного капитала.

Банки обязаны формировать резервный фонд на покрытие непредвиденных убытков по всем статьям активов и внебалансовым обязательствам Размер отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от прибыли банка до достижения им 25% р размера регулятивного капитала банку.

В случае, если деятельность банка может создавать угрозу интересам вкладчиков и других кредиторов банка, НБУ имеет право требовать от него увеличение размера ежегодных отчислений в резервный фонд

Как правило, в первые годы после создания банки стремятся отчислять в резервный фонд значительные средства Это придает банка стабильности и устойчивости Если резервный фонд достиг установленного размера, то отчисления ування в него прекращаются В случае частичного или полного использования средств резервного фонда отчисления от прибыли для его формирования восстанавливаютсяься.

Банки обязаны формировать другие фонды и резервы на покрытие убытков от активов в соответствии с нормативно-правовых актов НБУ

Фонд эмиссионных разниц возникает в том случае, если акции банка продаются по стоимости, выше их номинальной стоимости

Фонды экономического стимулирования создаются с целью социально-экономического развития банка и формируются за счет прибыли, остающейся после налогообложения

Резервы создаются за счет прибыли под возможные потери от активных операций банков (кредитных, инвестиционных) Основной целью формирования этих резервов является возмещение убытков, которые могут возникнуть у банков от невозврата предоставленных кредитов и процентов по ним, от операций с ценными бумагами и иностранной валютойю.

Таким образом, собственный капитал банка - это первооснова его создания и функционирования Увеличение размера капитала позволяет банку соответствии расширять стоимостные границы своей деятельности и, во одночасье, осуществлять сложные, рискованные и более доходные операции на финансовых рынках Размер и структура капитала влияет на устойчивость, надежность и стабильность отдельного банкку.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift Enter
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы