Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
Общие принципы управления активами и пассивами банка Формирование эффективной структуры пассивов и активов банка Банковский маркетинг в модели оптимизации структуры пассивов и активов коммерческого банка УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ, НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ И ЗАПАСОВ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ БАНКА МЕТОДИКА АУДИТА активов и пассивов Реструктуризация капитала, активов и обязательств банка Инвентаризация и оценка активов банка, составления начального баланса ликвидатора Анализ пассивов банка Доведение решение Правления Национального банка до сведения банка и принятия территориальным управлением Национального банка мер по сохранению активов банка Очередность удовлетворения требований кредиторов Передача непроданных активов банка в управление определенной Национальным банком юридическому лицу Методы управления проблемными кредитами банка Из истории банка международных расчетов
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредит и банковское дело - Волчанка ОД
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

183 Методы управления активами и пассивами банка

В современных условиях развития банковской деятельности главная задача заключается в поиске реальных путей минимизации рисков и получения достаточных доходов для сохранения средств вкладчиков и поддержания жизнедеятельности банка Успешное решение этой сложной проблемы требует использования многих методов, приемов, способов, систем и разработки новых подходов к управлению активами и пассивами банку.

Во всем мире уровень эффективности управления активами и пассивами рассматривается как один из важнейших факторов повышения стабильности, надежности, ликвидности и прибыльности деятельности В условиях жесткой конкуренции, сопровождающий развитие рыночной экономики, необходимо постоянно совершенствовать системы и формы управления активами и пассивами, быстро овладевать накопленными в теории и прак ной знаниями, находить новые неординарные решения в динамичной ситуации Только такой подход к управлению обеспечивает выигрыш в конкретной среде или хотя нормальные условия развития организации Ба нкивська деятельность в современном мире - одна из самых конкурентных, поэтому успех и жизнедеятельность банка существенно определяются уровнем управленияння.

Деятельность по управлению активами и пассивами относится к стратегическим планов банка При этом определяют долгосрочные задачи, пути развития банка, а также комплекс мероприятий по их реализации

Задача определяют исходные подходы к развитию банка Как коммерческая структура банк должен ориентироваться на такую ??деятельность, которая приносит ему прибыль А величина прибыли зависит от объема и тока уктуры активов и пассивов, объема доходов и расходов, эффективности деятельности банкку.

Задача банка по управлению активами и пассивами, обычно, связывают со стабильной базой доходов, а это предполагает акцент на развитие традиционных услуг банка, на долгосрочное и комплексное обслуживания клиенте.

Долгосрочные задачи управления банком включают ориентацию на обеспечение его надежности и стабильности как условий доверия вкладчиков к банку

Надежность банка является глубинной качественной характеристикой его деятельности, формируется в течение всего периода функционирования Критериями надежности является достаточный объем собственного капитала, качество активов, ли иквиднисть, прибыльность и качество управления банком, то есть эффективность управления активами и пассивами банку.

Задачу достижения надежности банка предусматривают учета всех факторов, обеспечивающих соблюдение указанных критериев

Наряду с экономическими задачами, стоящими перед управлением банком, важное значение имеет определенного банка в решении общехозяйственных задач Банк объективно необходим для развития эконом мики и является важным ее компонентом Только при условии активного участия в экономических процессах банк может развиваться внешне и внутренниеьо.

Управление активами и пассивами и его результаты должны соответствовать определенным требованиям Эти требования накладывают отпечаток на само управление и должны обязательно выполняться на каждом этапе Определим важней жливиши принципы управления активами и пассивамии:

1 Управление активами и пассивами должно базироваться на государственном подходе при оценке экономических процессов, явлений, результатов деятельности Иначе говоря, при управлении активами и пассивами необходимо учи ховуваты соответствие государственной экономической, социальной, экологической, международной политике и законодательствву.

2 Управление должно иметь научный характер, т.е. основываться на положениях теории познания, учитывать требования экономических законов развития, использовать достижения НТП и ведущего опыта, нов Уитни методы экономических ись.

3 Управление должно быть комплексным Комплексность управления требует охвата всех звеньев и сторон деятельности, всестороннего изучения причинных зависимостей в деятельности банка

4 Управление должно базироваться на системном подходе, когда каждый объект, который исследуется, рассматривается как сложная динамическая система, включающая ряд определенным образом связанных между собой элементов с внешним окружением Изучение каждого объекта должно осуществляться с учетом всех внутренних и внешних связей, взаимозависимости и взаемопидпорядкованости его отдельных элементеів.

5 Управление активами и пассивами должен быть объективным, конкретным и точным Оно должно строиться на достоверной, проверенной информации, реально отражающей объективную действительность, а выводы должны быть и обоснованные точными аналитическими расчетами Из этого требования вытекает необходимость постоянного совершенствования процесса сбора и обработки информации с целью повышения точности и достоверности расчетов иків.

6 Управление призвано быть действенным, активно воздействовать на процесс деятельности банка и его результаты, своевременно выявляя недостатки, просчеты, ошибки в работе

7 Управление активами и пассивами должно осуществляться по плану, систематически, а не время от времени Из этого требования вытекает необходимость планирования управленческой работы в банке, распределение обязанностей по ее просмотр выполнения между исполнителями и контроль за ее выполнениеям.

8 Единство стратегического (перспективного) и тактического (текущего) планирования означает соответствие тактических планов стратегическим целям с целью обеспечения непрерывности соответствующего процесса

9 Управление должно быть оперативным Оперативность означает умение быстро и четко оценивать ситуации, принимать управленческие решения и претворять их в жизнь

10 Моральное и материальное стимулирование творческой активности, успехов и достижений всего коллектива и каждого его члена в частности - условие достижения высоких результатов деятельности банка

11 Один из принципов управления - демократизм Предполагает участие в процессе управления широкого круга сотрудников банка, что обеспечивает более полное выявление ведущего опыта и использование ресурсног го потенциала банкку.

12 Управление должно быть эффективным, т.е. затраты на содержание управленческого персонала должны давать многократный эффект

Таким образом, основными принципами управления активами и пассивами является научность, комплексность, системность, объективность, точность, достоверность, действенность, единство планов, оперативность, зацикавленис во, демократизм, эффективность Ими необходимо руководствоваться при управлении активами и пассивами на любом ровнойі.

Активы банка отличаются по степени ликвидности, доходности и рискованности Они, как и любые виды вложения средств, отличаются разным уровнем ликвидности, т.е. возможностью трансформации в средства в наличной и безналичной формах, пригодные для немедленного выполнения банком обязательств перед вкладчиками и другими кредиторами, а также скоростью, с которой может быть проведена эта трансформация Так, банкноты и монеты в кассе банка могут быть немедленно использованы для выдачи депозитов частным вкладчикам, долгосрочный кредит, предоставляемый для строительства офис-центра, не может быть быстро транс мований в средства на корреспондентском счете банка или наличные средства в его касссі.

Разные активы банка характеризуются разным уровнем дохода, который они обеспечивают При этом чем выше уровень ликвидности актива, тем в меньшей степени он является прибыльным Наибольшую прибыль банкам дают ак ктивы в форме долгосрочных кредитов и инвестиций в ценные бумаги Такие активы, как правило, отличаются высокой степенью рискаику.

зависимости от характера источников средств все пассивы банка различаются по срокам привлечения и стоимостью от стоимости и сроков привлечения средств зависит способность банка обеспечить их рациональное раз смещения и в конце концов приемлемый доход акционерам банка Основным источником средств банка являются депозиты физических и юридических лиц, а кроме того, средства центральных (национальных) банков, кредиты, привлеченные в других коммерческих банков, размещенные на рынке облигационных займовки.

Особенностью пассивов банка по сравнению с другими компаниями является высокая доля средств, привлеченных на различных условиях, что значительно превышает собственные средства банка в разных странах центральные (национальные) банки, другие и контролирующие органы устанавливают нормативы соотношения собственных и привлеченных средств, колеблются от 1: 10 до 1: 100.

соответствии особенностями активов банка по сравнению с производственными компаниями является незначительный удельный вес материальных активов - основных средств и т.д. - и высокая доля активов в денежной форме Большую часть активов банка формируют финансовые требования - виды ссуд, вложения в ценные бумаги и т.д., тогда как в активах производственной компании финансовые требования представлены дебиторской задолженностью, ск орочення части которой стремится каждая компания, и наличными, необходимой для выплаты заработной платыи.

Сущность активов и пассивов банков объясняется их ролью в экономике как финансовых посредников, аккумулирующих временно свободные средства субъектов хозяйственной деятельности и размещают их на условиях возвратности, срочности и платности в тех субъектов экономики, которые нуждаются в этом для обеспечения производственного процесса Основными задачами современного банка является предоставление различных видов займов своим клиентам, для чего необходимо привлечение средств из различных источников на соответствующие сроки, осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов и проведения платежей, осуществление операций по купле т а продажи валютных средств как по поручению клиентов, так и за собственный счек.

Для выполнения этих задач банка необходимо обеспечить привлечение необходимых средств из разных источников на разные сроки, добиться оптимального сочетания сроков привлечения средств и их вартос сти, а также рационального размещения средств в различные виды активов с целью получения прибыли, одновременно поддерживая необходимый уровень ликвидности и оптимизации рисков, возникающих при цем.

Такие цели достигаются банком путем проведения разнообразных активных и пассивных операций, при этом формируются активы и пассивы банка, характеристика которых представлена ??в теме 6

Процесс управления активами и пассивами - это формирование стратегии и проведения мероприятий, которые приводят структуру банковского баланса в соответствии с его стратегических целей Он связан с балансировкой во многом противоположных интересов у акционеров банка и его клиентов Первые заинтересованы в максимизации прибыли на вложенный в банк капитал, получаемый в форме дивидендов, поэтому требуют от руководства банка увеличение доли дох идних активов и снижения процентных ставок по депозитам Клиенты банка, в свою очередь, хотели бы получать высокий доход на средства, размещенные на текущих, депозитных и других счетах в банке, а занимать средства на различные сроки под как можно ниже процент Руководство банка, с одной стороны, должно обеспечить акционерам приемлемый уровень дивидендов, соотносится с доходами на капитал, вложенный в другие кредитно-финансовые учреждения, и со средним доходом, который получают акционеры предприятий других видов деятельности Если эта задача не будет решена, то возможен отток акционерного капитала с определенной ной финансового учреждения С другой стороны, основной доход в различных формах - и в виде процентного дохода, и в виде комиссионного дохода - банки получают от операций с клиентами, а не от рационального ного размещения собственных средств, доля которых в пассивах банка незначительна Поэтому необходимо предложить клиентам конкурентоспособные процентные ставки на депозиты и комиссионные тарифы Кроме того, необходимо учи овуваты, что каждый вкладчик является потенциальным заемщиком, а заемщик - вкладчиком Поэтому банк должен быть способным удовлетворить потребности клиентов в кредитных средствах Неспособность или нежелание банка удовлетворения льниты эти потребности приводит к оттоку клиентуры и, как следствие, к сокращению пассивов банка, которые могут быть источником активов, которые дают прибыль Однако наиболее ликвидные активы или вообще не дают дохода, или дают незначительный Доходные активы, как правило, имеют низкую ликвидность ліквідність.

Таким образом, основное противоречие, которое должно быть разрешено в процессе управления активами и пассивами банка, - это противоречие между доходностью и ликвидностью

Отсюда основной задачей управления активами и пассивами банка является обеспечение такой их структуры, которая позволяет получать прибыль, не выходя за пределы ликвидности

Во управлением активами понимают пути, методы и порядок размещения привлеченных банком средств с целью обеспечения рентабельной работы банка и поддержания его ликвидности

зависимости от стратегических задач банка и выбранного им круга клиентуры руководство банка определяет оптимальную для него структуру активов и пассивов Процесса управления активами и пассивами предшествует Упоряд ковки стратегического плана банка, в котором определяются основные секторы финансового рынка, где будет работать банк, а также основные показатели его деятельности в планируемом периоде Стратегия банка признается ся его акционерами На ее основе строится финансовая модель банка, т.е. оптимальный для достижения стратегических целей плановый баланс, который утверждается Правлением банка При организации управл иння активами и пассивами их структура приводится в соответствие с запланированоаної.

Для осуществления управления активами и пассивами и внедрения методик управления в банке создается специальный орган - Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП) Его задачами является разработка методик и регламентов, реализующих функцию управления активами и пассивами, а также осуществление мониторинга и контроля за реализацией указанной функции В состав К Комитета, как правило, входят руководители структурных подразделений банка, непосредственно ответственные за проведение активных и пассивных операций: начальник кредитного управления, начальник управления цен ных бумаг, начальник управления дилинга, казначей или начальник экономического управления, главный бухгалтер, руководители крупнейших филиалаій.

Комитет по управлению активами и пассивами разрабатывает методики и регламенты, касающиеся управления рисками, осуществляет мониторинг и анализ эффективности работы банка; устанавливает процентные ставки ки на депозиты и кредиты; следит за соблюдением нормативов, установленных НБУ; проводит анализ краткосрочных прогнозов по источникам и направлениям использования средств; рассматривает и анализирует отчетность о соответствии фактически установленных процентных ставок, устанавливает лимиты на отдельные виды активов и следит за их соблюдение.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift Enter
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы