Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредитование и контроль - Волк ВЯ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

26 Другие формы кредита

Лизинговый кредит - это кредит, который предоставляется банком (лизингодателем) лизингополучателю в виде передачи последнему имущества, которое принадлежит лизингодателю или приобретенное им по заявке лизингополучателя на пе евний срок и за установленную плату (лизинговые платежи.

Лизинг является формой имущественного кредита и особые черты, существенно отличающие его от других форм бизнеса Среди них:

- наличие посредника между лизингополучателем и производителем, который берет на себя обязанности собственника имущества;

- вид имущества, предоставляемого в лизинг, определяется лизингополучателем по согласованию с арендодателем и преимущественно представлен основными фондами производственного назначения;

- срок лизинга соотносится с периодом амортизации имущества, переданного в лизинг;

- периодичность выплат лизинговых платежей устанавливается договором и согласовывается между лизингодателем и лизингополучателем;

- возможность выкупа лизингополучателем имущества, предоставляемого в лизинг, по остаточной стоимости;

- широкий круг участников (субъектов лизинга);

- обеспеченность лизинговой сделки имуществом - предметом лизинга

Субъектами лизинга могут быть:

- лизингодатель - юридическое лицо, передающее право владения и пользования предметом лизинга лизингополучателю (например банк);

- лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, получающее право владения и пользования предметом лизинга от лизингодателя;

- продавец (поставщик, непосредственный производитель) имущества - физическое или юридическое лицо, у которого лизингодатель приобретает имущество, которое в дальнейшем будет передано в качестве предмета лизинга лизингополучателю;

- другие юридические или физические лица, являющиеся сторонами многостороннего договора лизинга

Предметом лизинга является внеоборотные активы (основные фонды), являющегося собственностью лизингодателя или приобретенных им в собственность по поручению и согласованию с лизингополучателем у соответствующего продавца имущества соответствующего но в Закон Украины \"О финансовом лизинге\" не могут быть предметом лизинга земельные участки и другие природные объекты, единые имущественные комплексы предприятий и их обособленные структурные подразделения (фи Лии, цеха, участка, дільниці).

зависимости от условий лизинговой сделки по передаче всех рисков и выгод, связанных с правом собственности на актив, выделяют:

- финансовый лизинг;

- оперативный лизинг

Финансовый лизинг - это хозяйственная операция физического или юридического лица, предусматривающая в соответствии с договором финансового лизинга (аренды) передачу арендатору активов, приобретенных или изготовления влены лизингодателем, а также всех рисков и вознаграждений, связанных с правом пользования и владения предметом лизинг.

По финансового лизинга право собственности на предмет лизинг может со временем передаваться или не передаваться

Для определения банковской операции как финансовый лизинг используются следующие критерии:

- право собственности на актив (предмет лизинга) переходит к лизингополучателю в конце срока лизинга;

- сумма лизинговых платежей в течение срока лизинга должна равняться первоначальной стоимости предмета лизинга или превышать ее;

- лизингополучатель имеет право на покупку актива, полученного на условиях лизинга, по цене, которая значительно ниже справедливой стоимости этого предмета на дату реализации этого права;

- на дату заключения договора лизинга является обоснованная уверенность в том, что право на приобретение предмета лизинга будет реализовано после окончания обусловленного договором срока;

- срок лизинга составляет большую часть срока полезного использования актива даже при условии, что право собственности не будет передаваться;

- активы, переданные в лизинг, должны иметь специализированный характер, то есть только лизингополучатель может пользоваться ими без существенных модификаций

Финансовый лизинг предусматривает выплату в течение установленного периода сумм, достаточных для полной амортизации капитальных вложений лизингодателя и способных обеспечить ему определенную прибыль фактического финансового ный лизинг - это форма долгосрочного кредита на покупку определенных основных фондев.

Динамику кредитов, предоставленных банками Украины в форме финансового лизинга в течение 1999-2006 гг, представлена ??на рис 215

Приведенные данные свидетельствуют о росте объемов кредитов, предоставленных в форме финансового лизинга в национальной валюте в течение 2005 г по сравнению с 2004 г в 2,1 раза по сравнению с 2003 г. - в 2,9, по сравнению с с 2002 г - в 3,5 разраза.

Оперативный лизинг - это хозяйственная операция физического или юридического лица, не предполагает передачу всех рисков и выгод, связанных с правом собственности на предмет лизинга

Оперативный лизинг, в свою очередь, делится на рейтинг и хайринг

Рейтинг - краткосрочная аренда от одного дня до одного года без права последующего приобретения арендатором имущества

хайринг - среднесрочная аренда, которая предусматривает сдачи в наем имущества, оборудования и машин на срок от одного до трех лет

Динаміка кредитів, наданих банками України у формі фінансового лізингу у національній валюті за 1999- 2006 рр.*

Рис 215 Динамика кредитов, предоставленных банками Украины в форме финансового лизинга в национальной валюте за 1999 - 2006 гг * (по данным \"Бюллетеня НБУ\" рассчитан на 1 января соответственно)

* Данные за 2003-2006 гг включают начисленные проценты

Операции по рейтингу и хайринг предусматривают многократную передачу машин и оборудования от одного арендатора к другому их предметом стандартное оборудование, отвечающее требованиям многочисленных арендаторов

По оперативным лизингом (арендой) активы отражаются на балансе лизингодателя, а по финансовому - на балансе лизингополучателя

Кроме оперативного и финансового лизинга выделяют также следующие формы лизинга:

- возвратный лизинг - это договор лизинга, который предусматривает приобретение лизингодателем имущества у производителя (поставщика) и передачу этого имущества ему в лизинг;

- паевой лизинг - это осуществление лизинга путем привлечения к соглашению нескольких кредиторов - лизингодателей, принимающих участие в лизинговой операции, инвестируя свои средства;

- международный лизинг - это лизинг, осуществляемая субъектами хозяйствования, которые находятся под юрисдикцией разных государств, или в случае, если имущество или платежи пересекают государственные границы;

- сублизинг - это вид поднайма имущества, согласно которому лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) в пользование за плату на определенный стро ок активы, полученные ранее от лизингодателя по договору лизинг.

- аренда земли - лизинговая операция, предусматривающая предоставление арендодателем земли в пользование другому юридическому или физическому лицу на определенный срок, по целевому назначению и за арендную плату;

- аренда жилых помещений - лизинговая операция, предусматривающая предоставление жилого дома или квартиры ее владельцем в пользование другому физическому или юридическому лицу на определенный срок или бессрочно, для я целевого использования и за арендную плат.

Последние три вида лизинга банками не осуществляются По лизинговой операции лизингополучатель платит лизингодателю лизинговые платежи, которые могут включать:

- сумму, которая возмещает часть стоимости предмета лизинга;

- платеж как вознаграждение лизингодателю за полученное в лизинг имущество;

- компенсацию процентов по кредиту;

- другие расходы лизингодателя, непосредственно связанные с выполнением договора лизинга

зависимости от способа выплаты лизинговые платежи можно разделить на равномерные платежи, платежи, растут, и уменьшающиеся платежи

В Украине более распространенным вариантом уплаты лизинговых платежей является равномерная выплата с первым взносом, который по размеру часто совпадает со ставкой лизингового процента

Расчет лизинговых платежей (ЛП) осуществляется по формуле:

где Л - стоимость лизинговой сделки, грн г - ставка лизингового процента,%; р - периодичность лизинговых платежей, раза; л - срок сделки, года

Определение лизингового платежа, скорректированного на остаточную стоимость предмета лизинга (ЛПзв), осуществляется на основании такой формули3:

и *

где ОС - остаточная стоимость объекта лизинга

С целью мониторинга лизинговых операций банк разрабатывает график лизинговых платежей, согласно которому арендатор может осуществлять погашение задолженности по лизингу

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift Enter
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы