Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредитование и контроль - Волк ВЯ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

42 Классификация и оценка кредитных рисков банка

Одним из направлений разработки эффективных управленческих мероприятий по кредитных рисков является их классификация и оценка

Кредитные риски можно классифицировать по различным критериям, к основным из которых относятся: уровень возникновения, финансовые последствия, сфера возникновения, вероятность реализации, статус заемщика, возможность ь прогнозирования, вид кредитной операции и возможность взятия риска (табл. 433).

Таблица 43 Классификация кредитных рисков

Критерии классификации кредитных рисков

Виды кредитных рисков

1

2

По уровню возникновения

Индивидуальный кредитный Портфельный кредитный

По финансовым результатам

Кредитный риск, следствием которого являются финансовые потери

Кредитный риск, следствием которого является упущенная выгода

Кредитный риск, следствием которого является финансовый доход

По сфере возникновения

Внешний (систематический) Внутренний (несистематический)

По вероятностью реализации

Реализован кредитный риск Потенциальный кредитный риск

По статусу заемщика

Риск при кредитовании корпоративных клиентов

Риск при кредитовании юридических лиц Риск при кредитовании физических лиц Риск при кредитовании банков Риск при кредитовании инсайдеров

По возможности прогнозирования

Прогнозируемый кредитный риск непрогнозируемой кредитный риск

По виду

кредитной

операции

Риск при непосредственном выдачи кредита Риск при операциях с векселями Риск при лизинговых операциях Риск при факторинговых операциях Риск при гарантийных операциях

По возможности принятия

Риск, что берется банком самостоятельно Риск, передается страховой компании (гаранту, поручителю) Риск, распределяется между другими банками (при консорциумном кредитовании)

При разработке мер управления кредитным риском прежде всего выделяют:

- индивидуальный кредитный риск;

- портфельный кредитный риск Индивидуальный кредитный риск отражает степень

(степень) того, что заемщик может не выполнить своих обязательств перед банком в соответствии с условиями кредитного договора и при этом банку не удастся своевременно и в полном объеме воспользоваться обес нням по кредиту для покрытия убытков от кредитной операции Источником индивидуального кредитного риска является отдельный конкретный контрагент (заемщик, эмитент ценных бумаг, находящихся в портфеле банка и т.д.).

Индивидуальный кредитный риск объединяет кредитный риск по заемщику и кредитный риск по обеспечению по кредиту

Кредитный риск относительно заемщика отражает степень (степень) того, что заемщик не сможет выполнить свои обязательства перед банком по погашению задолженности и процентов по кредиту в оговоренные ный в кредитном договоре стро.

Кредитный риск по обеспечению по кредиту отражает степень (степень) того, что банку не удастся своевременно и в полном объеме воспользоваться обеспечением по кредиту для покрытия убытков от кредитн ной операции.

Таким образом, индивидуальный кредитный риск будет меньше кредитного риска заемщика или равен ему в случае отсутствия обеспечения по кредиту Это обстоятельство очень важно п при принятии решения о выдаче кредита, формирования резерва под кредитные операции, адекватной ставки процента по кредиту Основанием для принятия подобных решений должен быть уровень инди видуального кредитного риска На практике очень часто такие решения принимаются с учетом только кредитного риска относительно заемщика, что приводит к их неадекватностисті.

Портфельный кредитный риск характеризует совокупный риск по всем кредитным операциям и обязательствам банка по кредитованию и проявляется в уменьшении стоимости активов банка (другой, чем вследствие сми ины рыночной процентной ставки) Источником портфельного кредитного риска е совокупная задолженность банка по операциям, которым присущ кредитный риск, а именно: кредитный портфель, портфель ценных пап ерив, дебиторская задолженность тощо.

Важным направлением разработки методов управления кредитным риском банка е оценка его уровня В связи с тем, что кредитный риск имеет определенные особенности, его оценка проводится на основании не только кол костного, но и качественного анализу.

Количественный анализ кредитного риска состоит в оценке кредитоспособности заемщика и опирается на ряд методов, среди которых коэффициентный метод, метод экспертных оценок, статистические методы и т.д.

Коэффициентный метод заключается в расчете показателей финансового состояния заемщика (показатели ликвидности, деловой активности, рентабельности и финансовой устойчивости) и сравнение их с нормативными (к критериальным) значениями Однако следует отметить, что анализ по коэффициентным методом осложняется вследствие отсутствия форм учета связей между отдельными коэффициентами, их относительной автономности различий в уровнях критериальных значений, непоривнюваности и разнонаправленности, что затрудняет выявление общих тенденций Кроме того, значение одних коэффициентов могут соответствовать нормативным, а других - нет, что требует ранжирования приоритетности влияния коэффициентов при оценке кредитного рискаку.

К статистическим методам оценки кредитного риска можно отнести метод дискриминантного анализа, который позволяет разбивать заемщиков на классы Например, с помощью этого метода можно построить кл ласификацийни модели для прогнозирования результатов кредитного соглашения (выполнит заемщик условия) В международной банковской практике наиболее известные 2-модель Альтмана, модель Фулмер, которые использую ться для прогнозирования банкротства предприятия, и модель надзора по кредитам Чессер последнее время получили распространение структурные модели, основанные на исследованиях Р Мертона, и модели сокращенных форформ.

Использование указанных моделей в банковской практике затруднено в связи с отсутствием или несоответствием нормативных значений показателей финансового состояния заемщиков реалиям отечественной экономик ки Кроме того, статистические методы оценки кредитного риска требуют значительных массивов данных и затрат времениу.

Поэтому наиболее распространенным методом оценки уровня кредитного риска является метод экспертных оценок, который предусматривает обработку и анализ результатов опроса экспертов относительно вероятности наступления нежелательного события которая может привести к убыткам банка по кредитной операции или кредитным портфелем в целом Одним из наглядных примеров оценки кредитного риска экспертным методом является рейтинговые методики оценки кредито способности заемщика, используемые отечественными банками.

Для расчета совокупного кредитного риска банка можно использовать следующую формулу:

где / - ожидаемая (средняя) величина убытков по кредитному портфелю;

них отклоненийвідхилень;

а - стандартное отклонение возможных убытков по i-й (/-ю) ??кредитному соглашению;

р - коэффициент корреляции вероятностей дефолта /-го и у-го заемщиков

По результатам количественного анализа кредитного риска определяются размер реальной стоимости активов, связанных с кредитным риском, и объем возможных убытков

Качественный анализ кредитного риска заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников) и требует от руководства банка глубоких знаний, опыта и интуиции в этой сфере деятельности Его целями льно осуществлять в двух аспектах:

1) определение возможных источников кредитного риска, оценка качественных показателей кредитоспособности заемщика и анализ соответствия параметров кредита положением кредитного соглашения;

2) определение субъективной составляющей кредитного риска, выявление интересов субъектов риска и т.д.

Управленческие мероприятия должны разрабатываться на основе количественного анализа уровня кредитного риска и адекватного учета множества управляемых и неуправляемых факторов, обусловливающих его возникновения и разви иток На основании значений соответствующих количественных показателей, отражающих реальную ситуацию, и результатов анализа, принимаются решения относительно принятия кредитного риска и, по необходимо сти, минимизации его ровнойя.

Национальный банк Украины с целью реализации функции банковского надзора осуществляет постоянный контроль за уровнем банковских рисков в целом и кредитного риска частности Контроль за уровнем кредитного риска осуществляется с учетом факторов количественной оценки кредитного риска, показателей качества управления и направления риска - риск, уменьшается, стабильный, или такой, что растет Этот подход возможность определить существующие и потенциальные проблемы и своевременно принять необходимые меры по минимизации убытков банка от кредитной деятельноститі.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift Enter
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы