Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредитование и контроль - Волк ВЯ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

122 критерия принятия обеспечения по кредитным операциям при расчете резервов

При определении чистого кредитного риска для расчета резерва сумма валового кредитного риска отдельно по каждой кредитной операции может уменьшаться на стоимость приемлемого обеспечения или объе объекта финансового лизинга (движимого имущества.

В банковской практике выделяют следующие виды обеспечения по кредиту, как безусловные гарантии и предметы залога

К безусловных гарантий, принимаемых для расчета резерва под кредитные риски, относятся гарантии: - Кабинета Министров Украины;

- банков, которые имеют официальный кредитный рейтинг не ниже, чем \"инвестиционный класс\";

- правительств стран категории \"А\";

- многосторонних банков (МБРР и ЕБРР);

- обеспечены гарантии банков Украины

странами, принадлежащих по определению международных рейтинговых агентств к категории \"А\", являются: Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Греция, Дания, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада, Люк ксембург, Нидерланды, Германия, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Турция, Финляндия, Франция, Швейцария, Швеция, японоія, Японія.

Как предметы залога могут быть приняты имущество и имущественные права заемщика или имущественных поручителей (третьих лиц), а именно:

- имущественные права на грот депозиты, размещенные в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем \"инвестиционный класс\";

- именные сберегательные сертификаты, выпущенные банком-кредитором, или имущественные права на денежные средства заемщика или имущественного поручителя, размещенных на депозите в банке-кредиторе, при условии бесспорного к контроля и доступа банка-кредитора к этим средствам в случае невыполнения заемщиком кредитного соглашения

- драгоценные металлы, принадлежащие заемщику и хранятся в банке-кредиторе;

- государственные ценные бумаги;

- негосударственные ценные бумаги - облигации и акции предприятий, имеющие активный рынок, сберегательные сертификаты на предъявителя, выпущенные банком-кредитором, сберегательные сертификаты других банков, инвестиционные Сертификаты фикаты

- зарегистрированное недвижимое имущество;

- движимое имущество (имущество в материальной форме, которое не является недвижимостью);

- другие имущественные права

Не принимаются в расчет резерва имущественные права на денежные средства банка, который одновременно является заемщиком и кредитором и средства которого размещены в банке-кредиторе на условиях, подобных полученных в варительно ого кредитам или привлеченным депозитам К таким условиям может относиться сумма, срок, вид валюты кредита или депозиту.

При осуществлении кредитных операций в иностранной валюте с физическими лицами в расчет резерва под кредитные риски принимаются имущественные права на денежные депозиты или именные депозитные сертификаты, вы ипущени банком-кредитором, недвижимое имущество, имущественные права на будущее недвижимое имущество, относится к жилищному фонду, транспортные средства и банковские металл.

В случае осуществления кредитных операций с нерезидентами (кроме банковских учреждений и физических лиц, которые оформили разрешение на трудоустройство в Украине или являются работниками расположенных на территории Ук ны иностранных дипломатических, консульских, торговых и иных официальных представительств, международных организаций и их филиалов, которые пользуются иммунитетом и дипломатическими привилегиями) в расчет рез ерву под кредитные риски принимаются только имущественные права на денежные депозиты или именные депозитные сертификаты и недвижимое имущество, расположенное на территории Украины и принадлежит на правах собственности ци м нерезидентам или поручителю-резиденту Эта норма не распространяется на кредитные операции, осуществляемые иностранными филиалами украинского банкив.

По операциям по размещению и привлечению денежных средств между двумя банками, проводимых в разных валютах в эквивалентной сумме и на одинаковые сроки (установленные при заключении договора), в разр счета резерва под кредитные риски принимаются имущественные права на такие денежные средства при условии обязательного оформления договора залога на всю сумму этих средств.

В расчет резерва под кредитные риски предметы залога принимаются по рыночной стоимости Если предметом залога являются ценные бумаги, то их стоимость определяется в соответствии с определенными Поло оженням НБУ \"О порядке определения справедливой стоимости и уменьшения полезности ценных бумаг\", утвержденным постановлением от 17 декабря 2003удня 2003 р.

Для расчета резерва под кредитные риски принимается или полная стоимость обеспечения, или определенный процент стоимости обеспечения в зависимости от категории кредитной операции и вида обеспечения

Так, безусловные гарантии учитываются при расчете резервов под кредитные риски по таким коэффициентам (табл. 122)

Таблица 122 Процент стоимости обеспечения (гарантии), которая берется для расчета чистого кредитного риска

Категория кредитной операции

Процент стоимости обеспечения (гарантии), которая берется для расчета чистого кредитного риска по отдельным кредитной операцией

Кабинета Министров Украины

правительств стран категории \"А\"

многосторонних банков

банков с рейтингом не ниже \"инвестиционный класс\", обеспечены гарантии банков Украины

\"Стандартные\"

100

100

100

100

\"Под контролем\"

100

100

100

100

\"Субстандартные\"

50

100

100

100

\"Сомнительные\"

20

20

20

20

\"Безнадежные\"

0

0

0

0

Предметы залога принимаются в расчет резерва под кредитные риски с учетом следующих коэффициентов (табл. 123)

Таблица 123 Процент стоимости обеспечения (залога), которая берется для расчета чистого кредитного риска

Відсоток вартості забезпечення (застави), що береться для розрахунку чистого кредитного ризику

По операциям финансового лизинга, объектами которого являются движимое имущество, в расчет резерва берется стоимость объекта финансового лизинга в зависимости от срока его пребывания у лизингополучателя (с даты п передачи ему объекта) по таким коэффициентам (табл. 1244).

Таблица 124 Процент стоимости объекта финансового лизинга, которая берется для расчета чистого кредитного риска

Категория кредитной операции

Процент стоимости объекта финансового лизинга, учитывается при расчете чистого кредитного

риска по отдельной кредитной операцией, в зависимости от срока его пребывания у лизингополучателя

до 1 года

от 1 до 2 лет

от 2 лет и старше

\"Стандартные\"

80

65

50

\"Под контролем\"

80

65

50

\"Субстандартные\"

60

50

35

\"Сомнительные\"

20

10

5

\"Безнадежные\"

0

0

0

Общим требованием к размеру обеспечения по кредитной операции является превышение его рыночной стоимости по сравнению с суммой основного долга и процентов по ним с учетом объема возможных расходов на реа ализации залога в случае невыполнения заемщиком своих обязан.

При расчете чистого кредитного риска учитывается залог, предметом которого являются акции, выпущенные банком-кредитором

При расчете чистого кредитного риска по кредитам, которые предоставлены под залог имущественных прав на денежные депозиты заемщика или поручителя, учитывается стоимость залога в размере 100% при условии перед дачи этих средств в управление банку на срок действия кредитного договор.

Сумма валового кредитного риска по консорциумного кредита уменьшается в ведущем банке на сумму кредитных ресурсов, привлеченных от банков - участников банковского консорциума

По кредитам, классифицированным как \"безнадежные\", банк формирует резерв на всю сумму долга по кредиту независимо от наличия залога

Банки должны проводить проверку состояния залогового имущества и при необходимости пересматривать его стоимость ежеквартально или в случае каждой пролонгации кредитного договора В случае, когда не осуществляется проверка состояния заложенного имущества, а также нет документов, удостоверяющих наличие и состояние обеспечения, банк обязан формировать резерв под кредитные риски на всю сумму основного долгу.

Кроме того, банки должны определить график проведения проверки состояния задолженности по краткосрочным потребительским кредитам в размере, эквивалентном 2 тыс. евро, предоставленные заемщикам - физическим осо Обама, принадлежащих за финансовым состоянием к классу \"А\" или \"Б\" и по состоянию обслуживания долга классифицированы по группе \"хорошоані за групою "добре".

Периодичность и порядок проверки состояния залогового имущества определяются во внутренних положениях банка в зависимости от вида и качества обеспечения, принимаемого для покрытия риска по кредитным операция ямы, и возможности его хранения.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift Enter
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы