Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредитование и контроль - Волк ВЯ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

Тема 7 ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ АПК

71 Система льготного кредитования предприятий АПК

Исторически Украина имеет мощный агропромышленный комплекс, который всегда обеспечивал около 90% ее продовольственных ресурсов Агропромышленный комплекс (АПК) является органическим сочетанием сельского хозяйства и и отраслей промышленности, транспорта, торговли и т.д., обслуживающие сельское хозяйство, поставляют ресурсы и доказывают его продукцию в потребительа.

Современное состояние АПК определяют следующие факторы:

- отсутствие обоснованной концепции реформирования и развития аграрного сектора страны и несовершенная законодательная база проведения аграрной реформы;

- значительное отставание агропромышленного производства от других отраслей народного хозяйства по уровню фон-довооружении труда;

- устаревшие технологии производства и использования морально и физически изношенной техники, что приводит к значительным потерям урожая: отрасль обеспечена техникой лишь на 60% от потребности, кроме того, более 80 0% парка сельскохозяйственной техники уже отработали свой амортизационный срок, в результате чего около 12-15% зерновых остаются на полях ежегодно

- значительные платежи в бюджет и особенно внебюджетные фонды приводят к сокращению доходности сельскохозяйственных предприятий;

- рост дебиторской задолженности за реализованную сельскохозяйственную продукцию, что требует совершенствования системы расчетов и дополнительного финансового обеспечения отрасли;

- высокая рискованность области с относительно низким уровнем доходности по сравнению с другими отраслями экономики;

- замедленная оборачиваемость средств на производственной стадии в связи с длительным во времени технологическим процессом в земледелии и животноводстве;

- отсутствие соответствующих механизмов регулирования аграрного рынка и поддержания цен на основные виды сельскохозяйственной продукции;

- отсутствие действенных механизмов защиты внутреннего рынка и меры по созданию благоприятных условий для экспорта сельскохозяйственной продукции;

- постепенное и неравномерное накопления затрат, которое в конце производственного цикла завершается возвращением средств в форме выручки от реализации продукции, поэтому сезонные затраты сельскохозяйственным т товаропроизводителям целесообразнее возмещать за счет кредита, чем за счет собственных средств, ибо последнее требует изъятия из обращения значительных сумм, размер которых во многом определяется размером закупиве ных цен и полученным доходом

- низкий уровень инвестиционной привлекательности Учитывая эти и другие особенности, влияющие на развитие отрасли, сельскохозяйственные товаропроизводители не могут обеспечить себя собственными оборотными средства тами в полном объеме, в связи с чем возникает потребность в привлечении дополнительных ресурсов, в основном за счет банковских кредитев.

Динамику кредитов, предоставленных сельскому хозяйству в течение 1999-2006 гг, приведены на рис 71

Динаміка кредитів, наданих сільському господарству, мисливству та лісовому господарству у 1998- 2005 рр.

Рис 71 Динамика кредитов, предоставленных сельскому хозяйству, охоте и лесному хозяйству в 1998 - 2005 (рассчитано по данным \"Бюллетеня НБУ на 1 января соответственно)

Приведенные на рис 71 показатели свидетельствуют об устойчивой тенденции к росту объемов кредитования сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства: на 1 января 2006 общая сумма таких кредите ей сравнению с 2004 г увеличилась на 57%, с 2003 г. - на 79,6%, с 2002 г - более чем в 3 раза Общая сумма требований банков по кредитам, предоставленным сельскому хозяйству, охоте и лесном господа рство состоянию на 1 января 2006 г, составила 8192 млн грн, при этом объем долгосрочных кредитов составил 4141 млн грн, что на 70% больше, чем в предыдущем году, а объем краткосрочных кредитов - 4 051 млн грн, что на 45,6% больше по сравнению с 2004 г Это свидетельствует об увеличении объемов кредитов, направленных на финансирование капитальных вложений сельхозпроизводителииробників.

Динамику процентных ставок по кредитам, предоставленным сельхозпроизводителям течение 1999-2006 гг, приведены на рис 72

Динаміка відсоткових ставок за кредитами, наданими сільському господарству, мисливству та лісовому господарству за 2000-2005 рр.

Рис 72 Динамика процентных ставок по кредитам, предоставленным сельскому хозяйству, охоте и лесному хозяйству за 2000-2005 гг (рассчитано по данным \"Бюллетеня НБУ\")

Приведенные на рис 72 данные свидетельствуют о снижении уровня процентных ставок по кредитам, предоставленным сельскому хозяйству, охоте и лесному хозяйству, что делает такие кредиты более доступными для сельхозпроизводителей При этом годовые процентные ставки по кредитам, предоставленным сельхозпроизводителям, на 1 ноября 2005 уменьшились на 1,4 пункта по сравнению с аналогичным периодом 2004 г, а ср теменно со ставками, установленными на конец ноября 2003, - на 1,6 пункта состоянию на 1 декабря 2005 кредиты сельхозпроизводителям выдавались под 18,2% годовых% річних.

Среди банков-лидеров, которые активно предоставляют кредиты предприятиям АПК, можно назвать \"Аваль\" (предоставил около 31% от общей суммы кредитов, выданных сельхозпроизводителям), \"Проминвестбанк\" (около 18%)), \"Приватбанк\" (около 9%), \"Индекс-банк\" и \"Прокредитбанк\" Наиболее привлекательными являются отрасли агропромышленного комплекса, связанные с выращиванием и переработкой растениеводческой продукции Это объясняется бы ильш быстрым оборотом капитала в этих отраслях и возможностью заемщиков погашать кредиты в течение 8-10 мес с момента их выдачиашати кредити протягом 8-10 міс. із моменту їх видачі.

Кредитование сельского хозяйства требует формирования банками адекватной кредитной политики, выходящей из статуса аграрного сектора и благодаря этому создавала бы приоритетные условия для его решения развития аграрного сектора присущи особенности объективного характера, сказывающихся на кредитных отношениях, а именно:

- удлиненный цикл производства;

- повышенная кредитомисткисть области;

- потребность в длительных сроках привлечения кредитных ресурсов;

- необходимость быстрой переработки и реализации продукции вследствие невозможности хранить ее в течение длительного времени;

- специфичность залога с точки зрения ликвидности и изменчивости залоговой стоимости (в частности земли и имущества специализированных производств);

- сезонность производства продукции, особенно в растениеводстве

- зависимость от влияния погодных факторов уровня урожайности сельскохозяйственных культур и продуктивности животных Также необходимо учитывать, что неблагоприятные погодные факторы (заморозки, град, бури, у ураганы, наводнения, ливни, засухи, пожары) могут привести к частичной или полной гибели урожая и сельскохозяйственных животных;

- низкий уровень менеджмента, отсутствие реального собственника и квалифицированного персонала на сельскохозяйственных предприятиях

С целью стимулирования кредитования сельского хозяйства и в результате усиления усилий правительства по реформированию аграрного сектора в 2000 г в Украине была внедрена система льготного кредитования я АПК, согласно которой кредиты предоставляются не непосредственно сельхозпроизводителям, а банкам, участвующих в программе кредитования АПК, с частичным погашением кредитных ставок за счет средств государством вного бюджета Целью этой системы было прекращение поставок материально-технических ресурсов на село через государственные структуры и обеспечения своевременного выполнения посевных работ и уборки врожаю.

Динамику бюджетных компенсаций, направленных на удешевление кредитных ставок для сельхозпроизводителей в течение 2000-2006 гг, представлена ??на рис 73

Динаміка бюджетних компенсацій, спрямованих на здешевлення кредитних ставок для сільгоспвиробників за 2000-2006 рр.

Рис 73 Динамика бюджетных компенсаций, направленных на удешевление кредитных ставок для сельхозпроизводителей за 2000-2006 гг

Успех этой системы было закреплено законодательно - в законах Украины \"О стимулировании развития сельского хозяйства на период 2001-2004 гг\" и \"О Государственном бюджете Украины\" на 2001 и 2006 гг, поста а новые Кабинета Министров Украины \"О дополнительных мерах по кредитованию комплекса сельскохозяйственных работ\" от 25 февраля 2000 № 398 и \"О частичной компенсации ставки по кредитам коммерческих банков, предоставляемых сельскохозяйственным товаропроизводителям и другим предприятиям агропромышленного комплекса в 2001 году \"от 27 января 2001 № 59 у 2001 році" від 27 січня 2001р. № 59і.

соответствии с разработанной программой, кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей осуществляется с сочетанием общего порядка предоставления кредитов со специальным режимом кредитования, учитывающая в особенности ведения сельскохозяйственного производства и условий проведения экономической и земельной реформ на селе Составляющие механизма кредитного обеспечения сельского хозяйства приведены на рис 77.4.

Кредитование осуществляется в направлениях, определенных Кабинетом Министров Украины, путем непосредственного направления банками средств на оплату расчетно-платежных документов, предоставленных заемщиками в с платежей.

Система льготного кредитования АПК распространяется:

- на сахарные и буряконасинневи заводы;

- зернозаготивельни и зерноперерабатывающие предприятия;

- предприятия и организации потребительской кооперации;

- сельскохозяйственные обслуживающие кооперативы, занимающиеся заготовкой и сбытом сельскохозяйственной продукции;

- специализированные предприятия по производству мяса свинины и птахогосподарства;

Складові механізму кредитного забезпечення сільського господарства

Рис 74 Составляющие механизма кредитного обеспечения сельского хозяйства

- предприятия и организации сельскохозяйственного машиностроения, занимающихся производством и реализацией сельскохозяйственной техники;

- другие предприятия агропромышленного комплекса

С целью стимулирования развития финансовой инфраструктуры и увеличение доступа к кредитным ресурсам сельскохозяйственных товаропроизводителей в список кредиторов кроме банков также были включены кредитн ни союзы Банки для осуществления льготного кредитования АПК могут использовать не только средства, предоставленные Национальным банком, но и другие аккумулированные ресурсы Кредитные союзы предлагают сельхозпроизводителям более упрощенную процедуру оформления кредита, но требуют более высокие процентные ставки по кредитам Этот вид кредитованияя в

Украине пока почти не развит в связи с недостаточностью в кредитных союзов кредитных ресурсов Кредиты сельхозпроизводителям предоставляются сроком:

- до 12 мес - на пополнение оборотных средств;

- трех лет - на приобретение основных средств (сейчас рассматривается возможность увеличения этого срока до пяти лет)

На сегодня подавляющая часть кредитов, предоставленных сельхозпроизводителям, являются краткосрочными (сроком до 12 мес), что, как правило, направлены на обеспечение финансирования полевых работ, тогда как долгосрочных ове кредиты позволяют решить проблему расширения производства и обновления производственных фонде.

Главными причинами, сдерживающими развитие долгосрочного кредитования сельского хозяйства, являются: высокая процентная ставка по кредитам, неудовлетворительное финансовое состояние заемщиков, низкая ликвиднис во залога по кредитам, высокий уровень расходов банков, связанных с предоставлением кредитов, да и.

Для контроля за состоянием кредитов, предоставленных в режиме специального кредитования, банки открывают отдельные кредитные счета, на которых учитываются кратко -, средне-и долгосрочные банковские кредиты Это ередньо-и долгосрочное кредитование, как правило, осуществляется на условиях открытия кредитной линииї.

При оформлении кредитных сделок банками с сельскохозяйственными товаропроизводителями и другими предприятиями агропромышленного комплекса, в договоре устанавливается процентная ставка согласно которой начисляется сумма платы за пользование кредитом на общих основаниях, и дополнительно указывается

- размер частичной (компенсационной) платы за пользование кредитами банков (в процентах), которая возмещается за счет средств государственного бюджета;

- размер платы за пользование кредитом (в процентах), которую должен уплатить банку заемщик На сегодня размер частичной компенсации ставки по кредитам, предоставленным банками сельхозпроизводителям для проведен ния полевых работ в течение года, составляет 50% учетной ставки, установленной Национальным банком на день заключения кредитного соглашения, размер частичной компенсации ставки по кредитам, предоставленным банкам и сельхозпроизводителям на финансирование собственных текущих производственных затрат, а также для закупки тракторов и комбайнов всех видов и другой сельскохозяйственной техники отечественного производства (кроме сп латы лизинговых платежей за технику, полученную на условиях финансового лизинга), и зернозаготивельним предприятиям на осуществление залоговых операций с зерном в течение года составляет 70% учетной ставки и, установленной Национальным банком на день заключения кредитного соглашения, размер частичной компенсации ставки по кредитам, предоставленным банками другим предприятиям агропромышленного комплекса исключительно на над Ання услуг сельскохозяйственным товаропроизводителям и на закупку выработанной сельскохозяйственными товаропроизводителями продукции, а также для закупки тракторов и комбайнов всех видов и другой сельско огосподарськои техники отечественного производства (кроме использования привлеченных кредитов на уплату лизинговых платежей за технику, полученную на условиях финансового лизинга), в течение года составляет до 50% учетной ставки, установленной Национальным банком на день заключения кредитного соглашенийи.

Льготные кредиты предоставляются исключительно на конкурсной основе в пределах установленных по регионам лимитов для частичной компенсации ставки по кредитам за счет средств государственного бюджета, определенных минист терство аграрной политики по согласованию с Министерством финансов При выдаче льготного кредита сельхозпроизводителям банки обязательно учитывают наличие гарантированных условий для их погашенияя.

Эффективность целевой программы финансовой поддержки сельскохозяйственных предприятий через систему удешевления кредитов во многом зависит от механизма ее практической реализации Механизм част тков компенсации процентной ставки банкам по кредитам, предоставленным на льготных условиях сельхозпроизводителям, приведены на рис 77.5.

Итак, механизм частичной компенсации процентной ставки по кредитам, предоставленным сельхозпроизводителям, слишком громоздким результате значительного количества участников, что значительно усложняет процедуру получения пол Льгов кредита и увеличивает время его оформления банковскими учреждениям.

Также к недостаткам предложенной системы кредитования АПК можно отнести:

- недостаточность средств государственного бюджета, выделяемых на удешевление кредитов для сельхозпроизводителей (например, в 2003 г. эта сумма составляла лишь 75 млн грн (общая сумма кредитов, предоставленных сельхо спвиробникам, - 4561 млн грн), в 2004 г - 100 млн грн (общая сумма кредитов, предоставленных сельхозпроизводителям - 8333 млн грн)), для удовлетворения всех существующих потребностейб;

- слишком сложная процедура оформления льготных кредитов, задерживает доступ сельскохозяйственных предприятий к кредитным ресурсам;

- невозврат полученных кредитов сельхозпроизводителями Задолженность по кредитам сельскому хозяйству в 2001 г. была погашена лишь на 71% Однако, как утверждали в Министерстве аграрной политики, п показатели по областям сильно отличались Так, 28% долгов были возвращены в м Севастополе, 37% - в Хмельницкой области, 39% - в Волынской области Все это, разумеется, не стимулирует банки к дальнейшему финансирования сельского хозяйстварства.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift Enter
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы