Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредитование и контроль - Волк ВЯ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

93 Оценка кредитоспособности заемщика-банка

Оценка кредитоспособности заемщика-банка осуществляется с применением методов, используемых в отечественной и мировой банковской практике по таким направлениям (рис 95)

Напрями оцінки кредитоспроможності позичальника-банку

Рис 95 Направления оценки кредитоспособности заемщика-банка

С целью регулирования деятельности отечественных банков Национальным банком Украины установлено 13 обязательных экономических нормативов, которые объединены в следующие группы и являются обязательными для исполнения:

1) нормативы капитала:

- норматив минимального размера регулятивного капитала (НЕТ);

- норматив адекватности регулятивного капитала / платежеспособности (Н2);

- норматив адекватности основного капитала (НЗ);

2) нормативы ликвидности:

- норматив мгновенной ликвидности (Н4);

- норматив текущей ликвидности (Н5);

- норматив краткосрочной ликвидности (Н6);

3) нормативы кредитного риска:

- норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7);

- норматив больших кредитных рисков (Н8);

- норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9);

- норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10);

4) нормативы инвестирования:

- норматив инвестирования в ценные бумаги отдельно за каждым учреждением (НЕТ 1);

- норматив общей суммы инвестирования (Н12);

5) норматив риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции банка (Н13)

Базой для расчета экономических нормативов Н2, Н7, Н8, Н11, Н12, Н13 является регулятивный капитал банка, для экономического норматива НЗ - собственный капитал, а для экономических нормативов Н9, Н10 - уставный ка АПИТУ.

Порядок расчета и предельные значения нормативов определены в Инструкции НБУ \"О порядке регулирования деятельности банков в Украине\", утвержденной постановлением от 27 августа 2001 № триста шестьдесят восьмой (см. доп 3)

Требования к формированию обязательных резервов определены Положением НБУ \"О порядке определения и формирования обязательных резервов для банков Украины\", утвержденным постановлением от 21 апреля 2004 № сто семьдесят второй и Обязательному резервированию подлежат все привлеченные банком средства юридических и физических лиц как в национальной, так и в иностранной валюте, хранящихся на текущих и вкладных счетах, а также привлечет ни средства, принадлежащие юридическим и физическим лицам и отражены в балансе банка на других счетах бухгалтерского учета Расчет суммы резерва осуществляется согласно установленному Национальным банком норматива обязательного резервирования обязательствам относительно привлеченных банком средств Норматив обязательных резервов устанавливается единым для всех банков и может быть дифференцированным в зависимостиваним залежно:

- от срока привлечения средств (краткосрочные обязательства банка, долгосрочные обязательства банка);

- вида обязательств в разрезе валют (национальная, иностранная) (в том числе в банковских металлах)

Обязательные резервы формируются в национальной валюте и хранятся на корреспондентском счете банка в Национальном банке в полной сумме на конец отчетного периода резервирования Первоначальной функцией обязательных резервов является обеспечение ликвидности банка Кроме того, это надежный показатель гарантирования вкладов клиентов, благодаря которому обеспечиваются надежность и финансовая устойчивость банкку.

При анализе качества активов и пассивов банка необходимо уделить внимание:

- соотношению между объемами проблемных кредитов и совокупным размером кредитного портфеля;

- достаточности сформированного резерва для покрытия возможных убытков по активным операциям;

- концентрации активных операций (с учетом отраслей экономики, операций с инсайдерами, вложений под залог одного типа, риска страны и т.п.);

- достаточности собственного капитала банка;

- соответствия темпов роста объемов уставного, регулятивного капитала темпам роста активов банка и др.

При анализе прибылей и убытков банка внимание уделяется уровню доходности банка в целом и по отдельным направлениям его деятельности Уровень прибыльности банка по отдельным направлениям деятельности определяется аеться путем анализа соотношения отдельных групп доходов и расходов в разрезе отдельных видов операций, услуг и ин.

В мировой и отечественной практике как методика, позволяющая определить общее состояние банка на основании единых критериев, которые охватывают деятельность банка по всем направлениям, используется рейтинговая а система CAME.

Систему рейтинговой оценки банков CAMEL впервые было внедрено в практику в 1978 p в США, когда три агентства по надзору за деятельностью банков США (Федеральная резервная, система, Фе едеральна корпорация страхования депозитов, Управление валютного контролера) пришли к согласию относительно стандартизации системы анализа и оценки деятельности банков В 1996 г систему CAMEL дополнил показатель отражающий уровень зависимости банковского учреждения рыночного риска, и система получила название CAMELS Применение указанной методики Национальным банком обусловленные переходом отечественной й банковской системы на международные стандарты бухгалтерского учеталіку.

Система CAMELS получила название по первым буквам своих составляющих:

\"С\" - Capital adequacy - адекватность капитала, оценка капитала банка с точки зрения его достаточности для защиты интересов вкладчиков;

\"А\"-Asset quality - качество активов, возможность обеспечения возврата активов, а также влияние проблемных кредитов на общее финансовое положение банка;

\"M\" - Management - менеджмент оценка методов управления банковского учреждения с учетом эффективности ее деятельности, порядка работы, методов контроля и выполнения установленных законов и нормативных х актовних актів;

\"Е\" - Earnings - поступление или рентабельность, оценка рентабельности банка с точки зрения достаточности его доходов для перспектив расширения банковской деятельности;

UL \"- Liquidity - ликвидность система определяет уровень ликвидности банка с точки зрения ее достаточности для выполнения как имеющихся, так и условных обязательств;

\"S\" - Sensitivity - чувствительность к рыночному риску; учитывается чувствительность банка к изменению процентных ставок и способность менеджмента управлять этим видом риска

В процессе определения рейтинга CAMELS каждый компонент анализируется с установленными правилами, принципами и показателями, характеризующими деятельность банка Применяются методы коэффициентный анализ зу, а полученные результаты сравниваются с предельными величинами или законодательно установленными нормативами Далее каждый из указанных компонентов оценивается по пятибалльной шкале, при этом оценка \"1\" является н айвищою, а оценка \"5\" - низкой По системе CAMEU5 некоторые компоненты оцениваются по данным финансовой и статистической отчетности, предоставленной банком Национальному банку (адекватность капитала, качество актив ей, рентабельность, ликвидность), а некоторые требуют проведения проверок на местах для более точной оценки (менеджмент, чувствительность к рыночному рискуть до ринкового ризику).

Комплексная рейтинговая оценка определяется по пятибалльной шкале с учетом всех факторов, отраженных при получении рейтинговых оценок по всем шести компонентами как правило, комплексный на оценка выставляется по рейтинговой оценке, часто встречающеесяе.

Банки, получившие рейтинг или \"2\", считаются надежными, стабильными, способными держаться на должном уровне во время экономических кризисов Надзор за ними может быть минимальным Банки с рейтингом \"С\" имеют н недостатки, которые из-за отсутствия действий по их устранению могут привести к значительным проблемам с ликвидностью и платежеспособностью, поэтому в такой ситуации в банк принимаются меры административного воздействия Банки с о цинк \"4\" и \"5\" характеризуются как имеющие серьезные проблемы и требуют тщательного надзора и специальных оздоровительных заходив1нагляду та спеціальних оздоровчих заходів1 .

В Украине система CAMELS используется Национальным банком Украины для оценки состояния банков на основании единых критериев с 1997 г Методика, которой пользуется служба банковского надзора Национально ого банка, отличается от классического варианта этой рейтинговой системы по следующим признакам:

- использовано несколько иной набор показателей, характеризующих финансовое состояние банков и скорректирована критериальные уровне оценочных показателей;чных показателей;

- применена другая классификацию активов по степени риска и скорректированы коэффициенты рискованности активов;

- уточнен состав элементов собственного капитала банков в соответствии с особенностями отечественного законодательства;

- установлен итоговый уровень надежности банка, что является очень субъективным процессом, поскольку в значительной мере зависит от уровня квалификации и объективности инспекторских перевирок2

Преимуществами рейтинговой системы CAMELS является комплексный подход к оценке всех сфер банковской деятельности, возможность получения единой оценки (рейтинга), простота и гибкость К недостаткам можно отнести т то, что результаты оценки финансового состояния банков по системе CAMELS являются конфиденциальными, то есть не публикуются в средствах массовой информации Поэтому, при выдаче кредита на межбанковском рынке отечеств деревянные банки - кредиторы не имеют возможности использовать результаты рейтинговой оценки финансового состояния банка для принятия решения о выдаче кредита заемщику-банкку.

По результатам оценки кредитоспособности на основании полученного значения комплексной рейтинговой оценки заемщик-банк относят к определенному классу - \"А\", \"Б\", \"В\", Т \"или\" Д \"В зависимости от того, к я какому классу относится заемщика, определяется степень его надежности и вероятность погашения задолженности по кредитовірність погашення заборгованості за кредитом.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift Enter
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы