Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредитование и контроль - Волк ВЯ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

123 Порядок расчета резерва под кредитные риски

Размер резерва под кредитные риски определяется путем взвешивания чистого кредитного риска на установленный коэффициент резервирования по соответствующей категории кредитной операции:

где Р - расчетная сумма резерва;

31 - сумма чистого кредитного риска по каждой категории кредитной операции;

Ки - коэффициент резервирования

Коэффициенты резервирования по кредитным операциям приведены в табл 125

Таблица 125 Коэффициенты резервирования по кредитным операциям,%

Категория кредитной операции

Коэффициент резервирования (по степени риска)

Коэффициент резервирования по кредитным операциям в иностранной валюте с заемщиками, у которых нет источников поступления валютной выручки

\"Стандартные\"

1

2

\"Под контролем\"

5

7

\"Субстандартные\"

20

25

\"Сомнительные\"

50

60

\"Безнадежные\"

100

100

Пример

Банк выдал кредит в сумме 120 тыс. грн под залог автотранспорта в сумме 100 тыс грн Банком кредит классифицирован как \"под контролем\"

Сумма резерва составит (120 тыс грн - 100 тыс грн * 0,4) * 0,05 = 4 тыс грн Таким образом, предоставив кредит заемщику, банк должен сформировать резерв в сумме 4 тыс. грн

Резерв кредитных рисков по операциям в иностранной валюте, проводимых на межбанковском рынке, формируется по коэффициентам резервирования 1, 5, 20, 50, 100% соответственно к категории каждой отдельной операции без дополнительной оценки поступлений заемщика в иностранной валют.

При расчете резерва по кредитным операциям в иностранной валюте достаточными считаются поступления валютной выручки, которые превышают сумму задолженности и процентов по кредиту Расчет доста атности поступлений валютной выручки осуществляется за период, соответствующий сроку действия заключенного кредитного договора на основании договоров купли-продажи, заключенных в той же иностранной валюте, и выдан кредит.

При формировании резервов по кредитным операциям, которые осуществляются на международном рынке, банки должны учитывать риск, который возникает в связи с кредитованием заемщиков других стран и за алежить от нестабильной политической ситуации, экономического кризиса, ограничительной политики правительства относительно иностранных кредитов, инвестиций, переводов тощ.

При расчете резерва с учетом риска страны чистый кредитный риск решается на один из двух коэффициентов резервирования, что является большим:

- или коэффициент резервирования по степени риска в зависимости от категории кредитной операции;

- или коэффициент резервирования по риску страны заемщика

Если гарантом погашения задолженности по кредиту является резидент страны, риск которой относится к высшей группе, чем риск страны заемщика, то для сравнения берется коэффициент, установленный для страны--гарант.

Если по результатам оценки финансового состояния и состояния обслуживания долга кредитная операция по степени риска отнесена к категории \"стандартная\", а страна заемщика за риском - к третьей группе и риска и ниже, то такая кредитная операция считается \"нестандартной;нестандартною".

Если кредитная операция в иностранной валюте осуществляется нерезидентом, не является банковским учреждением или физическим лицом, оформила разрешение на трудоустройство в Украине, или которая является работником рас ашованих на территории Украины иностранных дипломатических, консульских, торговых и иных официальных представительств, международных организаций и их филиалов, которые пользуются иммунитетом и дипломатическими при Виле, то такая операция не может быть отнесена к высшей категории, чем \"субстандартная\" Эта норма не распространяется на кредитные операции, осуществляемые иностранными филиалами украинского банкиьких банків.

Для учета риска страны при расчете резерва по средствам на корреспондентских счетах, открытых в других банках, депозитам до востребования в других банках и сомнительной задолженности за ними просмотр користовуеться установлен международными рейтинговыми агентствами рейтинг, который подтвержден в бюллетене одной из ведущих мировых рейтинговых компаний (\"Fitch ЮСА\", \"Moody's\", \"Standard т.п.) Рейтинг финансовых учреждений, который устанавливается рейтинговым агентством \"Standardися прогноз зміни рейтингу, який може бути:

- \"положительным\" - свидетельствует о том, что рейтинг может повыситься;

- \"негативным\" - свидетельствует о том, что рейтинг может снизиться;

- \"стабильным\" - свидетельствует о малой вероятности изменений;

- \"таким, что развивается\" - свидетельствует о возможном повышении или понижении;

- \"NN1\" - нейтральний1

Банки, в которых открыты корреспондентские счета, подразделяются по группам согласно рейтингу страны определяется международными рейтинговыми агентствами (ДОД 8)

Размер резерва по кредитным операциям, которые осуществляются на международном рынке, определяется путем взвешивания суммы денежных средств на корреспондентском счете отдельного банка, на соответствующий коэффициента иент резервирования (табл. 1266).

Таблица 126 Коэффициенты резервирования по группам банков, в которых размещены денежные средства на корреспондентских счетах или депозитных счетах до востребования

Группы банков, в которых открыт корреспондентский счет

Коэффициент резервирования,%

1

0

2

2

3

10

4

20

5

30

6

40

7

50

8

100

Банки и другие заемщики, которые расположены в странах, рейтинг которых не подтвержден ни одной из ведущих мировых рейтинговых компаний, принадлежащих к группе 7 Банки - резиденты и нерезиденты и другие одолжите альник, которые признаны банкротами или ликвидируются по решению уполномоченных органов, а также банки, зарегистрированные в оффшорных зонах, относятся к группе8.

При установлении размера резерва по учтенным векселям сумма, подлежащая резервированию, определяется в соответствии с учтенной стоимости векселя и амортизации дисконта

Резерв под кредитные риски рассчитывается и формируется главным банком и его филиалами За полноту формирования резервов ответственность несет главный банк Сумма резервов под стандартную и нестандартную с задолженность по кредиту учитывается на контрактивних счетах банкку.

контрактивным счета - это контрарные счета, которые используются для регулирования показателей активных счетов Операции по этим счетам отражаются по методам отражения операций по пассивным счетами.

Критерии, используемые банками при классификации кредитного портфеля, а также в процедурах принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва под кредитные риски, имеют отражения ажатися в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную политик.

Для ежемесячного расчета резервов банки осуществляют классификацию кредитных операций путем проведения инвентаризации и анализа их качества Результаты анализа качества кредитного портфеля должны фиксировать ися документально по форме, установленной банком.

Контроль за полнотой сформированного резерва осуществляется по данным месячного баланса банка

Банки обязаны ежемесячно осуществлять инвентаризацию просроченных и сомнительных относительно получения начисленных доходов по кредитам и в случае погашения заемщиком задолженности по начисленным доходам и скорректировать сумму резерва на сумму полученного платеж.

Начисленные доходы, признанные в соответствии с действующим законодательством безнадежными относительно получения, списываются по решению правления банка за счет резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операция ям.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift Enter
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы