Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредитование и контроль - Волк ВЯ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

Пример

Предприятие продало товар на условиях коммерческого кредита с оформлением простого векселя Номинал векселя - 120 тыс. грн, срок - 90 дней Через 50 дней с момента оформления векселя пред ство передало его банка для учета Процентная ставка по кредиту составляет 23% годовых Рассчитать сумму дохода банка и сумму, полученную предприятиеством.

1 Ставка дисконтирования векселя составляет (В)

2 Сумма дисконта составляет (СВ)

Таким образом, учитывая вексель в банке, предприятие получит 117,11 тыс грн, а доход банка от этой операции составит 2,89 тыс. грн (120 тыс. грн - 117,11 тыс грн)

В случае досрочного получения оплаты векселя банк имеет право вернуть плательщику определенную долю дисконта, который был удержан им во время учета векселя Размер суммы средств, возвращаемых устанавливается ся по соглашению сторин.

Как правило, банки учитывают векселя с определенным сроком платежа, а именно:

- определен-срочные (на определенную дату);

- дато-векселя (в определенный срок от даты составления);

- визой-векселя (в определенный срок от предъявления) Предпочтение отдается краткосрочным векселям, что меньше зависят от изменения финансового состояния клиентов и общей экономической конъюнктуры

Динамику кредитов, предоставленных банками за учтенными векселями течение 1999-2006 гг, представлена ??на рис 218

Приведенные данные (рис 218) свидетельствуют об увеличении объемов банковских кредитов, предоставленных за учтенными векселями Так, в 2005 г по сравнению с 2004 г, объем предоставленных кредитов за учтенными векселями увеличился в 18,6 раза по сравнению с 2003 г. - в 21,2 раз раза.

Динаміка кредитів, наданих банками України за врахованими векселями у національній валюті за 1999- 2006 рр.

Рис 218 Динамика кредитов, предоставленных банками Украины за учтенными векселями в национальной валюте за 1999 - 2006 гг * (по данным \"Бюллетеня НБУ\" рассчитан на 1 января соответственно)

* Данные за 2003-2006 гг включают начисленные проценты

Передача векселя банка осуществляется на основании индоссамента - особого (специального) передаточного записи на обороте векселя или на дополнительном листе (аллонже), удостоверяющий переход права по этому доку ументом к другой лиц.

Индоссамент может быть передаточным, бланковым (индоссамент на предъявителя), залоговым

Бланковый индоссамент (индоссамент на предъявителя) - форма передачи векселя, при которой юридическое или физическое лицо, передающее вексель, ставит подпись без указания лица, которое становится владельцем векселя

Передаточный индоссамент - форма передачи векселя, при которой должна быть указана лицо, к которому переходят права по векселю

Залоговый индоссамент - форма индоссамента, при которой запрещается дальнейшая передача векселя, выдаваемого под залог

По залоговому индоссаменту банка передаются следующие права:

- на предъявления к платежу и получение платежа по векселю;

- на осуществление протеста в случае неоплаты или частичной оплаты векселя;

- на обращение взыскания причитающейся суммы платежа в обязанных по векселю лиц

Векселедержатель, желающий предъявить векселя к учету, подает в банк заявление по установленному банком образцу К такому заявлению по требованию банка могут прилагаться другие документы, например, докум менты, характеризующие финансовое состояние векселедержателя, его кредитоспособность, а также соглашения, на основании которых были приобретены векселя, тощо.

Решение о возможности принятия векселей к учету принимается уполномоченным органом банка или уполномоченным на это банком лицом Не принимаются к учету векселя, представленные юридическими лиц бами, векселя которых опротестовывались за последние бы мыс.

Учет векселей банк осуществляет на основании заключенного с векселедержателем договора, который может заключаться на определенный срок (генеральное соглашение об учете векселей) или на учет определенных ВЭКС селей (отдельный договор об учете векселей.

Банки могут осуществлять безоборотный учета векселей и учета векселей с реверсом1

Учет векселя безоборотный - разновидность учета, по которому предъявитель векселя выбывает из числа обязанных по векселю лиц на основании безоборотного оговорки в тексте индоссамента (осуществление бы безоборотного индоссамента) или путем передачи банку векселя предъявителем без индоссамента, если последний индоссамент бланковым.

Учет векселя с реверсом - разновидность учета, при котором предъявитель векселя дает банку вневексельное обязательство выкупить учтенные векселя до наступления срока их оплаты или в случае наступления или жен наступления определенных обстоятельств В техническом аспекте учета векселей с реверсом вроде кредита, обеспеченного векселями, и является операцией РЕПО с отлагательными и отменительными условиями От обычного вр ахування учета с реверсом отличается тем, что платеж по векселю выполняет не плательщик, а предъявитель, который подписывает реверс и выкупает векселейль.

Векселя, учитываемых должны содержать не менее двух подписей - векселедателя и первого векселедержателя Количество передаточных подписей свидетельствует о надежности векселя (чем больше, тем лучше)

По учтенными иногородними векселями банки, кроме дисконта, имеют право удерживать дамно и порто дамно - комиссия банка за инкассирование иногородних векселей, которая взимается с предъявителя векселя Порто - - сумма для возмещения почтово-телеграфных расходов банка за пересылку векселя, которая взимается с векселедателя по векселю, если место платежа и место учета векселя не совпадаются.

Кредитование под залог векселей осуществляется на общих принципах банковского кредитования Особенностью этого вида кредитования является порядок предоставления, хранения и реализации залога, какова векселя

Под обеспечение кредита принимаются векселя, выданные только для оформления денежного долга за фактически поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги

Банк принимает векселя в залог на основании заключенного с заемщиком (векселедержателем) договора о залоге, в котором также должно быть установлено вид хранения заложенных векселей Хранение векселей лов может быть открытым или закрытым и осуществляется банком по поручению, от имени и за счет векселедержателяя.

Открытое хранение векселей осуществляется путем представления в банк сопроводительного поручения на хранение и инкассирование векселей с точными и полными инструкциями относительно действий банка

Закрытое хранение векселей осуществляется путем предоставления векселедержателю сейфа без каких-либо инструкций относительно действий банка по поводу обслуживания векселей, находящихся в залоге

Векселя принимаются в залог с реестром, в котором векселя должны быть размещены в порядке наступления сроков платежа по ним, начиная с ближайшего

В случае ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств по кредиту банк приобретает право обращения взыскания на заложенные векселя в порядке, предусмотренном договором о залоге и действующим законода вств.

Обращение банком взыскания на заложенные векселя возможно путем:

- предъявление векселя к платежу обязанному лицу, если вексель получен по залоговому или передаточным индоссаментом;

- продажи, если вексель получен по передаточному индоссаменту

В случае получения банком платежа по векселю до наступления срока погашения задолженности по кредиту банк может зачесть сумму платежа в погашение заемщиком задолженности по кредиту, если это предусмотрено договором Разница между суммой платежа по векселю и задолженностью по кредиту подлежит возврату заемщику.

Авальный кредит - это особая форма кредита, которая предоставляется клиенту (векселедателю, акцептанту или индоссанту) в виде гарантии покрыть его обязательства по векселю, если он не сможет выполнить их же остийно в указанный стро.

Авальный кредит предоставляется под обеспечение клиента, которое принимается в расчет резерва на возмещение возможных потерь от кредитных операций банка В случае выполнения обязательства по авального кред дитом банк приобретает право требовать возмещения суммы платежа с клиента По авального кредита банк удерживает с клиента проценты и комиссию, размер которой зависит от суммы и срока действия гарантииії.

Форфейтинг (от франц a forfait) - кредитование зовнишньоекспортних операций в форме покупки без права регресса банком-форфейтером у экспортера (продавца) векселей или иных долговых требований, акцептованных х импортером Таким образом экспортер передает банку свои требования к покупателю Форфейтинг означает переход всех рисков в банк - покупателя векселя Банк выплачивает экспортеру сумму векселя за вычетом Процент ткив, а должник (покупатель товаров) погашает свои обязательства перед банком регулярными платежами Если платежеспособность импортера-заемщика вызывает сомнение, то форфейтер может требовать у него гарант ию банку страны-импортера в форме сваливания векселя или безусловной и безотзывной гарантии долгового обязательства, которое он хочет приобрести Форфейтинг является оперативным методом кредитования по сравнению с другими методами, которые требуют обязательного страхования кредита и заключения специальных договоров (например, договора залога и др.) Ставки форфейтинга дифференцированы в зависимости от срока креди вание, валюты и уровня риска Форфейтинг, как правило, используется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (до 7 лет 7 років).

Схему осуществления форфейтинговой операции приведены на рис 219

Форфейтинг позволяет увеличить ликвидность предприятия-экспортера (благодаря уменьшению дебиторской задолженности), улучшить структуру его баланса, ускорить оборот капитала, защитить от кредитно ого риска, риска изменения процентных ставок и валютных курсе.

Схема здійснення форфейтингової операції:

Рис 219 Схема осуществления форфейтинговой операции:

1 - выставление экспортером счета (переводного векселя) на оплату экспортируемых товаров; 2 - требование форфейт-банка к импортеру по акцепта платежных документов и обеспечения оплаты долга банком к страны-импортера 3 - акцепта импортером платежных документов 4 - просьбе импортера в банк предоставить гарантию оплаты долга, 5 - гарантия банка страны-импортера перед форфейт-банком платы бы оргу импортером, 6 - приобретение форфейт-банком векселей или других долговых требований без права регресса с их оплатой, 7 - погашение импортером долга форфейт-банко

Факторинг - приобретение банком права требования на выполнение обязательств в денежной форме за поставленные товары или предоставленные услуги, принимая на себя риск выполнения таких требований и прием платежей

Динамику кредитов, предоставленных банками Украины в форме факторинга течение 1999-2006 гг, представлена ??на рис 220

Приведенные данные (рис 220) свидетельствуют о росте объемов кредитов, предоставленных в форме факторинга состоянию течение 2005 г. объем кредитов, предоставленных банками Украины в форме факторинга по сравнению с 2004 г возр шилась в 3 раза по сравнению с 2003 г. - в 9,7 раза по сравнению с 2002 г - в 12,7 раз,7 раза

Факторинг является разновидностью торгово-финансовых операций соединенных с кредитованием оборотного капитала клиента (продавца) путем приобретения банками права требования касающиеся получения платежа по финансовым обяза обязательствам скупленными в различных субъектов хозяйственной деятельности.

Динаміка кредитів, наданих банками України у формі факторингу у національній валюті за 2000-2005 рр.

Рис 220 Динамика кредитов, предоставленных банками Украины в форме факторинга в национальной валюте за 2000-2005 гг * (по данным \"Бюллетеня НБУ\" рассчитан на 1 января соответственно)

* Данные за 2003-2005 гг включают начисленные проценты

Как правило, банк покупает неоплаченные расчетные документы на поставленные товары или предоставленные услуги Факторинг включает следующие элементы:

- взыскание (инкассирование) дебиторской задолженности должника (покупателя);

- краткосрочное кредитование продавца;

- переизбрание риска продавцом неполучения платежа за поставленные товары и оказанные услуги

Основной целью факторинга является получение продавцом средств немедленно или в срок, определенный договором В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя При заключении договора факторинга банк должен проверить кредитоспособность продавца и покупателя и определить предельную сумму по операции факторинга Виды факторинга приведены на рис 22 2.21.

Види факторингу

Рис, 221 Виды факторинга

Факторинг осуществляется следующим образом: банк-фактор покупает у продавца право на взыскание дебиторской задолженности должника и в течение двух - трех дней перечисляет на его текущий счет 80-90% су умы дебиторской задолженности за отгруженную продукцию согласно платежных документов на момент их предъявления, предоставляя таким образом кредит продавцу Затем банк-фактор взимает сумму дебиторской с аборгованости непосредственно с должника После получения платежа от должника банк-фактор перечисляет поставщику сумму, превышающую сумму кредита, за исключением процентов и комиссии Схема факторинговой в Перацим представлена ??на рис 22 2.22.

Схема факторингу:

Рис, 222 Схема факторинга

1 - отгрузка продукции, 2 - акцепт платежных документов, 3 - представление платежных документов банка-фактора 4 - оплата платежных документов банком-фактором, 5 - оплата платежных документов должником м, 6 - возврата продавцу суммы, превышающей сумму кредита, за исключением процентов и комиссии

Универсальной системой обслуживания клиентов банками является конвенционный (открытый) факторинг По этой схеме банк-фактор может не только предоставить кредит продавцу до момента погашения дебиторской задолженности аности должником, но и оказать ему услуги по бухгалтерскому, информационного, рекламного, страхового, юридического и другого обслуживания Фактически за продавцом сохраняются только производственные функцииії.

Конфиденциальный (закрытый) факторинг служит скрытым источником средств для кредитования операций продажи товаров поставщиков, потому что переуступка счетов-фактур банка не требует согласия других контрагенту ей В этом случае банк плательщика перечисляет платеж на счет поставщика, после чего получатель платежа должен перечислить указанную договором часть банка-фактора в счет погашения задолженности ости по полученным кредитамм.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift Enter
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы