Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредитование и контроль - Волк ВЯ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

МОДУЛЬ 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Тема 1 ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ И ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ О предоставлении ссуды

11 Сущность и виды банковского кредита

На современном этапе развития экономики важную роль в обеспечении денежными ресурсами текущей и инвестиционной деятельности субъектов хозяйствования играет банковской кредит

Как экономическая категория кредит (от лат - ссуда, долг) составляет совокупность соответствующих экономических отношений между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости Кредитование является специфи ичной отдельной форме денежных отношений и имеет определенные особенности, связанные с обслуживанием воспроизводственных процессов в экономике Возможность возникновения кредитных отношений обусловлена, с одной стороны, существованием временно свободных денежных капиталов, владельцы которых готовы предоставить их на определенный срок под процент, а с другой - заемщикам, желающим временно использовать их в своей производственной деятельностисті.

Среди факторов, которые обусловливают потребность субъектов хозяйствования в дополнительном финансировании их деятельности, можно выделить:

- состояние технического обеспечения производства;

- сезонность производства;

- разрыв между продолжительностью процесса производства и периодом реализации продукции;

- колебания спроса и предложения на продукцию и др.

Следовательно, возникает возможность заполнить недостатка средств одних субъектов за счет временного избытка средств в других

Субъектами кредитных отношений является с одной стороны кредиторы, которые предоставляют средства во временное пользование, а с другой - заемщики, которые эти средства получают Объектом кредитного соглашения являются денежные и материальные и ценности, относительно которых заключается кредитное соглашенийа.

К основным стимулирующих мотивов кредитных отношений со стороны кредитора можно отнести получение дохода в виде процентов, а со стороны заемщика - покрытие временного недостатка собственных ресурсов и получения ния дохода в результате использования заемного стоимости.

Сущность кредита как экономической категории проявляется в его функциях, раскрытие которых позволяет установить связь этой категории с системой экономических отношений

На сегодня в экономической литературе не выработано единого мнения о количестве и сущности функций кредита, поскольку выделения и трактовки отдельных функций зависят от методологических подходов к а анализа кредитных относи.

В экономической литератури1 меньше разногласий наблюдается относительно определения таких функций кредита:

- перераспределительной;

- замещение наличных средств платежными средствами;

- контролирующей

Перераспределительная функция заключается в том, что материальные и денежные ресурсы, которые были уже распределены и переданы в собственность экономическим субъектам, через кредит перераспределяются и направляются по тем мчасове пользования иным, не изменяя их первичного права собственности.

Функция замещения наличных средств платежными средствами состоит в том, что кредит как инструмент эффективного регулирования денежного обращения дает возможность гибко расширить массу платежных средств в обороте ч из-за увеличения массы коммерческих векселей и банковских депозитов, благодаря ускорению денежно-кредитного мультипликатора и увеличению объемов рефинансирования В случае сокращения потребностей денежного обор ту массу платежных средств можно уменьшитьи.

Контролирующая функция заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за соблюдением принципов кредитования

Указанные функции тесно связаны между собой и в своей совокупности определяют экономическую роль кредитных отношений

Кредит может предоставляться как в товарной, так и в денежной форме на принципах возвратности, срочности и платности

Кредит в товарной форме (коммерческий кредит) предоставляется продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за проданные товары или оказанные услуги Характерной особенностью коммерческого кредита является то, что он н предоставляется предприятиями по их собственному усмотрению и не подчиняется банковской системе Обязательства по коммерческому кредиту может оформляться простого или переводного векселяем.

Кредит в денежной форме - это ссудный капитал, который предоставляется кредитором заемщику на принципах кредитования

Следует отметить, что банковские кредиты предоставляются исключительно в денежной форме касается товарной формы кредита, то банк может обслуживать или проводить операции с помощью инструмента коммерческого кредита - - векселя, не будучи при этом прямым участником коммерческого кредиту.

Итак, банковский кредит - это любое обязательство банка предоставить заемщику определенную сумму средств в денежной форме или банковских металлах, которое предоставлено в обмен на обязательство заемщика возвратить сумму у основного долга и уплатить проценты, комиссии и иные сборы за ее пользование Банковский кредит предоставляется заемщику на принципах обеспеченности, возвратности, срочности, платности и целевого х арактер использованиемя.

Принцип обеспеченности кредита означает наличие у банка права на защиту своих интересов, недопущения убытков от невозвращения долга вследствие неплатежеспособности заемщика и возможности удовлетворения ния своих требований путем обращения взыскания на заложенное имущество, взыскание задолженности по гарантов, поручителей тощ.

Принципы возвратности и срочности означает, что кредит должен быть возвращен заемщиком банку в определенный в кредитном договоре срок От соблюдения этих принципов зависит возможность банкам предоставлять ты новые кредиты, поскольку возвращены займы являются одним из источников кредитных ресурсов Нарушение принципов возвратности и срочности приводит к возникновению просроченной задолженности по кредитам и погир ния качества кредитного портфеля банкку.

Принцип платности заключается в том, что в процессе кредитования банк требует от заемщиков не только возврата кредита, но и уплаты процентов за пользование В условиях рыночных отношений процент является является объективной платой за пользование полученными в кредит средствами за счет процентов банки покрывают свои расходы по привлечению ресурсов, оформление кредитных договоров, сопровождение кредита и прием ують прибытьок.

Целевой характер кредитования предусматривает использование полученного кредита только на конкретные цели, оговоренные в кредитном договоре Целевое использование кредита легче проследить, если одним из условий и его предоставления является открытие заемщиком текущего счета в банке Соблюдение этого принципа обеспечивает своевременность возврата кредита, ведь только реализация цели, на которую получен кредит, может обеспечить чить необходимую сумму средств для его погашенияня.

Разделение банковских кредитов в зависимости от критериев классификации представлены на рис 11

Класифікація банківських кредитів

Рис 11 Классификация банковских кредитов

По истечении выделяют:

- краткосрочные кредиты - до одного года;

- среднесрочные кредиты - от одного до трех лет;

- долгосрочные кредиты - свыше трех лет;

Краткосрочные кредиты предоставляются в случае временных финансовых трудностей, возникающих в связи с издержками производства и обращения, не обеспеченных поступлениями средств в соответствующем периоде т.д.

Среднесрочные кредиты предоставляются на оплату оборудования, текущие расходы, финансирование капитальных вложений

Долгосрочные кредиты предоставляются для формирования основных фондов, финансирование капитальных вложений, реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, новое строительство, приватизацию да и.

По числу кредиторов кредиты подразделяются:

- на кредиты, предоставляемые одним банком;

- консорциумы!

По объекту кредитования кредиты могут направляться:

- в текущую деятельность;

- инвестиционную деятельность

Кредиты на текущую деятельность это кредиты, направленные в сферу обращения и предоставляются заемщикам на удовлетворение временной потребности в средствах для приобретения текущих активов в случае разрыва между временем надх происхождения средств и осуществлением издержках.

Среди кредитов, предоставленных на текущую деятельность, можно выделить:

а) кредиты на внутренние торговые операции - предоставляются для финансирования движения товаров между этапами покупки (изготовления) и их последующей продажи, затрат на перегрузку товаров в пути и сохраняется Ання на складах (посреднические операции)

б) кредиты на экспортно-импортные операции - предоставляются для осуществления операций экспорта (импорта) товаров и услуг согласно действующему законодательству

Кредиты в инвестиционную деятельность - это кредиты, направленные в сферу производства, предоставляемые заемщикам на удовлетворение временной потребности в средствах при осуществлении ими инвестиционных вложений

По отраслям экономики выделяют следующие виды кредитов:

- в промышленность;

- сельское хозяйство;

- торговлю;

- строительство;

- другие отрасли

По обеспечению кредиты подразделяются:

- на обеспеченные залогом;

- обеспеченные гарантией или поручительством;

- необеспеченные (бланковые)

Кредиты, обеспеченные залогом, - это кредиты, по которым в качестве обеспечения заемщиком или третьим лицом предоставляются: имущество (движимое и недвижимое), имущественные права, ценные бумаги и др., что может быть предметом с залога в соответствии с законодательством Украиныи.

Кредиты, обеспеченные гарантией или поручительством, выражаются в юридическом оформлении обязательство со стороны гаранта (поручителя) погасить задолженность заемщика перед банком в случае, когда этого о не сможет сделать заемщик по каким-то объективных условий В качестве гарантов могут быть финансово надежные предприятия, банки, которые имеют официальный кредитный рейтинг не ниже, чем \"инвестиционный класс\" отечественные и иностранные компании, фирмы, в качестве поручителей - физических лицзичні особи.

Кредиты необеспеченные (бланковые) - это кредиты без какого-либо обеспечения, предоставляемые банком в пределах собственного капитала надежным заемщикам, которые имеют стабильные источники погашения кредита и позиты ивну кредитную историю с возможным применением повышенной процентной ставки Бланковый кредит может предоставляться по краткосрочного кредитования под прибыльные и гарантированные сделки заемщика с контраге нтамы Банк имеет право выдавать бланковые кредиты только при условии соблюдения обязательных экономических нормативов, установленных Национальным банкомом.

По методам предоставления кредиты делятся:

- на кредиты, предоставляемые в разовом порядке;

- кредиты, предоставляемые в рамках открытой кредитной линии;

- кредиты по методу овердрафт

Кредиты предоставляются в разовом порядке путем единовременного списания средств со ссудного счета на цели, предусмотренные кредитным договором

Кредиты предоставляются в пределах открытой кредитной линии путем многократного списания средств со ссудного счета на основании заявок заемщика в пределах суммы и на цели, установленные кредитным договором м Кредитная линия обычно открывается в пределах определенного контракта (группы контрактов), который используется в течение длительного времени или в пределах фиксированного срока кредитных отношений банка с одолжите льником.

В банке открывают следующие виды кредитных линий:

- что возобновляется;

- не возобновляется;

- предоставляемая траншами

При использовании кредитной линии, обновляется, обязательства банка уменьшаются при предоставлении кредита и возобновляются в случае погашения задолженности заемщиком

При использовании кредитной линии, не возобновляется, обязательства банка уменьшаются при предоставлении кредита и не возобновляются

При использовании формы кредита, который предоставляется траншами, обязательства банка уменьшаются при предоставлении транша и не возобновляются

Кредиты, предоставляемые по методу овердрафт, - это одна из форм краткосрочного кредита, при предоставлении которого банк имеет право осуществлять оплату платежных документов сверх остатка средств на текущем сче дыха заемщика в пределах установленного договором лимита По методам погашения выделяют:

- кредиты, погашаемые единовременным платежом на конкретную дату, которая указана в кредитном договоре как срок возврата кредита;

- кредиты, погашаемые в рассрочку платежей В этом случае сумма кредита погашается определенными частями на протяжении всего срока пользования кредитом Период погашения указывается в кредитном дого оворить и может быть периодическим (ежемесячно, ежеквартально, раз в полугодие, раз в год, по истечении оговоренного договором периода т.п.) или отвечать установленном кредитным договором г рафикку.

По категории кредитного риска кредиты подразделяются:

- на стандартные;

- нестандартные

При стандартных кредитов кредитный риск по таким операциям является незначительным и составляет 1% чистого кредитного риска, а по кредитным операциям в иностранной валюте с заемщиками, у которых нет источников поступления валютной выручки - 2% чистого кредитного риск.

В составе нестандартных кредитов отдельно выделяют кредиты \"под контролем\", \"субстандартные\", \"сомнительные\" и \"безнадежные\":

а) кредиты \"под контролем\" - кредитный риск по таким операциям незначительно, но может увеличиться вследствие возникновения неблагоприятной для заемщика ситуации и составляет 5% чистого кредитного риз зику, а по кредитным операциям в иностранной валюте с заемщиками, у которых нет источников поступления валютной выручки, - 7% чистого кредитного рискаго ризику;

б) \"субстандартные\" кредиты - кредитный риск по таким операциям является значительным, в дальнейшем может увеличиваться и составляет 20% чистого кредитного риска, а по кредитным операциям в иностранной валюте с одолжи поставщиками, у которых нет источников поступления валютной выручки - 25% чистого кредитного риска; также есть вероятность несвоевременного погашения задолженности в полной сумме и в сроки, предусмотренные кредит ним договоромдоговором;

в) \"сомнительные\" кредиты - это операции, по которым выполнение обязательств со стороны заемщика в полной сумме (с учетом финансового состояния заемщика и уровня обеспечения) под угрозой, вероятность п полного погашения задолженности по кредиту низкая и составляет 50% чистого кредитного риска, а по кредитным операциям в иностранной валюте с заемщиками, у которых нет источников поступления валютно й выручки - 60% чистого кредитного рискаго ризику;

г) \"безнадежные\" кредиты - это операции, вероятность выполнения обязательств по которым со стороны заемщика (с учетом финансового состояния заемщика и уровня обеспечения) практически отсутствует, риск в ц этом случае равна сумме задолженности по кредиту и составляет 100% чистого кредитного риского ризику.

По характеру установление процентной ставки е:

- кредиты с фиксированной процентной ставкой, т.е. ставка устанавливается в момент подписания договора и остается неизменной в течение всего периода кредитования Фиксированная ставка устанавливается, как пр Равиль, по краткосрочным кредитам;

- кредиты с плавающей процентной ставкой, то есть ставка, установленная в кредитном договоре, периодически пересматривается и привязывается к уровню учетной ставки Национального банка и фактических темпов инфляции.

По способам уплаты процентов кредиты подразделяются:

- на кредиты, проценты по которым могут выплачиваться через определенные кредитным договором промежутки времени (ежемесячно, ежеквартально и др.);

- кредиты, проценты по которым выплачиваются по окончании срока кредитования;

- дисконтные кредиты - уплата процентов за пользование кредитом (дисконт) осуществляется одновременно с выдачей кредита

Динамику кредитного портфеля банков Украины по срокам за 1991-2006 гг представлена ??на рис 12

Динаміка кредитного портфеля банків України за строками за 1991-2006 рр.

Рис 12 Динамика кредитного портфеля банков Украины по срокам за 1991-2006 гг (рассчитано по данным \"Бюллетеня НБУ\" на 1 января соответственно)

Приведенные данные (рис 12) свидетельствуют о росте кредитного портфеля в целом по банковской системе за 2005 г по сравнению с 2004 г на 43,6% по сравнению с 2003 г. - на 55,1% по сравнению с 2000 г - в 4, за течение 2005 г наблюдается рост как краткосрочных кредитов (по сравнению с 2004 г - на 23,7% по сравнению с 2003 г. - на 33% по сравнению с 2000 г - в 2,4 раза), так и долгосрочных кредитов (по сравнению с 2004 г - на 60,4% по сравнению с 2003 г. - на 73,8% по сравнению с 2000 г - в 13,6 раза- у 13,6 раза).

Динамику кредитного портфеля банков Украины по видам валют за 1991-2006 гг представлен на рис 13

Приведенные данные (рис 13) свидетельствуют о росте в течение 2005 г кредитов в национальной валюте по сравнению с 2004 г - на 43% по сравнению с 2003 г. - на 53,7% по сравнению с 2000 г - в 4,9 раза Также наблюдения ригаеться рост кредитов, выданных в иностранной валюте в течение 2005 г по сравнению с 2004 г - на 44,6% по сравнению с 2003 г. - в 1,5 раза по сравнению с 2000 г - в 4,6 раз у 4,6 раза.

Динаміка кредитного портфеля банків України за видами валют за 1991-2006 рр

рис 13 Динамика кредитного портфеля банков Украины по видам валют за 1991-2006 гг (рассчитано по данным \"Бюллетеня НБУ\" на 1 января соответственно)

Структура кредитного портфеля по видам кредитов по состоянию на 1 января 2006 представлена ??на рис 14

Структура кредитного портфеля за видами кредитів станом на 1 січня 2006 р., %

Рис 14 Структура кредитного портфеля по видам кредитов по состоянию на 1 января 2006,% (рассчитано по данным \"Бюллетеня НБУ\")

Представленные данные (рис 14) позволяют сделать вывод, что на 1 января 2006 наибольшую долю в структуре кредитного портфеля имеют кредиты в другую текущую деятельность - 63,53%, за учтенными векселями - 17,99 и другие кредиты в инвестиционную деятельность - 8,19% Ипотечные кредиты и кредиты овердрафт занимают соответственно 7,28 и 2,4949 %.

Структура кредитного портфеля банков Украины по отраслям экономики по состоянию на 1 января 2006 представлена ??на рис 15

Структура кредитного портфеля банків України за галузями економіки станом на 1 січня 2006 р., %

Рис 15 Структура кредитного портфеля банков Украины по отраслям экономики по состоянию на 1 января 2006,% (рассчитано по данным \"Бюллетеня НБУ)

Представленные данные (рис 15) свидетельствуют о том, что наибольшую долю в кредитном портфеле имеют кредиты, предоставленные в оптовую и розничную торговлю (39,7%), обрабатывающую промышленность (28,4%) Кредиты, предоставленные в с сельское хозяйство, охота, лесное хозяйство и в строительство, занимают соответственно 7,7 и 55 %.

Для учета задолженности заемщика по кредиту в банке могут открываться простой и специальный ссудные счета, текущий счет с овердрафтом и забалансовый счет

Простой ссудный счет является наиболее распространенной формой банковского срочного кредитования Это активный счет, который имеет только дебетовое сальдо, каждый факт выдачи и погашения кредита оформляются соответствующими документами клиента или банка (платежное поручение, распоряжение кредитного отдела банка операционном отдела и др..).

Специальный ссудный счет применяется банком в отдельных случаях, например при кредитовании заемщика под залог векселей Если на счету возникает кредитовое сальдо, оно в то же д день должен быть перечислено на текущий счет заемщика Погашение кредита может осуществляться как по платежному поручению заемщика, так и путем зачисления средств, поступающих в пользу позы щика от должников по векселям, в кредит специального ссудного счета Банк имеет право взыскать задолженность по специальному ссудному счету в любое время без предупреждения клиента, но ц е должно быть предусмотрено кредитным соглашениемою1.

Текущий счет с овердрафтом - это счет, по которому на основе соглашения между банком и клиентом допускается превышение суммой списания со счета величины остатка средств, что означает предоставление кредита Этот сч хунок объединяет ссудный счет с текущим и может иметь как дебетовое, так и кредитовое сальдо По дебету этого счета учитываются задолженность клиента перед банком и все суммы платежей со счета, а по кредиту - поступления средств на счет клиента за проданные товары, оказанные услуг иін.

На забалансовом счете учитываются обязательства банка по кредитованию перед заемщиком

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift Enter
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы