Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
Порядок ведения и режим корреспондентских счетов ЕБРР в гривнах Порядок открытия уполномоченными банками корреспондентских счетов в Открытие и функционировании корреспондентских счетов банков - Порядок ведения и режим корреспондентских счетов в иностранной валюте Порядок осуществления уполномоченными банками функций валютного контроля Порядок открытия корреспондентских счетов в учреждениях банков Порядок регистрации договоров, заключенных резидентами-заемщиками Порядок выдачи Национальным банком Украины индивидуальных лицензий на Осуществление уполномоченным банком-резидентом операций по открытию Какие счета могут быть открыты в коммерческих банках для
 
Главная arrow Банковское дело arrow Валютные операции Порядок осуществления и учета - Лившиц ДМ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

4. Порядок ведення та режим кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гривнях, відкритих в уповноважених банках України

Корреспондентские счета в гривнах используются для осуществления резидентами расчетов по экспортно-импортным операциям с нерезидентами Не могут осуществлять расчеты в гривнах через Корреспонд дентськи счета банков-нерезидентов представительства, филиалы и другие структурные подразделения нерезидентев.

Расчеты между резидентами и нерезидентами в гривнах через корреспондентские счета банков-нерезидентов осуществляются согласно требованиям действующего законодательства Украины, регламентирующих такие расчеты

Предыдущая (авансовая) оплата по импортным договорам (контрактам) резидентов не должна превышать 20 процентов от стоимости договора (контракта) при условии, что указанная сумма в эквиваленте не превышает уе 100 тисдоларив сена Если авансовый платеж превышает 20 процентов от стоимости договора (контракта) или вышеупомянутую сумму, то перечисление средств может быть осуществлено по согласованию с Национальным банком Украинни.

Указанное ограничение не распространяется:

- на осуществление таких проплат: оплата переработки давальческого сырья; оплата выполнения работ по капитальному строительству и пусконаладочных работ в рамках, предусмотренных в договорах (контрактах);

- на осуществление платежа против документов по документарным инкассо и аккредитивам

Этот раздел не распространяется на корреспондентские счета ЕБРР угривнях, которые открываются в уполномоченных банках Украины для кредитования резидентов в гривнях, кроме порядка покупки иностранной валюты с корреспондентских счетов ЕБРР в гривна.

41 Уполномоченные банки Украины открывают корреспондентские счета в гривнах банкам-нерезидентам Филиалы уполномоченных банков Украины указанные корреспондентские счета, не открывают

42 Операции по дебету корреспондентского счета банка-нерезидента в гривнах осуществляются только по распоряжению собственника счета за исключением случаев осуществления банком, который обслуживает этот Корреспонд дентський счет, операций относительно получения комиссионного вознаграждения, если это предусмотрено Соглашением, или в соответствии с действующим законодательством Украиныни.

Для осуществления контроля уполномоченным банком по операциям резидентов средства в гривнах, которые поступили с корреспондентского счета банка-нерезидента, подлежат предыдущему зачислению на распределительный счет и учитываются на этом счете до тех пор, пока клиент не предоставит банку документы, предусмотренные требованиями настоящего Положения, но не более пяти рабочих дней (учитывая день зачисления сме тов на распределительный счет) Перечисление гривны на текущий счет клиента осуществляется только после получения банком указанных документев.

Если клиент в течение 5 дней не предоставил банку необходимые документы или предоставленные документы в подтверждение совершения операции по получению средств с корреспондентского счета банка-нерезидента в гривнах не соответствуют требованиям пункта 44 Положения, уполномоченный банк обязан вернуть средства на корреспондентский счет банка-нерезидента в течение двух банковских дней со дня выявления нарушения или истечении 5-дневного срока (указав мотивы возвращения).

43 На корреспондентский счет банка-нерезидента в гривнах зачисляются средства:

- в пользу нерезидентов: за товары (продукцию, работы, услуги) на основании экспортно-импортных договоров с нерезидентами в том числе по расчетам с платежными организациями международных платежных их систем в соответствии с условиями договоров, зарегистрированных Национальным банком Украины; в случае внесения изменений в указанных договоров и договоров, обеспечивающих их выполнение, или расторжения таких договор ов при наличии подтверждающих документов, в других случаях, предусмотренных законодательством Украины

- полученные в результате продажи на межбанковском валютном рынке Украины иностранной валюты с корреспондентского счета этого банка-нерезидента, открытом в уполномоченном банке Украины;

- в пользу самого банка-нерезидента:

а) полученные банком начисленные проценты, в том числе на остаток средств на корреспондентском счете, если это предусмотрено Соглашением;

б) размещенные ранее депозиты на счетах в уполномоченных банках Украины;

в) зачисления с собственного корреспондентского счета, открытого в другом уполномоченном банке Украины;

- по межбанковским операциям с другими банками-нерезидентами через их корреспондентские счета в гривнах

Уполномоченным банкам рекомендовать собственным клиентам при заключении внешнеэкономических договоров (контрактов), которые предусматривают расчеты в гривнах, пользоваться рекомендациями, приведенными в Типовых х платежных условиях внешнеэкономических договоров (контрактов), утвержденных постановлением Кабинета Министров Украины и Национального банка Украины от 210695 рр. N 444.

Любые перевод гривен на корреспондентский счет банка-нерезидента по договорам (контрактам) с нерезидентами осуществляются исключительно с текущего счета клиента В случае перечисления гривен ь по заключенным резидентами договорам (контрактам) знере резидентами уполномоченные банки с целью осуществления контроля за соответствием операции действующему законодательству обязаны предварительно отнести ко шти в гривнах на отдельный аналитический счет балансового счета 1919 \"Прочая кредиторская задолженность по операциям с банками\" С этого счета следующего рабочего дня указанные средства могут пере няться в пользу нерезидента при условии получения от клиента всех необходимых документов, которые свидетельствуют о правомерности платежа, и справки налогового органа, в котором резидент зарегистрирован как платные ик налогов, о том, что у клиента нет задолженности по платежам перед бюджетом на дату обращения (срок действия справки 30 дней) Указанная справка должна содержать название резидента, осуществляющие перечисление я на корреспондентский счет банка-нерезидента в гривнах, также номер, дату и предмет сделки, является основанием для перечисления, сумму перечисления, код ЕГРПОУ, код плательщика НДС и данные о наличии или отсутствии задолженности перед бюджетом Требования этого абзаца не касаются резидентов, по договорам (контрактам) которых осуществляется перечисление за счет целевых бюджетных средстведжетних коштів.

При осуществлении уполномоченным банком Украины расчетов с платежными организациями международных платежных систем в соответствии с условиями договоров, зарегистрированных Национальным банком Украины, справка под налогового органа не подается.

Уполномоченный банк возвращает средства на текущий счет клиента:

следующего рабочего дня после дня представления резидентом справки, если клиент имеет задолженность по платежам перед бюджетом, что подтверждается этой справкой;

на двенадцатый календарный день, начиная со дня составления клиентом платежного поручения, а если этот день является нерабочим, то первый за ним рабочий день в случае неполучения от клиента справки

Невыполнение хотя бы одного из указанных требований квалифицируется как неосуществление уполномоченным банком функций, возложенных на него пунктом 2 статьи 13 Декрета Кабинета Министров Украины от 190293 N 15-93 3 \"О системе валютного регулирования и валютного контролонтролю.

Учитывая требования законодательства некоторых стран СНГ и Балтии (при условии обращения центрального банка соответствующей страны в Национальный банк Украины) о необходимости уплаты в бюджет резидентами этих края ин налогов и неналоговых платежей в иностранной валюте, в том числе в гривнах, разрешить уполномоченным банкам Украины, в которых открыты корреспондентские счета в гривнах банков и центрального банка этих стран, зачислять на корреспондентский счет центрального банка соответствующей страны СНГ и Балтии средства, перечисляемые с корреспондентских счетов банков этой страны по операциям по сп латы в бюджет налогов и неналоговых платежей клиентами последних банков В назначении платежа должно быть указано: \"Уплата налогов и неналоговых платежей в бюджетджету".

44 С корреспондентского счета по поручению банка-нерезидента осуществляются такие операции в гривнах:

- перечисление средств в пользу резидентов по поручению клиентов банка-нерезидента или самого банка-нерезидента по его собственным операциям: за товары (продукцию, работы, услуги) на основании экспо ортно-импортных договоров резидентов с нерезидентами; в случае внесения изменений в указанных договоров и договоров, обеспечивающих их выполнение, или расторжения таких договоров при наличии подтверждающих док один момент, в других случаях, предусмотренных законодательством Украины; любые поступления от нерезидентов в Государственный бюджет Украины

- другие собственные операции банка-нерезидента, а именно:

а) перевод средств за обслуживание корреспондентского счета, если это предусмотрено Соглашением;

б) размещение депозитов на счетах в уполномоченных банках Украины, которые согласно с соответствующими пунктами лицензии и письменного разрешения имеют право осуществлять такие операции;

в) перевод на собственный корреспондентский счет, открытый в другом уполномоченном банке Украины;

г) перечисления в течение календарного месяца до 60 тысяч гривен включительно на счет типа \"Н\", открытый собственному представительству в Украине

- межбанковские операции с другими банками-нерезидентами через их корреспондентские счета, открытые в уполномоченных банках Украины;

- покупка иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины только через банк, в котором открыт корреспондентский счет банка-нерезидента в гривнах:

а) банк-нерезидент имеет право за счет средств его клиентов на корреспондентском счете этого банка в гривнах в уполномоченном банке Украины купить на межбанковском валютном рынке Украины иностранную мну валюту только в случае предъявления этому уполномоченному банку документов, подтверждающих получение нерезидентом на указанный корреспондентский счет средств в гривнах вследствие поставки в Ук на товаров (продукции, работ, услуг) Такими документами являются: оригинал внешнеэкономического договора (контракта), оригинал акта или другого документа, удостоверяющего выполнение работ, предоставление услуг в полном важен банк Украины осуществляет покупку иностранной валюты при наличии у него информации из реестров таможенных деклараций о поступлении в Украину продукции по соответствующему внешнеэкономическому договору (к онтрактом) Указанная информация может быть предоставлена ??другим банком с письменного разрешения резидента-контрагента или на письменный запрос этого резидента-контрагентата;

Уполномоченный банк Украины, который покупает иностранную валюту, ставит отметку на оригиналах всех предъявленных документов о факте совершения сделки и на копиях этих документов, которые остаются в банке на а хранении В случае если банк-нерезидент перевел корреспондентский счет в другой уполномоченный банк Украины и желает купить иностранную валюту на межбанковском валютном рынке Украины, он обязан предоставить банку, к которого переведен счет, справку с предыдущего уполномоченного банка Украины, которая подтверждает, что по этому контракту иностранная валюта не покупалась;

б) уполномоченный банк Украины имеет право купить на межбанковском валютном рынке Украины иностранную валюту по поручению банка-нерезидента и за счет его средств в гривнах, которые находятся на собственном на корреспондентском счете в этом банке Украины, в том случае, если уполномоченным банком Украины начисленные и зачисленные на этот корреспондентский счет проценты за размещенные депозиты и за зал ишком средств на этом счете Покупка иностранной валюты осуществляется лишь на сумму зачисленных указанных процентов;

в) средства в иностранной валюте, которые были куплены на межбанковском валютном рынке Украины, зачисляются в иностранной валюте на собственный корреспондентский счет банка-нерезидента, открытый в уполномочь женой банка Украины, или перечисляются за границы Украины

г) уполномоченный банк Украины выполняет функции агента валютного контроля по операциям покупки иностранной валюты банками-нерезидентами с их корреспондентских счетов;

- покупка иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины на сумму процентов за размещенные депозиты осуществляется только через уполномоченный банк, в котором был открыт депозитный счет банка в-нерезидента в гривнах и начисленные проценты Средства в иностранной валюте, которые были куплены на межбанковском валютном рынке Украины, зачисляются в иностранной валюте на собственный корреспондентский сче ок банка-нерезидента, открытый в уполномоченном банке Украины, или перечисляются за пределы Украини.

Уполномоченный банк имеет право выполнить поручение уполномоченного лица, осуществляющего ликвидацию банка-нерезидента, по покупке иностранной валюты с корреспондентского счета этого банка-нерезидента в игры ивнях с последующим ее перечислением на счет банка-нерезидента, ликвидируется, или на другой счет, указанный уполномоченным особо.

Указанная в этом пункте покупка иностранной валюты за счет имеющихся гривен на корреспондентском счете банка-нерезидента осуществляется при следующих условиях:

покупается иностранная валюта лишь той страны, в которой зарегистрирован этот банк-нерезидент;

перевод иностранной валюты осуществляется исключительно на собственный корреспондентский счет в иностранной валюте этого банка-нерезидента или на счет, указанный уполномоченным лицом, осуществляющим ликвида Идация этого банка-нерезидент.

Учитывая требования законодательства некоторых стран СНГ и Балтии (при условии обращения центрального банка соответствующей страны в Национальный банк Украины) о необходимости уплаты в бюджет резидентами этих края ин налогов и неналоговых платежей в иностранной валюте, в том числе в гривнах, разрешить уполномоченным банкам Украины, в которых открыты корреспондентские счета в гривнах банков и центрального банка этих стран, перечислять средства с корреспондентского счета центрального банка соответствующей страны СНГ и Балтии на корреспондентские счета банков этой страны.

Банк-нерезидент имеет право использовать средства в гривнах, зачисленные на его корреспондентский счет в результате продажи иностранной валюты с другого собственного корреспондентского счета в уполномочен ном банка Украины, исключительно для расчетов с резидентами за товары (продукцию, работы, услуги.

45 Остатки средств на счетах банков-нерезидентов в гривнях подлежат обязательному резервированию на общих основаниях в соответствии с требованиями Национального банка Украины

При осуществлении через корреспондентские счета банков-нерезидентов в гривнях расчетов между резидентами и нерезидентами по oneрации купли-продажи товаров (продукции, работ, услуг) гривна как валю юта расчетов должна предусматриваться в заключенных договорах (контрактах) Расчеты между резидентами Украины через корреспондентские счета банков-нерезидентов в гривнах запрещаютсяя.

Все операции, которые осуществляются в течение операционного дня банка, должны обязательно отражаться по корреспондентскому счету банка-нерезидента

Перечень операций, которые определены в подпунктах 43 и 44, является исчерпывающим

В случае необходимости осуществления операций, которые не входят в перечень, определенный в пунктах 43 и 44, Национальный банк Украины принимает отдельное решение по каждому такому случаю

47 Платежные поручения на перечисление средств в гривнах через корреспондентские счета банков-нерезидентов в гривнах обязательно должны содержать надпись о назначении платежа, четко определяет содержание оп Перациме: за товары (продукцию, работы, услуги), решение суда и т.п., номер и дату договора / контракта и название странни.

Уполномоченным банкам запрещается принимать к исполнению платежные поручения, в которых отсутствуют реквизиты: назначение платежа (номер и дата договора / контракта, содержание операции), название получателя средств т и название страны его регистрац.

При перечислении средств в гривнах через систему электронных платежей Украины в пользу нерезидента на корреспондентский счет банка-нерезидента в гривнах уполномоченный банк обязательно обеспечивает в платежном поручении реквизиты платежа: код операции, код страны; за товары (продукцию, работы, услуги), название страны, в которой зарегистрирован банк-нерезидент, номер и дату договора / контракта тощ.

При перечислении средств в гривнах с корреспондентского счета банка-нерезидента в гривнах через систему электронных платежей Украины в пользу резидентов Украины уполномоченный банк обязательно обес езпечуе проверку наличия в платежных поручениях банков-нерезидентов реквизитов платежа: код операции, код страны; за товары (продукцию, работы, услуги), название страны, в которой зарегистрирован банк-ное резидент и по поручению которого осуществляется перевод, номер и дату договора / контракта тощ.

48 По корреспондентским счетам банков-нерезидентов в гривнах осуществляются операции лишь по поручению владельцев средств на этих счетах и ??в пределах остатка средств на начало рабочего дня (с учетом нием сумм средств в виде депозитов и процентов по ним, которые возвращаются на корреспондентский счет банка в течение этого рабочего дня) Предоставление кредитов овердрафт в гривнах банкам-нерезидентам НЕ д озволяетьсься.

49 ЕБРР право покупать иностранную валюту на межбанковском валютном рынке Украины через уполномоченный банк, в котором открыт корреспондентский счет ЕБРР в гривнах, для кредитования резидентов в гривнаях.

ЕБРР имеет право за счет средств на корреспондентском счете ЕБРР в гривнах в уполномоченном банке Украины купить на межбанковском валютном рынке Украины иностранную валюту только в случае представления упо овноваженому банка Украины (в зависимости от цели покупки иностранной валюты соответственно)

оригинала договора о предоставлении кредита в гривнах, заключенного между ЕБРР и резидентами (далее - договор о предоставлении кредита в рублях), что подтверждает получение ЕБРР на указанный корреспондентский сче нок средств в гривнах вследствие возврата кредита, предоставленного в гривнах

документов, подтверждающих продажу иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины, получения доходов, прибылей, других средств вследствие кредитования резидентов в гривнях, а также проценты и по остаткам средств на корреспондентском счете в гривна.

Уполномоченный банк Украины, который покупает иностранную валюту, ставит отметку на оригинале договора о предоставлении кредита в гривнах о факте осуществления операции покупки иностранной валюты Копия такого договора в остается в уполномоченном банке, который совершил покупку иностранной валюти.

ЕБРР при переводе корреспондентского счета в другой уполномоченный банк и потребности покупки иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины предоставляет уполномоченному банку, в который переведет дено корреспондентский счет, справку в произвольной форме с предыдущего уполномоченного банка Украины, которая подтверждает, что по этому договору иностранная валюта не покупалась.

Уполномоченный банк зачисляет средства в иностранной валюте, которые были куплены на межбанковском валютном рынке Украины, на корреспондентский счет ЕБРР в иностранной валюте, открытый в уполномоченном бан дыха Украины для кредитования резидентов в гривнях, или на другие корреспондентские счета ЕБРР, открытые за пределами Украин.

Уполномоченный банк Украины выполняет функции агента валютного контроля по операциям покупки иностранной валюты ЕБРР по его корреспондентских счетов

410 В соответствии с Указом Президента Украины \"О введении режима жесткого ограничения бюджетных расходов и других государственных расходов, меры по обеспечению поступления доходов в бюджет и предотвратил нения финансового кризиса \"за N 41/98 от 210198 р на расчеты по экспортно-импортным операциям через корреспондентские счета банков-нерезидентов в гривнях, открытые в уполномоченных банках Украины распространяется действие Закона Украины \"О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте\" за N 185/94-ВР от 230994 р О всех случаях нарушений резидентами указанного Закона уполномоченные банки должны по видомиты налоговые органы по месту регистрации резидентемісцем реєстрації резидентів.

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы