Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
 
Главная arrow Бухучет и Аудит arrow Финансовый и управленческий учет по национальным стандартам - Огийчук МФ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

Расчеты с применением платежных требований-поручений

Платежное требование-поручение - это комбинированный расчетный документ, который состоит из двух частей:

- верхняя - требование поставщика непосредственно к покупателю оплатить стоимость поставленной ему по договору продукции

- нижняя - поручение плательщика своему банку перечислить с его счета сумму, проставленную в строке \"Сумма к оплате прописью\"

Требование-поручение заполняется получателем средств и направляется непосредственно плательщику Доставку требований-поручений плательщику может осуществлять и банк получателя через банк плательщика Для гарантированной доставки ки плательщикам требований-поручений рекомендуется передавать в комплекте с расчетными и отгрузочными документами за поставленную согласно договору продукцииію.

Плательщик заполняет нижнюю часть требования-поручения (т.е. поручения) и сдает его в обслуживающий банк Банк принимает к оплате

требование-поручение в сумме, которая может быть уплачена за наличием средств на текущем счете

Форма требования-поручения приведена ниже

Платіжна вимога-доручення

Правила заполнения реквизитов расчетных документов на бумажных носителях

Расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и иметь зависимости от их формы следующие реквизиты:

- название документа;

- номер документа;

- дата составления;

- дата валютирования; - сумма платежа;

- название плательщика и получателя средств;

- название банков плательщика и получателя;

- назначение платежа

На первом экземпляре документа ставится оттиск печати, зра30к которой заявлен плательщиком банку плательщика в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также подписи ответственных лиц платель ика, уполномоченные распоряжаться счетом.

Применение денежных чеков

наличные с текущего счета в кассу хозяйства на оплату труда, пенсий, пособий по больничным листам, премий, расходов и хозяйственных расходов выдается банком на основании чеков

Денежный чек представляет собой распоряжение предприятия банку выдать указанную в нем сумму наличных с его текущего счета Предприятие получает чековые книжки в обслуживающем его учреждении банка Чек заполните изменяется от руки чернилами или шариковой ручкой В нем указывается сумма, дата выдачи чека, название получателя, а также ведомость о назначении средств (на оплату труда, на хозяйственные расходы и т др.) Ч Эки подписывают должностные лица, которым предоставлено право первой и второй подписей и скрепляют печатью Одновременно с заполнением чека его реквизиты переносятся в корешок, который остается на подп приятия в чековой книжке книжці.

После принятия чека банк возвращает контрольную марку, по которой в назначенное время может быть получено наличные Следует знать, что предприятие в обязательном порядке на каждый квартал представляет в банк кассовый пла ан, согласно которому планируется выдача наличных в назначенные сроки Форма чека приведена на с 10102.

Вклад наличных на текущий счет предприятия проводится по Заявлению на перевод наличности - письменном приказа о взносах предприятия банка на зачисление на его счет наличных Заявление заполняется в о одном экземпляре, и в ней обязательно указывается источник образования наличности На принятые суммы банк выдает квитанцию, которая служит основанием для списания денежных средств по кассеі. Форма Заявления на перевод наличности приведена на С 104

Форма Заяви на переказ готівки

На текущих счетах могут осуществляться также операции, связанные с аккредитивной формой расчетов и расчетов с помощью расчетных чеков Применение их будет рассмотрен в следующих разделах

При списании денежных средств с текущего счета предприятия за кассовое и расчетное обслуживание совершенных хозяйственных операций банк выписывает мемориальный ордер, форма которого приведена ниже

Меморіальний ордер

Заявление на перевод наличности № 24

Заява на переказ готівки

Заява на переказ готівки

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift Enter
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы