Навигация


Главная
УСЛУГИ
Гостевая книга
Правила пользования
Авторизация / Регистрация
 
Главная arrow Бухучет и Аудит arrow Учет и аудит в банках - Васюренко ОВ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

23 Порядок сдачи и получения банками подкреплений наличности

Подкрепление операционной кассы банковского учреждения проводится с оборотной кассы территориального управления Национального банка Украины по денежному чеку с одновременным списанием с корреспондентского ра ахунк.

Подкрепление территориальными управлениями банков наличностью национальной валюты, сдача в них наличных, в том числе непригодной к обращению, осуществляется на основании заключенных между ними договоров о касс Сове Обслуживание.

Для подкрепления наличными и сдачи наличности банк заблаговременно направляет по электронной почте в территориальные управления Национального банка Украины заявки за подписью уполномоченного лица банка с р распределением сумм в разрезе номиналов Территориальное управление рассматривает заявки на подкрепление банков с учетом фактического наличия банкнот и монет в хранилищах, определяет окончательные объемы подкреплений нали.

Выдача банкам подкреплений наличными из оборотных касс территориальных управлений осуществляется при условии поступления в управление соответствующих сумм с корреспондентских счетов банков в операционный день полученных Ання нал.

Банки получают наличные с доставкой через своих уполномоченных лиц непосредственно из расходной кассы территориального управления по доверенности

Учет этих операций осуществляется с использованием счетов:

1811 Дебиторская задолженность за операциями с наличностью

1911 Кредиторская задолженность за операциями с наличностью

Пример

1 Банк «Дилер» перечислил денежные средства с корреспондентского счета в НБУ для получения наличных - 5000 грн

Т 1811 - 5000 грн

К-т 1200 - 5000 грн

2 Банк получил и оприходовал денежную наличность в операционной кассе - 5000 грн

Т 1001 - 5000 грн

К-т 1811 - 5000 игры

3 Банк \"Дилер\" сдал излишки наличности в оборотной кассы территориального управления НБУ

31 Отправка наличных учреждением банка

Т 1007

К-т 1001

32 Получение уведомления территориального управления НБУ о зачислении средств на корсчет учреждения банка

Д-т 1200

К-т 1007

Учреждения банков, имеющих избыток наличности, могут также передавать ее другим банкам, которые нуждаются в наличности Не позднее следующего рабочего дня территориальным отделением Национального банка Украины аины направляется уведомление о передаче наличных банком, передает наличность и банком, что ее получує.

Пример

Банк \"Дилер\" передал наличные банка \"Гарант\" - 3000 грн

В банке \"Гарант\", который покупает наличные:

• списания соответствующей суммы с корреспондентского счета:

Т 1811

К-т 1200

• поступления денег в операционную кассу:

Т 1001

К-т 1811

В банке «Дилер», который продает наличные:

• зачисление денег на корреспондентский счет

Д-т 1200

К-т 1911

• выдача денег из кассы

Д-Т 1911

К-т 1001

24 Обеспечение сохранности денег и ценностей

В денежном хранилище хранятся:

• наличные операционной кассы;

• иностранная валюта (чеки);

• драгоценные металлы;

• другие ценности

Принятые денежные билеты, монеты и другие ценности в денежных хранилищах учитываются в книге учета наличных операционной кассы и других ценностей банка Книга ведется заведующим кассы Если операции по приоб приобретение и продажи иностранной валюты значительны, остатки наличности иностранной валюты и платежных документов учитываются в отдельной книге учета наличия иностранной валюты и платежных документов учитываются в иностранной валюте, находящихся в хранилище Учет бланков строгой отчетности, находящихся в денежном хранилище, ведется по их видам в книге учета остатков бланков строгой отчетностисті.

Перед закрытием денежных хранилищ должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, обязаны непосредственно в денежных хранилищах проверить:

1) или все ценности, книги, документы, подлежащие хранению в хранилище, занесены в хранилище;

2) соответствует ли фактическое наличие операционной кассы и других ценностей бухгалтерского учета остаткам, указанным в книге учета наличных оборотной (операционной) кассы и других ценностей банка

Одновременно главный бухгалтер обязан сверить остатки ценностей, записанные в книге учета наличных операционной кассы и других ценностей банка, с фактическим наличием

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift Enter
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
загрузка...
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы