Навигация
Главная
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковское кредитование - Владичин УВ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

Тема 7. Оцінювання кредитоспроможності позичальника

71 Сущность и необходимость оценки кредитоспособности заемщика

Кредитный риск банковского учреждения как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания финансово-кредитных учреждений Кредитная политика банков должна обязательно учитывать эти риски, предотвращать ты их возникновения и квалифицированно ими управлять, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия проведения кредитных операциий.

Банковский риск кредитования напрямую зависит от качественной оценки кредитоспособности заемщика Целью анализа кредитоспособности является оценка результатов финансовой деятельности заемщика,, на основании которой банк принимает решение о возможности предоставления кредита или прекращении кредитных связей с данным клиентом.

Оценивая кредитоспособность заемщика, нужно убедиться в его способности привлечь на свои счета средства, достаточные для погашения основного долга и уплаты соответствующих процентов, собрать информ мацию, характеризующий вид деятельности заемщика (общие сведения о предприятии, вид производимой продукции и т.д.) компетентность руководства, рейтинговое оценивание акций, финансовые результ ать, рейтинг продукции.

Следовательно, банк к заключению кредитного договора осуществляет предварительный анализ финансового состояния заемщика и изучает его кредитоспособность Кредитоспособность можно выделить как основной критерий, по абезпечуе эффективность кредитной деятельности При этом следует различать понятия"платежеспособность"1"кредитоспособность"заемщиксть" позичальника.

Платежеспособность характеризует способность предприятия своевременно и полностью погасить все виды обязательств по платежам и задолженностям

Кредитоспособность - это возможность заемщика в конкретных условиях получить кредит в полном объеме и в определенный кредитным договором срок рассчитаться по своим долговым обязательствам перед бан нком или другим кредиторам.

Понятие кредитоспособности является сложным и многоаспектный, что требует осуществления его классификации (рис. 71)

Класифікація кредитоспроможності позичальників

Рис 71 Классификация кредитоспособности заемщиков

Специфику того или иного аспекта кредитоспособности заемщиков необходимо учитывать при принятии конкретного управленческого решения Таким образом, методические рекомендации, которые разрабатываются банковскими скими учреждениями для оценки кредитоспособности заемщиков, должны учитывать различные аспекты деятельности заемщика Например, при оценке долгосрочной кредитоспособности следует обращать бы ильше внимания на влияние таких факторов, как инфляционные ожидания, макроэкономические прогнозы и т.д., при оценке кредитоспособности малых предприятий следует проанализировать основных владельцев, а при анализе кредитоспособности крупных заемщиков целесообразно учитывать организационную структуру управления тощщо.

При оценке кредитоспособности банк должен дать ответ на такие общие вопросы как: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок и намерен ли он их выполнять (рис 72)

Питання, які вирішуються при оцінюванні кредитоспроможності позичальника

Рис 72 Вопросы, разрешаемые при оценке кредитоспособности заемщика

Единой системы оценки кредитоспособности заемщика не существует Каждый банк старается использовать оптимальную для себя методику анализа кредитоспособности своих клиентов В общем виде оцен нювання кредитоспособности клиента банка - это поэтапное исследование, в процессе которого анализируютсяя:

1) уровень менеджмента компании (организационная структура, соблюдения законодательства, руководство, опыт и компетентность);

2) характер сделки и характеристика внешней среды, в которой функционирует клиент (региональные и отраслевые факторы, характер деятельности клиента, географическая деятельность компании);

3) кредитная история клиента (взаимоотношения банков-кредиторов с заемщиком);

4) конкурентоспособность продукции клиента;

5) финансовое состояние;

6) обеспечение сделки

Банковскими учреждениями разных стран опробовано много систем оценки кредитоспособности заемщиков Эти системы отличаются друг от друга количеством показателей, применяемых как составляющие части общего рейтинга заемщика, а также различными методиками составления характеристики и определения их приоритетностиі.

Так, в банковской практике США широко применяется"система 5С\";

Character - репутация заемщика;

Capital - капитал, имущество;

Capacity - финансовые возможности;

Collateral - обеспечение;

Conditions - общие экономические условия

Система оценки кредитоспособности заемщика PARSER включает следующие составляющие:

Person - информация о потенциальном заемщике, его репутация;

Amount - размер кредита;

Repayment - возможность погашения кредита;

Security - обеспечение кредита;

Expediency - целевое использование кредита;

Remuneration - вознаграждение банка (процентная ставка)

В практике европейских, американских, русских и некоторых отечественных банков нашли свое воплощение и другие методики анализа кредитоспособности клиента - системы CAMPARI и PARTS, основанные на последовательном рассмотрении зафиксированных в кредитной заявке и финансовых документах существенных аспектов, характеризующих клиента, с целью выявления потенциального риска предоставления конкретного кредит.

Название CAMPARI образуется из начальных букв следующих слов:

Character - репутация, личные качества клиента;

Ability - способность вернуть кредит;

Margin - маржа, доходность;

Purpose - целевое назначение кредита;

Amount - размер кредита;

Repayment - условия погашения кредита;

Insurance - обеспечение, страхование риска непогашения кредита

Название PARTS образуется из начальных букв следующих слов:

Purpose - целевое назначение кредита;

Amount - размер кредита;

Repayment - условия погашения кредита;

Terms - срок кредита;

Security - обеспечение кредита

Эти методики оценки кредитоспособности заемщика стали довольно популярными благодаря удачному сочетанию в них анализа личных и деловых качеств клиента

Критерии оценки финансового состояния заемщика каждый банк самостоятельно устанавливает внутренними положениями о проведении кредитных операций и соответствующей методике с учетом требований Положения Н НБУ"О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков\", утвержденного постановлением Правления НБУ № 279 от 06072000 Показатели оценки фи нансового состояния заемщика, определенные в этом положении, является минимально необходимыми и должны учитываться обязательно Дополнительно могут использоваться и другие показатели, которые определяются банками же стоянно с учетом особенностей производственных процессов в различных отраслях хозяйствования Банком должны быть определены основательные, технически взвешенные критерии экономической оценки финансовой деятельности по зичальникив на основании анализа их балансов и отчетов о финансовых результатах в динамике тощв динаміці тощо.

Банковские учреждения самостоятельно устанавливают дополнительные критерии оценки финансового состояния заемщиков и повышают требования к показателям с целью адекватной оценки кредитных рисков и надлежащего ко онтроль за ними Выбор нормативных значений и соответствующих баллов для каждого показателя зависит от его значения (значимости) среди других показателей и способности засвидетельствовать наибольшую вероятность выполнен ния заемщиком банка обязательств по кредитным операциям Весомость каждого показателя определяется индивидуально для каждой группы заемщиков в зависимости от кредитной политики банка, особенностей кл иента (отрасль экономики, сезонность производства, оборачиваемость средств и т.п.), ликвидности баланса, положения на рынке тощщо.

Несмотря на то, что банковские учреждения самостоятельно разрабатывают методику оценки кредитоспособности заемщика, любая из них должна включать:

1) количественное оценивание кредитоспособности (определение основных финансовых показателей деятельности заемщика, способность заемщика получить доход по всем видам деятельности);

2) качественное оценки кредитоспособности (репутация, история бизнеса, характеристика деловой активности, связи с потребителями продукции и поставщиками, состав учредителей, местонахождения заемщику ьника, возвращение предыдущих кредитов, оценка рыночного положения, уровень менеджмента, привлекательность продукта и др.);

3) анализ эффективности кредитного проекта (окупаемость проекта, маркетинговое исследование, денежный поток от проекта, условия реализации продукции, собственный вклад денежных средств в проект, перспективность р развития отрасли и др.);

4) анализ обеспеченности кредитной операции;

5) общую оценку кредитоспособности и определения кредитного рейтинга заемщика;

6) правила окончательного принятия решения о предоставлении кредита Основными требованиями к процессу и результатам оценивания

кредитоспособности заемщика являются:

1) рассчитывать не один, а ряд показателей;

2) показатели рассматривать и изучать в тесной взаимосвязи;

3) результаты и выводы корректировать на различные погрешности, которые могут быть следствием непредсказуемых факторов

Так, при осуществлении кредитной деятельности банковского учреждения, с целью минимизации кредитного риска и принятия эффективного решения о предоставлении или непредоставлении кредитных средств заемщику, имеет провод дить анализ его кредитоспособности Оценка кредитоспособности заемщика, кроме анализа финансового состояния, включает также показатели и параметры, определяющие репутацию, деловые качества, уровень менеджмента, профессионализм руководства предприятия и т.п. Такой полный и всесторонний анализ финансово-хозяйственной деятельности клиента будет способствовать более эффективному осуществлению кредитной операции и уменьши енню уровня кредитного риска в банкку.

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы