Навигация
Главная
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский маркетинг - Февраль ИО
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

Глава 11 Эффективность реализации механизма банковского маркетинга

111 Экономические нормативы НБУ как индикаторы эффективности реализации механизма банковского маркетинга

Соблюдение экономических нормативов, установленных НБУ, является еще одним показателем эффективности реализации механизма банковского маркетинга, поскольку свидетельствует о стабильном экономическое состояние банка, его фи Ансова надежность Итак, эффективность реализации механизма банковского маркетинга может быть определена через соответствующее изменение экономических нормативов, обязательных для выполнения банками.

Рассмотрим экономические нормативы НБУ, изменение которых по результатам реализации мероприятий банковского маркетинга, может выступать как индикаторы эффективности последних

Экономические нормативы НБУ определены в"Инструкции о порядке регулирования деятельности банков в Украине № 368 от 28082001 года\", утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины и зарегистр рованы в Министерстве юстиции Украины 26 сентября 2001 года № 841/603а № 841/6032.

Инструкция существует с целью обеспечения стабильной деятельности банков и своевременного выполнения ими обязательств перед вкладчиками, а также предотвращения неправильного распределения ресурсов и потере капитала ч через риски, присущие банковской деятельности.

Инструкция разработана в соответствии с общепринятыми в международной практике принципов и стандартов соответствии со статьями 2, 58-59 Закона Украины"О Национальном банке Украины"и статей 2, 4, 7-12, 3 30-36, 47-50, 52, 69, 73 Закона Украины"О банках и банковской деятельностиську діяльність".

Национальный банк Украины (далее - Национальный банк) устанавливает порядок определения регулятивного капитала банка и такие экономические нормативы что есть обязательными к исполнению всеми банками:

1) нормативы капитала:

- минимального размера регулятивного капитала (Н1);

- адекватности регулятивного капитала / платежеспособности (Д2);

- адекватности основного капитала (Д3);

2) нормативы ликвидности:

- мгновенная ликвидность4);

- текущая ликвидность (Д,);

- краткосрочная ликвидностьб);

3) нормативы кредитного риска:

- максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Д7);

- крупных кредитных рисков8);

- максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру9);

- максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам 10);

4) нормативы инвестирования:

- инвестирование в ценные бумаги отдельно за каждым учреждением (Ян) 39;

- общей суммы инвестирования 12);

- норматив риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции банка 13)

Базой для расчета экономических нормативов Д2, Д7, Д8, Д 11, Д12Д 13 является регулятивный капитал банка Базой для расчета экономического нормативаД 3 является основной капитал банка Базой для расчета экономических нормативов Д9Д 10 является уставный капитал банка

Регулятивный капитал является одним из важнейших показателей деятельности банков, основным назначением которого является покрытие негативных последствий различных рисков 40, которые банки берут на себя в процессе своей деятельности, и обеспечения защиты вкладов, финансовой устойчивости и стабильной деятельности банков

Банки с целью определения реального размера регулятивного капитала с учетом рисков в своей деятельности обязаны постоянно оценивать качество всех своих активов и внебалансовых обязательств (Видеовызов нювати их классификацию, определять сомнительные и безнадежные по погашению), осуществлять соответствующие корректировки их стоимости путем формирования резервов для покрытия ожидаемых (возможных) убытков за зобов ' обязательствам контрагенту.

Банки формируют резервы по таким активным операциям: кредитными операциями; операциям с ценными бумагами; дебиторской задолженностью; просроченными свыше 31 дня и сомнительными к получению начисляются ными доходами за активными операциями; средствами, размещенными на корреспондентских счетах в банках (резидентах и ??нерезидентах), которые признаны банкротами или ликвидируются по решению уполномоченных ор нов, или которые зарегистрированы в оффшорных зона.

Порядок классификации активных операций банков и признание их нестандартными, формирования и использования резервов под эти операции, минимальный размер резервов под активные операции банков устанавливается соответствующими нормативно-правовыми актами Национального банк.

Регулятивный капитал банка состоит из основного (1-го уровня) капитала и дополнительного (2-го уровня) капитала

Основной капитал считается неизменным и таким, что не подлежит передаче, перераспределения и должен полностью покрывать текущие убытки

Добавочный капитал имеет менее постоянный характер и его размер подвергается изменениям

Основной капитал (капитал 1-го уровня) состоит из следующих элементов:

1) фактически уплаченный зарегистрированный уставный капитал По итогам года на основе финансовой отчетности размер уставного капитала корректируется на индекс девальвации или ревальвации гривны за счет и и в пределах валовых доходов или валовых расходов банка по методике, определенной Национальным банком;

2) раскрытые резервы, созданные или увеличенные за счет нераспределенной прибыли (резервы, что обнародованные банком в финансовой отчетности): дивиденды, нап 42 равлен на увеличение уставного капитала; эмиссионные разницы; резервные фонды, создаваемые в соответствии с законами Украины, общие резервы, которые создаются под неопределенный риск при проведении банковских ких операций

3) общий размер основного капитала определяется с учетом размера ожидаемых (возможных) убытков за невыполненными обязательствами контрагентов и уменьшается на сумму: недосформованих резервов под д возможные убытки по: кредитными операциями; операциям с ценными бумагами; дебиторской задолженностью; просроченными свыше 30 дней и сомнительными к получению начисленными доходами за активными опера иямы; средствами, размещенными на корреспондентских счетах в банках (резидентах и ??нерезидентах), которые признаны банкротами или ликвидируются по решению уполномоченных органов, или которые зарегистрированы в офшо рных зонах; нематериальных активов за вычетом суммы износа; капитальных вложений в нематериальные активы; убытков прошлых лет и убытков прошлых лет, которые ожидают утверждения; убытков текущего рок.

Приведенные составные части входят в капитал 1-го уровня при условии, что они отвечают таким критериям:

- отчисления в резервы и фонды по из прибыли после налогообложения или из прибыли до налогообложения, скорректированного на все потенциальные налоговые обязательства;

- назначение резервов и фондов и движение средств по этим резервах и фондах отдельно раскрыты в обнародованных отчетах банка;

- фонды должны быть в распоряжении банка с целью неограниченного и немедленного их использования для покрытия убытков;

- любое покрытие убытков за счет резервов и фондов проводится лишь через счет прибылей и убытков

Добавочный капитал (капитал 2-го уровня) состоит из следующих элементов:

1) резервы под стандартную задолженность других банков;

2) резервы под стандартную задолженность клиентов по кредитным операциям банков;

3) результат переоценки (дооценки) основных средств, относящихся к недвижимого имущества (здания, сооружения), обеспечивает технологическое осуществление банковских функций;

4) прибыль текущего года, уменьшенная на сумму неполученных начисленных доходов В этом случае сумма неполученных начисленных доходов, принимается к коррекции, уменьшается на сумму сформированного резерва в по просроченным и сомнительными к получению начисленными доходами Если прибыль текущего года меньше общей суммы корректировки, то на сумму такой разницы уменьшается размер основного капитала банкау;

5) субординированный долг учитывается к капиталу (суборями-динований капитал);

6) нераспределенная прибыль прошлых лет;

7) прибыль отчетного года, который ожидает утверждения

Субординированный капитал содержит средства, привлеченные от юридических лиц - резидентов и нерезидентов, как в национальной, так и в иностранной валюте на условиях субординированного долга

Субординированный долг - это обычные необеспеченные долговые капитальные инструменты (составные элементы капитала), которые, согласно соглашению, не могут быть взяты из банка ранее пяти лет, а в случае банкротства или ликвидации ее возвращаются инвестору после погашения претензий всех других кредиторов При этом сумма таких средств, внесенных в капитал, не может превышать 50% размера основного капитала с ежегодным уменьшением на 20% от его первоначальной стоимости в течение пяти последних лет действия соглашенийи.

На капитал 2-го уровня накладываются следующие ограничения:

- при расчете общей суммы регулятивного капитала общий размер дополнительного капитала не может быть больше 100% основного капитала;

- размер субординированного капитала не может превышать 50% размера основного капитала

Для определения размера регулятивного капитала банка общий размер капитала 1-го и 2-го уровней дополнительно уменьшается на:

1) балансовую стоимость акций и других ценных бумаг с нефик-отмененное прибылью, выпущенные банками, в торговом портфеле банка и в портфеле банка на продажу (уменьшенную на сумму фактически сформированного рез резервы по паевым ценным бумагам в портфеле банка на продажу, которые учитываются по себестоимости)

2) сумму вложений в капитал ассоциированных и дочерних учреждений, а также вложений в капитал других учреждений в размере 10% и более их уставного капитала (уменьшенная на сумму фактически сформированного резерва по этими вложениями)

3) балансовую стоимость акций (паев) собственной эмиссии, принятые в обеспечение предоставленных банком кредитов (других вложений);

4) сумму превышения общей суммы операций, совершенных в одном контрагента, над установленным нормативным значением норматива максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Д7);

5) сумму превышения общей суммы операций, совершенных в одном инсайдера, над установленным нормативным значением норматива максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одном м инсайдеры (9);

6) сумму операций, совершенных с инсайдерами (связанными лицами) на более благоприятных обычных условиях (в том числе по договорам, которые предусматривают начисление процентов и комиссионных на осуществление банкивс ских операций, которые меньше, чем обычные)

7) сумму средств, вложенных в другие банки на условиях субордино-ного долга

Национальный банк устанавливает норматив минимального размера регулятивного капитала (Нет) которого все банки обязаны соблюдать

Минимальный размер регулятивного капитала (Нет) действующих банков должен составлять (на 1 января 2007 года):

- для местных кооперативных банков - не менее

1 500 000 евро;

- для банков, осуществляющих свою деятельность на территории одной области (региональных), в том числе специализированных сберегательных и ипотечных - не менее 5 000 000 евро;

- для банков, осуществляющих свою деятельность на территории всей Украины (межрегиональных), в том числе специализированных инвестиционных и расчетных (клиринговых), центрального кооперативного банка - - не менее 8000000 евр.

Минимальный размер регулятивного капитала (Н1) вновь созданных банков должна составлять (на 1 января 2007 года):

- для местных кооперативных банков: до одного года деятельности - 1 000 000 евро; до двух лет деятельности - 1 100 000 евро; до трех лет деятельности - 1 200 000 евро; до четырех лет деятельности - 1 1350000 евро; начиная с пятого года деятельности - 1 500 000 евро

- для банков, осуществляющих свою деятельность на территории одной области (региональных), в том числе специализированных сберегательных и ипотечных: до одного года деятельности - 3 000 000 евро; до двух лет ди ияльности - 3 500 000 евро; до трех лет деятельности - 4 000 000 евро; до четырех лет деятельности - 4 500 000 евро; начиная с пятого года деятельности - 5 000 000 евро

- для банков, осуществляющих свою деятельность на территории всей Украины (межрегиональных), в том числе специализированных инвестиционных и расчетных (клиринговых), центрального кооперативного банка: до одного года деятельности - 5 000 000 евро; до двух лет деятельности - 5 500 000 евро; до трех лет деятельности - 6 000 000 евро; до четырех лет деятельности - 7 000 000 евро; начиная с пятого р глазу деятельности - 8 000 000 евр.

Рассмотрим сущность и характеристику нормативов капитала

Норматив адекватности регулятивного капитала (норматив платежеспособности) (Н2) отражает способность банка своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам, вытекающим из торговых, кредитных или иных операций денежного характера Чем выше значение пока азника адекватности регулятивного капитала, тем большая доля риска, что ее принимают на себя собственники банка, и наоборот: чем ниже значение показателя, тем большая доля риска, что ее принимают на себя кредиторы / вкладчики банку.

Норматив адекватности регулятивного капитала устанавливается для предотвращения чрезмерного перекладывания банком кредитного риска и риска невозврата банковских активов на кредиторов / вкладчиков банка

Значение показателя адекватности регулятивного капитала определяется как соотношение регулятивного капитала банка к суммарным активам и определенным внебалансовым инструментам, взвешенным по степени кредитног го риска и уменьшенных на сумму созданных соответствующих резервов по активным операциям и на сумму обеспечения кредита (вложений в долговые ценные бумаги) безусловным обязательством или денежным покрытием в виде залога имущественных пра.

Для расчета адекватности регулятивного капитала банка его активы делятся на пять групп по степени риска и суммируются с учетом соответствующих коэффициентов взвешивания:

1) и группа активов с степенью риска 0%: наличные средства; банковские металлы, средства в Национальном банке; долговые ценные бумаги органов государственной власти, которые рефинансируются Национальным банком, в торговом портфеле банка, в портфеле банка на пр родаж и в портфеле банка к погашению; долговые ценные бумаги, эмитированные Национальным банком, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению; начисленные доходы по долговым ценным бумагам и органов государственной власти, которые рефинансируются Национальным банком, в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению; начисленные доходы за долговыми ценными бумаги мы, эмитированными Национальным банком, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению; долговые ценные бумаги органов государственной власти в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению; обязательства по кредитованию, предоставленные клиентам по которым банк не берет на себя риск, валюта и банковские металлы к получению, за купленными оп-ционнимы контрактами с целью хеджирования

2) II группа активов с степенью риска 10%: краткосрочные и долгосрочные кредиты, предоставленные органам государственной власти; начисленные доходы по кредитам, предоставленные органам государственной власти;

3) III группа активов со степенью риска 20%: долговые ценные бумаги органов местного самоуправления, которые рефинансируются Национальным банком, в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению; долговые ценные пап пери органов местного самоуправления в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению; начисленные доходы по долговым ценным бумагам органов местного са ления, которые рефинансируются Национальным банком, в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению, средства до востребования, размещенные в банке, который имеет официальный кр едитний рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс; начисленные доходы по средствам до востребования, размещенные в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс; депозиты ове рнайт, размещенные в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс; другие краткосрочные депозиты, размещенные в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс; начисленные доходы по депозитам овернайт, другими краткосрочными депозитами, которые размещены в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс; кредиты овердрафт, овернайт и другие краткосрочные кредиты, размещенные в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс; начисленные доходы по кредитам овердрафт, овернайт и и Другими краткосрочным кредитам, размещенными в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс; валюта и банковские металлы, которые куплены по условиям спот в банке-контраг ента, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс

4) IV группа активов с степенью риска 50%: средства до востребования в других банках, не относящиеся к инвестиционному классу; начисленные доходы по средствам до востребования в других банках, не относящиеся к инвестиционному классу; депозиты овернайт, которые изм жений в других банках, не относящиеся к инвестиционному классу; краткосрочные и долгосрочные кредиты, предоставленные органам местного самоуправления; начисленные доходы по кредитам, предоставленные органам местн евого самоуправления; гарантийные депозиты в других банках (покрытые) обязательства по кредитованию, предоставленные банкам; валюта и банковские металлы, приобретенные по форвардным контрактам; активы к получению; ва злая и банковские металлы, приобретенные по условиям спот в банка-контрагента, который не принадлежит к инвестиционному классу; кредиты овернайт, предоставленные другим банкам, которые не принадлежат к инвестиционному классу; валюта и банковские металлы к получению за другими опционными контрактами; дисконт / премия к получению по форвардным валютным контрактам; хеджированы процентные доходы будущих периодов в иностранной валюте; вы траты будущих периодов, хеджированы

5) V группа активов с степенью риска 100%: просроченные начисленные доходы за средствами по требованию в других банках; просроченные начисленные доходы по кредитам, которые предоставлены органам государственной власти и местного самоуправления; краткосрочные вклады (где епозиты), размещенные в других банках, не относящиеся к инвестиционному классу; начисленные доходы за срочными вкладами (депозитами), которые размещены в других банках, не относящиеся к инвестиционному классу; долгосрочные вклады (депозиты), размещенные в других банках; гарантийные депозиты в других банках (непокрытые) по данным аналитического учета; просроченная задолженность и просроченные начисленные доходы с а срочными вкладами (депозитами), которые размещены в других банках, кредиты овердрафт, средства по операциям репо и другие краткосрочные кредиты, предоставленные другим банкам, которые не принадлежат к инвестиционному класса; долгосрочные кредиты, предоставленные другим банкам; начисленные доходы по кредитам, которые предоставлены другим банкам, которые не принадлежат к инвестиционному классу; финансовый лизинг (аренда), что предоставлен другим банка м; просроченная задолженность и просроченные начисленные доходы по кредитам, предоставленные другим банкам, кредиты, предоставленные субъектам хозяйствования; начисленные доходы по кредитам, предоставленным субъектам господ арювання; просроченная задолженность и просроченные начисленные доходы по кредитам, что предоставленные субъектам хозяйствования; сомнительная задолженность других банков и по кредитам, которые предоставлены субъектам хозяин вания; сомнительная задолженность по начисленным доходам по межбанковским операциям; дебиторская задолженность по операциям с банками и по операциям с клиентами банков; сомнительная дебиторская заб оргованисть по операциям с банками а по операциям с клиентами банков; транзитный счет по операциям, осуществленным платежными картами через банкомат; просроченная и сомнительная задолженность кред итамы, которые предоставлены органам государственной власти и местного самоуправления, кредиты, предоставленные физическим лицам

начисленные доходы по кредитам, предоставленным физическим лицам; просроченная задолженность и просроченные начисленные доходы по кредитам, предоставленным физическим лицам; сомнительная задолженность по кредитам, щ предоставленные физическим лицам; сомнительная задолженность по начисленным доходам по операциям с клиентами, акции и другие ценные бумаги с нефиксированной прибылью в торговом портфеле банка и в портфеле банк в на продажу; долговые ценные бумаги, выпущенные банками, небанковскими финансовыми учреждениями и нефинансовыми предприятиями, в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка д в погашения; начисленные доходы за акциями и другими ценными бумагами с нефиксированной прибылью в торговом портфеле банка и в портфеле банка на продажу; начисленные доходы по долговым ценным бумагам в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению; просроченные начисленные доходы по долговым ценным бумагам в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к п огашення, товарно-материальные ценности, основные средства (в случае исключения из регулятивного капитала банка суммы превышения основных средств над регулятивным капиталом банка такая сумма превышения не называемый ся на коэффициент риска), другие активы банка; обязательства по всем видам гарантий (акцепта, аваля) непокрытые аккредитивы; сомнительные требования по операциям с валютой и банковскими металлами; эти УНИ бумаги к получению за операциями андеррайтинга; сомнительные требования по операциям с финансовыми инструментами, кроме инструментов валютного обмена, другие обязательства, предоставленные клиента.

Нормативное значение нормативаН2 действующих банков должен быть не менее чем 8%, начиная с 01032004 - не менее 10%

Для банков, которые начинают операционную деятельность, этот норматив должен составлять: в течение первых 12 месяцев деятельности (со дня получения лицензии) - не менее 15% в течение следующих 12 месяцев - не менее е 12%, в дальнейшем - не менее 10.

Норматив адекватности основного капитала (Н3) устанавливается с целью определения способности банка защитить кредиторов и вкладчиков от непредвиденных убытков, которые может понести банк в процессе своей деятельности в зависимости от размера различных х рисков.

Показатель адекватности основного капитала банка рассчитывается как соотношение основного капитала к общим активам банка

Для расчета норматива адекватности основного капитала общий размер основного капитала корректируется (уменьшается) на сумму: недосформованих резервов под возможные убытки по активным операциям банков; нематериальных активов за вычетом суммы износа; капитальных вложений в нематериальные активы; убытков прошлых лет и убытков м прошлых лет, которые ожидают утверждения; убытков текущего рок.

Общие активы банка для расчета адекватности основного капитала включают: наличные средства; банковские металлы, средства в Национальном банке; казначейские и другие ценные бумаги, которые рефинансируются и е эмитированные Национальным банком, средства в других банках; сомнительную задолженность по начисленным доходам по межбанковским операциям; дебиторскую задолженность по операциям с банками, кредиты, предоставленные органам государственной власти и местного самоуправления, субъектам хозяйствования, физическим лицам; дебиторскую задолженность по операциям с клиентами; транзитный счет по операциям с клиентами; цен ни бумаги в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению; инвестиции в ассоциированные и дочерние компании, товарно-материальные ценности, другие активы банка, суммы д в выяснения и транзитные счета, основные средства.

При расчете норматива адекватности основного капитала сумма общих активов соответственно уменьшается на расчетную сумму резервов по всем активным операциям банка, на сумму неа-мортизованого диск контура по ценным бумагам и износа основных средстве.

Нормативное значение норматива Н3 должен быть не менее, чем 4%

Для обеспечения реальной капитализации банков Украины все банки подразделяются по уровню достаточности капитала на:

- хорошо капитализированы;

- достаточно капитализированы;

- недокапитализированные;

- значительно недокапитализированные;

- критически недокапитализированные

Хорошо капитализированным считается банк, у которого: размер регулятивного капитала соответствует установленным минимальным требованиям, соотношение регулятивного капитала банка к его суммарных активов, взвешенных на соответствующие коэффициента циента за степенью риска (норматив адекватности регулятивного капитала Д2), превышает его нормативное значение и составляет не менее 17%, соотношение основного капитала к общим активам банк

(норматив адекватности основного капитала Н3) больше, чем его нормативное значение и составляет 8% и более

Достаточно капитализированным считается банк, у которого: размер регулятивного капитала соответствует установленным минимальным требованиям, соотношение регулятивного капитала банка к его суммарных активов, взвешенных на соответствующие коэффициента циента за степенью риска (норматив адекватности регулятивного капитала Н2), соответствует его нормативному значению и составляет не менее 8% или приближается к 17%, соотношение основного капитала в к общим активам банка (норматив адекватности основного капиталаН3) составляет не менее 4% или приближается к 8%

Небольшие считается банк, у которого: размер регулятивного капитала соответствует установленным минимальным требованиям, соотношение регулятивного капитала банка к его суммарных активов, взвешенных на соответствующие коэффициента циента за степенью риска (норматив адекватности регулятивного капитала Н2), меньше чем его нормативное значение, но составляет не менее 6%, соотношение основного капитала к общим активам ба дыха (норматив адекватности основного капиталаН 3) меньше, чем его нормативное значение, но составляет не менее 3%, или приближается к 4%

Значительно Небольшие считается банк, у которого: размер регулятивного капитала меньше установленного минимального размера регулятивного капитала, но не более 20% установленного минимального размера регулятивного капитала; соотношение регулятивного капитала банка к его суммарных активов, взвешенных на соответствующие коэффициенты по степени риска (норматив адекватности регулятивного капитала Н2) меньше, чем его нормативное с чение и находится в пределах от 6% до 2%, соотношение основного капитала к общим активам банка (норматив адекватности основного капиталаН 3) меньше, чем его нормативное значение и находится в пределах от 3% до 1,3%, объем активов с негативной классификацией 5 (с учетом сформированных резервов под активные операции) находится в пределах от 45% до б0% регулятивного капитала банк.

Критически Небольшие считается банк, у которого: размер регулятивного капитала меньше установленного минимального размера регулятивного капитала на сумму, составляющую более 20% установленного минимального размера регулятивног го капитала, соотношение регулятивного капитала банка к его суммарных активов, взвешенных на соответствующие коэффициенты по степени риска (норматив адекватности регулятивного капиталаД 2), менее 2%, соотношение основного капитала к общим активам банка (норматив адекватности основного капитала Д3) меньше, чем 1,3%, объем активов с негативной классификацией (с учетом м сформированных резервов под активные операции) превышает б0% регулятивного капитала банк.

Ниже рассмотрены меры, которые целесообразно использовать в зависимости от уровня достаточности капитала банка

Банкам, которые не придерживаются требований Национального банка по минимальному размеру регулятивного капитала банка (Н1), нормативов адекватности регулятивного капитала (Н2) и адекватности основного капитала (Н3) необходимо: вынести на рассмотрение правления и совета банка перечень мероприятий по развитию его капитальной базы (программу капитализации) или о его реорганизации путем присоединения или слияния В раз с принятия правлением и советом банка соответствующего решения банк должен заключить с территориальным управлением Национального банка (Национальным банком - если надзор за банком непосредственно осуществляет структура урный подразделение банковского надзора центрального аппарата) письменное соглашение о принятии программы капитализации банку.

Небольшие банкам необходимо прекратить в любой форме выплату дивидендов (кроме выплаты дивидендов в виде собственных акций) и выкуп собственных акций (паев / долей участников в уставном капитале), а также внести на рассм ляд правления и совета банка перечень мероприятий (программу) финансового оздоровления банка Кроме того, Небольшие банкам рекомендуется установить такие ограничения:

- временно прекратить привлечение средств физических и юридических лиц;

- ограничить активные операции с акционерами и инсайдерами банка;

- прекратить вложение средств в уставные фонды других юридических лиц;

- прекратить предоставление бланковых и льготных 44 кредитов;

- прекратить начисление и уплату процентов по мижфилийнимы кредитам

Значительно Небольшие банкам необходимо прекратить:

- выплату дивидендов в любой форме (кроме выплаты дивидендов в виде собственных акций / паев / частиц) и выкуп собственных акций (паев / долей участников в уставном капитале);

- открытие новых депозитных счетов физическим лицам и пополнение действующих;

- проведение дальнейшей эмиссии ценных бумаг (кроме выпуска собственных акций) и расширение круга физических и юридических лиц - клиентов банка по обслуживанию их операций на рынке ценных бумаг, увеличение я объема этих операций, в том числе связанных с ведением счетов депозитарного учет.

Критически Небольшие банкам необходимо прекратить выплату процентов по субординированному долгу Значительно Небольшие или критически Небольшие банкам внести на рассмотрение общего собрания акционеров (участников) вопрос в санации банка его акционерами (участниками) или инвесторами.

Рассмотрим группу нормативов ликвидности и требования к ним

Ликвидность банка - это способность банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств, определяется сбалансированностью между сроками и суммами погашения размещенных активов и сроками и суммами выполнения обяза овьязань банка, а также сроками и суммами других источников и направлений использования средств (предоставление кредитов, другие расходы.

Ликвидными активами есть средства в кассе, которые открыты в Национальном банке и других банках, а также активы, которые могут быть быстро проконвертированы в наличные или безналичные средства

Банковская деятельность подвергается риску ликвидности - риска недостаточности денежных поступлений для покрытия их оттока, т.е. риска того, что банк не сможет рассчитаться в срок по собственным со обовьязаннямы в связи с невозможностью при определенных условиях быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства без существенных утратит.

Поэтому, банки должны постоянно управлять ликвидностью поддерживая ее на достаточном уровне для своевременного выполнения всех принятых на себя обязательств с учетом их объемов, срочности и валюты платежей, обеспечивать нужное соотношение между собственности Сними и привлеченными средствами, формировать оптимальную структуру активов с увеличением доли высококачественных активов с приемлемым уровнем кредитного риска для выполнения правомерных требований вкладчиков, кредит коров и всех других клиенте.

Для контроля за состоянием ликвидности банков Национальный банк устанавливает следующие нормативы ликвидности:

- мгновенной ликвидности 4);

- текущей ликвидности 5);

- краткосрочной ликвидности6)

Норматив мгновенной ликвидности (Н4) устанавливается для контроля за способностью банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств за счет высоколиквидных активов (денежных средств в кассе и на корреспондентских счетах)

Норматив мгновенной ликвидности определяется как соотношение суммы средств в кассе и на корреспондентских счетах к обязательствам банка, которые учитываются по текущим счетам

Нормативное значение нормативаН 4 должно быть не менее 20%

Норматив текущей ликвидности (Н5) устанавливается для определения сбалансированности сроков и сумм ликвидных активов и обязательств банка

Для расчета норматива текущей ликвидности учитываются требования и обязательства банка по конечным сроком погашения до 31 дня (включительно)

Норматив текущей ликвидности определяется как соотношение активов первичной и вторичной ликвидности к обязательствам банка с соответствующими сроками выполнения

К активам первичной и вторичной ликвидности при расчете норматива текущей ликвидности относятся: наличные средства; банковские металлы, средства на корреспондентских счетах, открытых в Национальном банке и других банках; срочные депозиты размещены в Национальном банке и других банках; долговые ценные бумаги, которые рефинансируются Национальным банком, в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению; долговые ценные бумаги, эмитированные Национальным банком, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению; долговые ценные бумаги в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портф эле банка к погашению; предоставлены кредит.

К обязательствам относятся: средства до востребования; краткосрочные и долгосрочные кредиты, полученные от Национального банка и других банков, средства бюджета Украины; срочные депозиты других банков и клиентов; Ценные бумаги ры собственного долга, эмитированные банком; субординированный долг банка; обязательства и требования по всем видам гарантий, поручительств, авалей; обязательства по кредитованию, предоставленные клиентам и банка.

Нормативное значение норматива Н5 должно быть не менее: 30%, с 01072002 - 35%, с 01012003 - 40%

Норматив краткосрочной ликвидности (Н6) устанавливается для контроля за способностью банка выполнять принятые им краткосрочные обязательства за счет ликвидных активов

Норматив краткосрочной ликвидности определяется как соотношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам

В расчет норматива краткосрочной ликвидности входят ликвидные активы и краткосрочные обязательства

с первоначальным сроком погашения до одного года

К ликвидным активам при расчете норматива краткосрочной ликвидности входят: наличные средства; банковские металлы, средства на корреспондентских счетах, открытых в Национальном банке и других банках; краткосрочные и депозиты, размещенные в Национальном банке и других банках; краткосрочные кредиты, предоставленные другим банкам; долговые ценные бумаги органов государственной власти в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению.

К краткосрочных обязательств входят: средства до востребования, средства бюджета Украины; краткосрочные кредиты, полученные от Национального банка и других банков; краткосрочные депозиты других банков и клиентов краткосрочные ценные п бумаги собственного долга, эмитированные банком; обязательства и требования по всем видам гарантий, поручительств, авалей; обязательства по кредитованию, предоставленные банкам и клиента.

Нормативное значение нормативаН6 должно быть не менее 20%

Рассмотрим нормативы кредитного риска и требования по ограничению кредитного риска банков

К кредитным операциям относятся активные операции банка, связанные с предоставлением клиентам привлеченных средств во временное пользование (предоставление кредитов в наличной или безналичной форме, на финансирование строительства жилья и у форме учета векселей, размещения депозитов, проведение факторинговых операций, операций репо, финансового лизинга и т.п.) или принятием обязательств о предоставлении средств во временное пользование (на ставления гарантий, поручительств, авалей т.п.), а также операции по покупке и продаже ценных бумаг по поручению клиентов и от своего имени (в т ч андеррайтинг), любое продление срока погашения бы оргу, предоставленного в обмен на обязательство должника по возвращению суммми.

Кредитная деятельность банков связана с кредитным риском или неспособностью контрагента выполнять частично или в полном объеме свои обязательства по соглашению, поэтому банки обязаны оценивать кредит тоспособность 45 своих контрагентов, вовремя идентифицировать плохие активы (т.е. активы, по которым существует вероятность получения убытков), создавать необходимые резервы для списания безнадежных к погашению активов

Предоставление кредитов в значительных объемах одному контрагенту или группе контрагентов приводит к концентрации кредитного риска, поэтому банки обязаны придерживаться таких требований:

- при предоставлении кредитов, гарантий и поручительств, проведения других кредитных операций с учреждениями, которые считаются ассоциированными лицами или дочерними учреждениями банка, или принадлежат к акционерам (в участников) банка, персонала и руководителей банка или другого банка, принадлежит к той же банковской группы или материнской компании, банки не должны применять более льготные условия, чем те, что применяются при кредитовании других клиентов банка, в частности не устанавливать льготные процентные ставки (комиссионные)

- общая сумма кредитов, займов, авансов наличными, гарантий, поручительств и индоссаментов, предоставленных первым руководителям банка и другом управленческому персоналу, не должна превышать 10% основного капита алу банка, а в кооперативных банках она не должна быть более 25% основного капитала.

С целью ограничения кредитного риска по операциям со связанными лицами предоставления банком кредита, займа, гарантии или поручительства осуществляется при следующих условиях:

- лицу, принадлежит к первым руководителям банка, если общая сумма кредита (займа, гарантии или поручительства) этому лицу превышает эквивалент 5000 евро в гривнах по курсу, установленному Национальным м банком, - по совместному письменному решению правления и совета банка, путем тайного голосования большинством в 2/3 голосов в присутствии не менее половины членов обоих органов без участия заинтересованного в соби (или общим собранием акционеров)

- лицу, принадлежит к первым руководителям банка, если общая сумма кредита (займа, гарантии или поручительства) этому лицу не превышает эквивалент 5000 евро в гривнах по курсу, установленному Националь ьним банком, - по письменному решению, принятому правлением банка путем тайного голосования большинством в 2/3 голосов в присутствии не менее половины членов правления банка без участия заинтересованного в соби

- лицу, принадлежит к другому управленческому персоналу банка, - по письменному решению, принятому правлением банка путем тайного голосования большинством в 2/3 голосов в присутствии не менее полов ини членов правления банк.

При расчете нормативов кредитного риска два или более контрагентов считаются одним контрагентом и имеющими общий экономический риск, по одной из таких условий:

- один контрагент является владельцем существенного участия другого (других);

- два или более контрагентов имеют хотя бы одного общего владельца их существенных долей (независимо от того, он также является клиентом банка);

- контрагенты используют кредитные средства для проведения совместной деятельности таким образом, что источник возврата кредита является для них общим Например: мобилизация заемщиками общих средств для п приобретение любого актива (предприятия или другого объекта собственности) или для передачи таких средств в кредит другому физическому или юридическому лицу;

- кредитные средства, предоставленные банком одному контрагенту (группе контрагентов), используемые этим контрагентом (группой контрагентов) как кредитные ресурсы для третьего лица, которое является клиентом этого банка

Предоставление кредитов инсайдерам - связанным лицам (далее - инсайдеры), которые способны осуществлять прямое или косвенное воздействие на деятельность банка, может привести к значительным проблемам, поскольку в этих случаях определения платежеспособности ко онтрагента не всегда осуществляется Объективно.

Инсайдеры делятся на физических и юридических лиц

Для обеспечения надлежащего контроля за рисками, связанными с вложением средств в ценные бумаги, кредитам акционерам (участникам) и инсайдерам, предоставлением крупных кредитов устанавливаются следующие критерии принадлежности заемщиков (контрагентов) банка к инсайдерам.

К инсайдеров - физических лиц относятся:

- владельцы существенного участия;

- управленческий персонал банка: первые руководители: председатель и члены наблюдательного совета банка, председатель правления / совета директоров и члены правления / совета директоров, заместители председателя правления / совета директоров (президент, вице-президенты), головная бухгалт тер и его заместители, другой управленческий персонал: руководители филиалов; главные бухгалтеры филиалов, руководители структурных подразделений банка и члены кредитного комитета (кредитной комиссии), которые принимают уч асть в определении кредитной, инвестиционной и учетной политики, политики управления активами и пассивами, ключевых направлений деятельности банка; работники внутреннего аудита, члены ревизионной комиссии

- контроллеры: лица, осуществляющие внешний аудит банка; лицо, являющееся руководителем государственных органов (фондов, комитетов) и соответственно своих должностных обязанностей осуществляет контроль за деятельностью банк ков

- руководители и контролеры аффилированных и связанных лиц;

- ассоциированные лица: родные братья и сестры, родители, муж, жена или совершеннолетние дети тех руководителей банка, контролеров банка и руководителей учреждений - акционеров (участников) банка, которые являются владельцами и существенного участия банк.

К инсайдеров - юридических лиц относятся:

- владельцы существенного участия;

- аффилированные лица: учреждение, имеет существенное участие в банке; учреждение, в котором банк является владельцем существенного участия;

- родственные лица: учреждение, в котором владельцем существенного участия является лицо, одновременно является собственником существенного участия в банке; учреждение, руководители которой являются одновременно руководителями банка;

- ассоциированная лицо - юридическое лицо, в котором руководителем являются родители, братья и сестры, жена, муж или дети тех руководителей и контролеров банка, а также учреждений - акционеров (участников) банка, которые являются владельцами существенного уч частые в банк.

Соглашения, заключаемые с инсайдерами, не могут предусматривать более благоприятные условия, чем сделки, заключенные с другими лицами Соглашения, заключенные банком с инсайдерами на условиях более благоприятных обычных, в признаются судом недействительными с момента их заключенияя.

Более благоприятными условиями признаются: получение актива низкого качества от инсайдеров; выкуп в инсайдера актива по стоимости, значительно выше, чем та, которую банк заплатил бы за приобретение такого актива от неинсайдера; продажа Инса Айдер актива по стоимости, значительно ниже, чем та, которую банк получил бы от продажи такого актива неинсайдеру; заключения средств в ценные бумаги инсайдера, в которые банк в противном случае не вкладывал бы в связи с уровнем риска таких бумаг или видом экономической деятельности эмитента-инсайдера; оплата за товары и услуги, предоставленные инсайдером, по тарифам, выше, чем те, по которым банк сплачува в бы за аналогичные товары и услуги неинсайдерам, или оплата таких товаров и услуг в тех ситуациях, когда неинсай-деру вообще оплата не предоставлялась бы, принятие меньшего обеспечения исполнения обяза ний, чем требуется от других клиентов, предоставление кредита инсайдеры (акционеру / участнику) для приобретения акций (паев / долей) этого банка и под обеспечение акций (паев / долей) банк.

Банк может заключать с инсайдерами соглашения предусматривающие начисление процентов и комиссионных на осуществление банковских операций, меньше обычных, и начисление процентов по вкладам и депозитам, которые больше обычных, если Приедьте уток банка позволяет осуществлять это без ущерба для финансового состояния банка, однако другие условия этих соглашений не могут быть более благоприятными, чем общие условия проведения банковских операций, установлен и внутрибанковскими положениями, которые определяют кредитную, инвестиционную, управления активами и пассивами и учетной политике банк.

Банку запрещается предоставлять кредиты любому лицу для: погашения этим лицом каких-либо обязательств перед связанным лицом банка, приобретение активов связанного лица банка, приобретение ценных бумаг, размещенных или подписанных связанным лицом банка, за исключением продукции, производимой этой особо.

Банк должен обеспечить наличие соответствующих информационных систем для выявления отдельных кредитов, предоставленных связанным и родственным лицам, а также определения общей суммы таких кредитов с целью их мон ниторинг.

Банк обязан обеспечить наличие процедуры предотвращения получения собственной выгоды лицами, участвующими в подготовке оценки кредита или в принятии решения относительно его предоставления

В случае заключения банком соглашений с инсайдерами, предусматривающих более благоприятные условия, чем сделки, заключенные с другими лицами (в том числе, предусматривающие начисление процентов и комиссионных на осуществление бы банковских операций, которые меньше, чем обычные), на сумму таких сделок банк уменьшать общий размер регулятивного капитала до времени погашения таких соглашений Кроме того, такие соглашения должны быть заключены на основании решения правления и / или совета банку.

Для уменьшения банковских рисков Национальный банк устанавливает нормативы кредитного риска, несоблюдение которых может привести к финансовым трудностям в деятельности банка

Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7) устанавливается с целью ограничения кредитного риска, возникающего вследствие невыполнения отдельными контрагентами своих обязательств

Показатель размера кредитного риска на одного контрагента определяется как соотношение суммы всех требований банка к этому контрагента и всех внебалансовых обязательств, выданных банком относительно этого контраг Гента, к капиталу банк.

К требованиям банка по контрагента входят:

- по банков-контрагентов: срочные депозиты, размещенные в других банках, кредиты, предоставленные другим банкам; сомнительная и просроченная задолженность по кредитам / депозитам, предоставленные другим банкам, и зад гованисть за просроченными и сомнительными к погашению начисленными доходами по этим операциям; дебиторская задолженность и сомнительная дебиторская задолженность по операциям с банками; долговые ценные бумаги, выпущенные банками, в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению

- относительно других клиентов (небанковских учреждений) и физических лиц: задолженность по кредитам; сомнительная и просроченная задолженность по кредитам и задолженность по просроченным и сомнительными к пога ашення начисленными доходами; дебиторская задолженность и сомнительная дебиторская задолженность, просроченные и сомнительные к погашению начисленные доходы; задолженность (в том числе просроченная и грустные вна) по факторинговым операциям, финансовым лизингом, учтенными векселями, долговыми ценными бумагами органов государственной власти и местного самоуправления, небанковских финансовых учреждений, нефинан вых предприятий в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению, просроченные и сомнительные к погашению начисленные доходы за ними, акции и другие ценные бумаги с н ефиксованим прибылью (кроме вложений в уставные фонды других банков и учреждений, на сумму которых уменьшен регулятивный капитал.

К внебалансовых обязательств выданных банком, входят: гарантии, поручительства, аккредитивы и акцепты, предоставленные банком; сомнительные гарантии и поручительства; обязательства по кредитованию, предоставленные банком

Банк, который является хорошо капитализированным или достаточно капитализированным и проводит безубыточную деятельность в течение последних трех месяцев, может предоставлять кредиты и осуществлять вложения в долговые ценные бума эры в объемах, превышающих установленный норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (7), и изымать из общего объема кредитного риска сумму обеспечения (но не более, чем сумма основного долга по отдельной кредитной операцией) в случае:

- обеспечение кредита безусловным обязательством при условии, что это обязательство было предоставлено непосредственно в пользу банка: правительствами или центральными банками государств, которые относятся к категории А 46, или Международным банком реконструкции и развития или Европейским банком реконструкции и развития или первоклассными банками, имеющими опубликован кредитный рейтинг не ниже инвестиционного класса4, по обязательствам контрагентов со сроком исполнения один год и менее;

- денежного покрытия кредита в виде залога имущественных прав на денежные средства заемщика / имущественного поручителя, размещенные в виде депозита в банке-кредиторе, или залога сберегательных / депозитных серти ификатив, выпущенных банком-кредитором, при условии соответствия сроков предоставления кредита срокам привлечения депозит.

Банки могут осуществлять вложения в долговые ценные бумаги в размере, превышающем установленный норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7), и исключать из общего объема кредитного риска сумму безусловного обеспечения или денежного покрытия, если в условиях выпуска и размещения таких долговых ценных бумаг (или в соглашении о покупке ценных бумаг) говорится о их соответствующее обеспечение согласно заключенному между эмитентом и гарантом / поручителем договора об обеспечении.

Решение о проведении банком операций с одним контрагентом / заемщиком в размере, превышающем 25% регулятивного капитала банка, должно приниматься правлением и / или советом банка

Нормативное значение норматива Н7 не должна превышать 25%

Если банк превысил норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента 7), то он должен корректировать (уменьшать) регулятивный капитал на размер превышения этого норматива, начиная со следующего дня после проведения операций, которые привели к превышению

Норматив больших кредитных рисков (Н8) устанавливается с целью ограничения концентрации кредитного риска по отдельным контрагентом или группой связанных контрагентов

Кредитный риск принявший банк на одного контрагента или группу связанных контрагентов считается большим, если сумма всех требований банка к этому контрагента или группы связанных контрагентов и всех внебалансовых обяза овьязань, предоставленных банком относительно этого контрагента или группы связанных контрагентов, составляет 10% и более регулятивного капитала банк.

Норматив больших кредитных рисков определяется как соотношение суммы всех крупных кредитных рисков, предоставленных банком относительно всех контрагентов или групп связанных контрагентов, с учетом всех позаба алансових обязательств, выданных банком относительно этого контрагента или группы связанных контрагентов, в регулятивный капитал банк.

Если один контрагент банка входит одновременно в состав нескольких групп связанных контрагентов, то при расчете норматива крупных кредитных рисков 8) сумма предоставленного кредита контрагента, входящий в состав нескольких групп, учитывается один раз

К требованиям банка к контрагенту или связанных контрагентов относятся:

- относительно банков контрагентов: срочные депозиты, размещенные в других банках; задолженность по кредитам, которые предоставлены другим банкам; сомнительная и просроченная задолженность по кредитам / депозитам, предоставленные другим банкам, задолженность по просроченным и сомнительными к погашению начисленными доходами; дебиторская задолженность и сомнительная дебиторская задолженность по операциям с банками; долговые ценные бумаги, выпущенные банками, в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению

- относительно других клиентов (небанковских учреждений) и физических лиц: задолженность по кредитам; сомнительная и просроченная задолженность по кредитам, задолженность по просроченным и сомнительными к погашению ния начисленными доходами; дебиторская задолженность и сомнительная дебиторская задолженность, просроченные и сомнительные к погашению начисленные доходы; задолженность (в том числе просроченная и сомнительная) по факторинговым операциям, финансовым лизингом, учтенными векселями, долговыми ценными бумагами органов государственной власти и местного самоуправления, небанковских финансовых учреждений, нефинансовых х предприятий в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению, просроченные и сомнительные к погашению начисленные доходы за ними, акции и другие ценные бумаги с нефик отмененное прибылью (кроме вложений в уставные фонды других банков и учреждений, на сумму которых уменьшен регулятивный капитал.

К внебалансовых обязательств, предоставленные банком относятся: гарантии, поручительства, аккредитивы и акцепты, предоставленные банком; сомнительные гарантии и поручительства; обязательства по кредитованию, предоставленные банком

Решение о предоставлении крупного кредита принимается согласно соответствующим заключением кредитного комитета (комиссии) банка, утвержденным его правлением (советом)

Нормативное значение норматива Н8 не должен превышать 8-кратный размер регулятивного капитала банка

Если норматив больших кредитных рисков превышает 8-крат-ный размер регулятивного капитала, то требования к норматива адекватности регулятивного капитала2) автоматически повышаются:

- если превышение составляет не более 50%, то требования к норматива адекватности регулятивного капитала (Н2) удваиваются;

- если превышение более 50%, то требования к норматива адекватности регулятивного капитала 2) утраиваются

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9) устанавливается для ограничения риска, который возникает при осуществлении операций с инсайдерами, что может привести к прямого и косвенного влияния на деятельность банка Это влияние приводит к тому, что банк провода ить операции с инсайдерами на условиях, невыгодных для банка, что приводит к значительным проблемам, поскольку в таких случаях определения платежеспособности контрагента не всегда осуществляется достаточно объ тивноо.

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру, определяется как соотношение суммы всех обязательств этого инсайдера перед банком и всех внебалансовых со обовьязань, выданных банком относительно этого инсайдера, и уставного капитала банка К обязательствам одного инсайдера перед банком относятся:

- срочные депозиты, размещенные в других банках;

- задолженность по кредитам;

- сомнительная и просроченная задолженность по кредитам / депозитам, задолженность по просроченным и сомнительными к погашению начисленными доходами;

- дебиторская задолженность и сомнительная дебиторская задолженность, просроченные и сомнительные к погашению начисленные доходы;

- задолженность (в том числе просроченная и сомнительная) за факторинговыми операциями, финансовым лизингом, учтенными векселями, долговыми ценными бумагами, просроченные и сомнительные к погашению нарах кается скрытая доходы за ними

- акции и другие ценные бумаги с нефиксированной прибылью (кроме вложений в уставные фонды других банков и учреждений, на сумму которых уменьшен регулятивный капитал)

К внебалансовых обязательств перед банком относятся:

- гарантии, поручительства, аккредитивы и акцепты, предоставленные банком;

- сомнительные гарантии и поручительства;

- обязательства по кредитованию, предоставленные банком Нормативное значение норматива Н9 не должен превышать 5%

Если банк превысил норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9), то он должен корректировать (уменьшать) регулятивный капитал на размер превышения этого норматива, начиная со следующего дня после проведения операций, которые привели к превышению

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н 10) устанавливается для ограничения совокупной суммы всех рисков по инсайдерам Чрезмерный объем совокупной суммы всех рисков по инсайдерам приводит к концентрации рисков и угрожает сохранению регулятивно ого капитала банку.

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам, определяется как соотношение совокупной задолженности обязательств всех инсайдеров перед банком и 100% суммы внебалансовых обязательств, выданных банком относительно всех инсайдеров, и уставного капитала банк.

К обязательствам инсайдеров перед банком относятся:

- срочные депозиты, размещенные в других банках;

- задолженность по кредитам;

- сомнительная и просроченная задолженность по кредитам / депозитам, задолженность по просроченным и сомнительными к погашению начисленными доходами;

- дебиторская задолженность и сомнительная дебиторская задолженность, просроченные и сомнительные к погашению начисленные доходы;

- задолженность (в том числе просроченная и сомнительная) за факторинговыми операциями, финансовым лизингом, учтенными векселями, долговыми ценными бумагами, просроченные и сомнительные к погашению нарах кается скрытая доходы за ними

- акции и другие ценные бумаги с нефиксированной прибылью (кроме вложений в уставные фонды других банков и учреждений, на сумму которых уменьшен регулятивный капитал)

К внебалансовых обязательств, выданных банком инсайдерам, относятся:

- гарантии, поручительства, аккредитивы и акцепты, предоставленные банком;

- сомнительные гарантии и поручительства;

- обязательства по кредитованию, предоставленные банком Нормативное значение норматива Н10 не должна превышать 30%

Рассмотрим обязательные нормативы инвестирования

Для обеспечения контроля за инвестиционной деятельностью банков, а именно - за прямыми инвестициями, Национальный банк устанавливает нормативы инвестирования

Прямые инвестиции банков - это внесение банками собственных средств или имущества в уставный фонд юридического лица в обмен на корпоративные права (акции, паевые свидетельства), эмитированные таким юридическим лицом

Банки имеют право осуществлять прямые инвестиции (за счет собственных средств и от собственного имени) только на основании письменного разрешения Национального банка предоставляемой согласно правилам, установленным соответствующими нормативно-правовыми актами Национального банка

Банки имеют право осуществить инвестицию без письменного разрешения Национального банка, если:

- инвестиция в любое юридическое лицо составляет не более 5% регулятивного капитала банка;

- юридическое лицо, в которое осуществляется инвестиция, ведет исключительно деятельность по предоставлению финансовых услуг;

- регулятивный капитал банка полностью отвечает требованиям, установленным"Инструкцией Правления Национального банка о порядке регулирования деятельности банков в Украине № 368 от 28082001 года\", и требований гам для инвестиций, установленным нормативно-правовыми актами Национального банкльного банку.

Банка запрещается инвестировать средства в предприятие, учреждение, уставом которых предусмотрена полная ответственность его владельцев

С целью ограничения инвестиционного риска связанного с осуществлением инвестиционной деятельности и возможной потерей капитала инвестора, Национальный банк установил такие нормативы инвестирования: норматив инвестирования в ценные бумаги отдельно за каждым учреждением (Н 11), норматив общей суммы инвестирования (Н 12)

В расчет нормативов инвестирования не входят суммы акций и других ценных бумаг, приобретенных банком:

- в связи с реализацией права залогодержателя, и при условии, что банк не удерживает их более одного года;

- с целью создания финансовой холдинговой группы, при условии, что эмитентом приобретенных акций является другой банк;

- в результате андеррайтинга, при условии, что приобретенные ценные бумаги находятся в собственности банка не более одного года;

- за счет и от имени своих клиентов

Норматив инвестирования в ценные бумаги отдельно за каждым учреждением (Н11) устанавливается для ограничения риска, связанного с операциями вложения средств банка в уставные фонды учреждений, что может привести к потере капитала банка

Норматив инвестирования в ценные бумаги отдельно за каждым учреждением определяется как соотношение размера средств, которые инвестируются на приобретение акций (паев, долей) отдельно по каждому учреждению, к регулятором ного капитала банк.

К инвестируемых, относятся:

- акции и другие ценные бумаги с нефиксированной прибылью в торговом портфеле банка и в портфеле банка на продажу, выпущенные учреждением;

- вложения в ассоциированные и дочерние учреждения

При исчислении этого норматива в знаменателе к сумме регулятивного капитала банка прилагаются суммы вложений в ценные бумаги в торговом портфеле банка и в портфеле банка на продажу, выпущенные банками, и и вложений в уставные фонды учреждений, на сумму которых уменьшен регулятивный ка.

Нормативное значение нормативаН 11 не должна превышать 15%

Норматив общей суммы инвестирования (Ні2) устанавливается для ограничения риска, связанного с операциями вложения (прямого или косвенного) средств банка в уставные фонды других юридических лиц, что может привести к потере капитала банка Этот норматив характеризует использование капитала банка для приобретения акций (паев / долей) любого юридического лици.

Норматив общей суммы инвестирования определяется как соотношение суммы средств, инвестируемых на приобретение акций (паев / частиц) любого юридического лица, в регулятивный капитал банка

К инвестируемых, относятся:

- акции и другие ценные бумаги с нефиксированной прибылью в торговом портфеле банка и в портфеле банка на продажу, выпущенные банками, небанковскими финансовыми учреждениями и другими эмитентами;

- вложения в ассоциированные и дочерние компании

При исчислении этого норматива в знаменателе к сумме регулятивного капитала банка прилагаются суммы вложений в ценные бумаги в торговом портфеле банка и в портфеле банка на продажу, выпущенные банками, и и вложений в уставные фонды учреждений, на сумму которых уменьшен регулятивный ка.

Нормативное значение нормативаН 12 не должен превышать 60%

Деятельность банков на валютных рынках заключается в управлении активами и пассивами в иностранной валюте и в банковских металлах, связанная с валютными рисками (одним из элементов рыночного риска), которые возникающие в связи с использованием различных валют и банковских металлов при проведении банковских операции.

Валютная позиция - это соотношение требований (балансовых и забалансовых) и обязательств (балансовых и забалансовых) банка в каждой иностранной валюте и в каждом банковском металле При их равенстве позиция считается я закрытой, при неравенстве - открытою.

Открытая позиция является короткой если объем обязательств по проданной валюте и банковским металлам превышает объем требований, и длинной если объем требований по купленной валюте и банковским металлам превышает объем обязательств При этом длинная открытая валютная позиция при расчете указывается со знаком плюс, а короткая открытая валютная на позиция - со знаком минус.

Для уменьшения валютного риска в деятельности банков Национальный банк устанавливает норматив риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции банка (Н 13), в том числе ограничивается риск общей длинной открытой валютной позиции банка (Н 13-1) и риск общей короткой открытой валютной позиции банка (Н 13-2)

При расчете норматива риска общей открытой валютной позиции уполномоченный банк принимает сумму регулятивного капитала, рассчитанная по балансу по состоянию на начало прошлого рабочего дня предшествующего дню расчета этих нормативов Например, для расчета нормативов распоряжение валютной позицией по 3-е число отчетного месяца принимается размер регулятивного капитала, рассчитанный по данным баланса по состоянию за 1-е число этого месяц.

Норматив риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции уполномоченным банком рассчитываются по форме № 540"Отчет об открытых валютных позициях\", приведенные в Правилах организации финан нсовои и статистической отчетности банков Украины, утвержденным постановлением Правления Национального банка от 121297 года № 437 року № 436.

На размер открытой валютной позиции уполномоченного банка влияют:

- покупка (продажа) наличной и безналичной иностранной валюты и банковских металлов, текущие и срочные операции (на условиях своп, форвард, опцион и другие), по которым возникают требования и обязательства я в иностранных валютах и ??в банковских металлах, независимо от способов и форм расчетов по ним

- получение (уплата) иностранной валюты и банковских металлов в виде доходов или расходов и начисления доходов и расходов, которые учитываются на соответствующих счетах;

- покупка (продажа) основных средств и товарно-материальных ценностей за иностранную валюту;

- поступление средств в иностранной валюте в уставный

фонда;

- погашение банком безнадежной задолженности в иностранной валюте и в банковских металлах (списания которой осуществляется с соответствующего счета затрат);

- другие обменные операции с иностранной валютой (возникновения требований в одной валюте при расчетах за ними в другой валюте, в том числе национальной, приводящие к изменению структуры активов при неизменности и пассивов, и наоборот.

В пределах установленных значений норматива риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции уполномоченный банк может осуществлять следующие валютные операции:

- покупку иностранной валюты и банковских металлов для выполнения обязательств перед нерезидентами по собственным внешнеэкономическим договорам (контрактам), а также для выполнения собственных обязательств по а выданным гарантиям, поручительствами, векселями

- покупку иностранной валюты или банковских металлов на межбанковском валютном рынке Украины за гривни без наличия обязательств;

- покупку банковских металлов без наличия обязательств на международном рынке за счет собственной иностранной валюты или за счет купленной иностранной валюты на межбанковском валютном рынке по гривне;

- покупку за собственные средства по поручению клиентов иностранной валюты для выполнения их обязательств перед нерезидентами по внешнеэкономическим договорам (контрактам) и зарегистрированными Национальным бан Нкомо кредитам (займам), полученные резидентами от уполномоченных банков и уполномоченных финансовых учреждений, а также от нерезидентов

- покупку иностранной валюты для выполнения обязательств перед клиентами по неторговым операциям;

- купле - продаже за иностранную валюту основных средств и товарно-материальных ценностей;

- привлечение средств в иностранной валюте в уставный капитал банка и расчеты с резидентами и нерезидентами по другим видам капитальных операций (по операциям с ценными бумагами, вкладами, депоз итамы т.д.)

- по погашению банком безнадежной задолженности в иностранной валюте и в банковских металлах (списание осуществляется с соответствующего счета затрат);

- по разнице между начисленными, но не полученными доходами банка и начисленным, но не возмещенными собственными расходами банка, а также получения (уплаты) иностранной валюты и банковских металлов в в виде доходов или расходов

- по организации безналичных расчетов уполномоченных банков с международными платежными системами по платежным картам

Уполномоченный банк приобретает права на открытую валютную позицию с даты получения им от Национального банка разрешения на осуществление операций с валютными ценностями и теряет это право с даты отзыва л лицензии Национальным банком и / или прекращения разрешения на осуществление операций с валютными ценностям.

Департамент валютного регулирования, в зависимости от ситуации на внутреннем и внешнем денежно-кредитных рынках, определяет особенности по отдельным направлениям деятельности уполномоченных банков, связями ные с осуществлением операций на межбанковском валютном рынке Украин.

Норматив риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции банка (Н 13) устанавливается для ограничения риска, связанного с проведением операций на валютном рынке, что может привести к значительным потерям банка

Норматив риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции банка определяется как соотношение общей величины открытой валютной позиции банка по всем иностранным валютам и банкивсь ькимы металлами в гривне-ном эквиваленте к регулятивному капиталу банк.

По каждой иностранной валюте и каждым банковским металлом исчисляется итог по всем балансовым и внебалансовым активами и всеми балансовыми и забалансовым обязательствам банка и рассчитывается уеться общая открытая валютная позиция банка в гривневом эквиваленте отдельно по каждой иностранной валюте и каждым банковским металлом (расчет производится по отчетную дату.

Размер общей открытой валютной позиции банка определяется как сумма абсолютных значений всех длинных и коротких открытых валютных позиций в гривневом эквиваленте (без учета знака) по всем ино оземнимы валютами и за всеми банковскими металлами и каждым банковским металлом.

Для банков, уставный капитал которых уплачен в свободно конвертируемой валюте, в результате чего возникает нарушение норматива общей длинной открытой валютной позиции банка в свободно конвертируемой валюте устанавливается, что часть (или вся сумма) уставного капитала банка не учитывается в расчете норматива общей длинной открытой валютной позиции банка в свободно конвертируемой валюте при условии, щ в эти средства размещены на отдельном депозитном счете в Национальном банке (только та часть, что приводит к нарушению этого норматива.

Объем валюты на отдельном депозитном счете в Национальном банке для расчета норматива риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции определяется уполномоченными банками самостоятельно в При этом банки осуществляют расчет норматива риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции за вычетом суммы средств, которые размещаются на отдельном депозитном счете в Националь ному банку.

Нормативное значение общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции банка (Н 13) должно быть не более 30%

В этом случае устанавливается ограничение риска отдельно для длинной открытой валютной позиции и короткой открытой валютной позиции банка:

- общая длинная открытая валютная позиция (Н 13-1) должно быть не более 20%;

- общая короткая открытая валютная позиция (Н 13-2) должно быть не более 10%

Рассмотрим специальные требования к деятельности банков и соответствующие значения экономических нормативов

Национальный банк осуществляет регулирование деятельности специализированных банков и устанавливает специальные требования относительно определенного вида деятельности банков

Банк приобретает статус специализированного банка если более 50% его активов являются активами одного типа, связанного с ипотекой, инвестиционной деятельностью, клиринговой деятельностью, а также статуса сберегательного банка - если более 50% его пассивов являются вкладами физических лиц

Специализированным банкам и уполномоченным банкам, специализирующихся на осуществлении одной или нескольких банковских операций, привлекают средства физических лиц для долгосрочного кредитования строительства жи итла, в связи с концентрацией рисков устанавливаются специальные (повышенные) значения экономических нормативов для обеспечения более высокого, по сравнению с универсальными банками, уровня адекватности регулятивного и основного капитала, уровня ликвидности и предотвращения чрезмерного перекладывания банками рисков на своих кредиторов (вкладчиков.

Для специализированных сберегательных банков устанавливаются специальные значения таких экономических нормативов:

- норматива мгновенной ликвидности (Н4) - не менее 30%;

- норматива максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7) в размере:

не более 20% - для банков, имеющих объем негативно классифицированных активов не более 10% от общей суммы кредитного портфеля, дебиторской задолженности, портфеля ценных бумаг и средств, содержатся на корреспондентских счетах, открытых в других банках (далее - соответствующая группа активов)

не более 15% - для банков, имеющих объем негативно классифицированных активов от 10% до 20% от соответствующей группы активов;

не более 10% - для банков, имеющих объем негативно классифицированных активов от 20% до 30% от соответствующей группы активов;

не более 5% - для банков, имеющих объем негативно классифицированных активов более 30% от соответствующей группы активов или если формирование резервов под активные операции осуществлено не в полном объеме;

- норматива максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9) - не более 2%;

- норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н 10) - в размере:

не более 20% - для банков, имеющих объем негативно классифицированных активов меньше 7% от соответствующей группы активов;

не более 10% - для банков, имеющих объем негативно классифицированных активов от 7% до 10% от соответствующей группы активов

Если объем негативно классифицированных активов банка составляет более 10% от соответствующей группы активов, то банк не имеет права увеличивать объем операций с инсайдерами банка (запрещается заключать новые договоры или продлевать срок действующих с такими лицами) до времени снижения объема негативно классифицированных активов ниже 10.

Для специализированных ипотечных банков устанавливаются специальные значения таких экономических нормативов:

- норматива мгновенной ликвидности4) - не менее 30%;

- норматива максимального размера кредитного риска на одного контрагента7) - не более 5%;

- норматива максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9) - не более 2%;

- норматива максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н 10), - не более 20%

Для специализированных расчетных (клиринговых) банков устанавливаются специальные значения таких экономических нормативов:

- норматива адекватности регулятивного капитала 2) - не менее 20%;

- норматива адекватности основного капитала 3) - не менее 12%;

- норматива мгновенной ликвидности4) - не менее 90%;

- норматива крупных кредитных рисков 8) - не более 100%;

- норматива общей суммы инвестирования 12) - не более 10% и ограничивается вложением средств в уставные фонды бирж, внебиржевых / торговых систем, депозитариев и учреждений, занимающихся клирингом и расчетами на биржевом и внебиржевом на рынках

- привлечение вкладов физических лиц должно быть не более 5% регулятивного капитала банка;

- предоставление и получение кредитов на межбанковском рынке должна быть не более 100% регулятивного капитала банка

Для специализированных инвестиционных банков устанавливаются специальные значения таких экономических нормативов:

- норматива адекватности регулятивного капитала 2) - не менее 20%;

- норматива адекватности основного капитала 3) - не менее 12%;

- норматива общей суммы инвестирования 12) - не более 90%;

- привлечение вкладов физических лиц должно быть не более 5% регулятивного капитала банка

Нормативные значения других экономических нормативов для специализированных банков и уполномоченных банков, привлекающих средства физических лиц для финансирования жилищного строительства, устанавливаются такие же как для универсальных банки.

зависимости от вида специализации указанных выше специализированных банков и уполномоченных банков, привлекающих средства физических лиц для финансирования жилищного строительства, уровня капитала банка Национальным й банк может выдвигать к ним дополнительные требования с целью обеспечения финансовой устойчивости этих банки.

Привлечение вкладов физических лиц специализированными банками (кроме специализированных сберегательных банков) не может составлять более 5% регулятивного капитала банка

К обязательствам банка по вкладам физических лиц относятся:

- текущие счета физических лиц;

- средства физических лиц в доверительном управлении;

- средства в расчетах физических лиц;

- средства физических лиц для расчетов платежными карточками;

- начисленные расходы по средствам до востребования физических лиц;

- краткосрочные депозиты физических лиц;

- долгосрочные депозиты физических лиц;

- начисленные расходы за срочными средствами физических лиц;

- сберегательные (депозитные) сертификаты, эмитированные банком (только в части именных сберегательных сертификатов);

- начисленные расходы за сберегательными (депозитными) сертификатами, эмитированными банком (только в части именных сберегательных сертификатов)

Максимальный размер привлечение вкладов физических лиц недо-капитализированных банков не должен составлять более 100% регулятивного капитала банка

Для значительно недокапитализированных и критически недокапитализированных банков запрещается дополнительное привлечение вкладов физических лиц или продлении действия соглашений с физическими лицами до времени достижения такими банками уровня не ниже достаточно к капитализированных банки.

Максимальный размер привлечения вкладов физических лиц для всех вновь банков должен составлять:

- в первый год деятельности - соотношение вкладов физических лиц в регулятивного капитала должен быть не более 50%;

- в течение второго года деятельности - соотношение вкладов физических лиц в регулятивного капитала должен быть не более 100%

дальнейшем, если банк имеет высокий и стабильный уровень поступлений, обеспечивает его прибыльную деятельность, основные показатели финансовой деятельности банка отвечают нормативным требованиям или превышают й их, по результатам инспекционной проверки банк является хорошо или достаточно капитализированным, то он может привлекать вклады физических лиц без этих ог.

Банки самостоятельно определяют направления своей деятельности и специализацию по видам операций Если более 50% пассивов банка являются вкладами физических лиц (независимо от типа активов), то такой банк приобретает ста атусу специализированного сберегательного банка и должен придерживаться экономических нормативов в размере, который установлен для специализированных сберегательных банкив.

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы