Навигация
Главная
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский маркетинг - Февраль ИО.
  СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

76 Себестоимость банковских продуктов и услугуг

Определение себестоимости банковских продуктов и услуг является основным элементом ценовой политики коммерческого банка В условиях интенсивной конкуренции и тенденции общего снижения доходности банкивсь ьких операций подробный анализ затрат и обоснованное ценообразование на банковские продукты и услуги становятся насущной необходимостью Точкой отсчета для комплекса мероприятий по снижению себестоимости продуктов и услуг и оптимизации внутренней структуры есть информация о себестоимости и ее складовві.

Поскольку каждый клиент банка является потребителем определенного ассортимента банковских продуктов и услуг, то на основе знания себестоимости каждого продукта (услуги) и набора банковских продуктов (услуг), что спо оживаються каждым клиентом, возможен анализ прибыльности для банка отдельного клиента или группы клиентов Например, клиент - юридическое лицо, кроме расчетно-кассового обслуживания, заключил договор на р озмищення средств в депозит Тогда доходность обслуживания такого клиента может быть определена как разница доходов банка от размещения привлеченного клиентского пассива и полученных комиссий с одной бок в, и расходов банка с другой (на выплату процентов по договорам на расчетно-кассовое обслуживание и депозит, а также себестоимости каждого продукта (услуги), Потребляемая клиентом в процессе разр ахунково-кассового обслуживания и ведения депозитного договора: оформление договоров на расчетно-кассовое обслуживание и депозит, открытие счета, начисление процентов, предоставление выписок, осуществляется ения безналичных переводов, прием и выдача наличных и т.д.о).

качестве другого примера можно рассчитать доходность группы клиентов"Сотрудники предприятий, которые получают зарплату с помощью пластиковых карт"по данным о количестве выданных карт, операции по снятие наличных в банкомате и расчеты по услугамза послуги.

Можно спрогнозировать, например, доходность"среднего"клиента каждой группы в операционном отделении банка, по информации о планируемых затратах отделения и статистические данные о количестве и спек КТР банковских продуктов (услуг), необходимых аналогичным группам клиентов в других отделенияідділеннях.

Для исчисления себестоимости банковских продуктов и услуг целесообразно использовать метод функционально-стоимостного анализа (метод ФСА).

Сущность метода ФСА заключается в определении принципиально новых технических, технологических, управленческих решений относительно тех или иных аспектов деятельности банка, обеспечивающих рационализацию расходов при одновременном сохранении или улучшении качественных характеристик и потребительских свойств продуктов и после.

По эффективности функционально-стоимостной анализ подразделяют на три уровня: низший (ФСА продукта или услуги), средний (ФСА продуктового портфеля) и выше (ФСА управления банком).

Организационно функционально-стоимостный анализ является итеративным процессом, состоящим из нескольких этапов исследовательской работы: подготовительного, информационного, аналитического, творческого, исследовательского, разра обкы рекомендаций и внедрению.

На подготовительном этапе определяется объект исследования (отдельные виды продуктов или услуг), его качественные признаки, формируется команда специалистов, проводить эту работу, осуществляется их обучение, разрабатывается план-график пер ведения работ.

Информационный этап предусматривает сбор и систематизацию информации по объекту исследования по отдельным функций, осуществляемых в процессе его создания (проведение) собирается и обобщается лучший отечественный и и зарубежный опыт; анализируются инновационные разработки по выполнению отдельных функций в процессе производства банковских продуктов и услуг Результатом такого исследования является разработка структурной мод эле объекта исследования, которая отражает внутренние взаимосвязи его элементов и затраты на их создание и функционированиея.

Аналитический этап исследование включает стоимостную оценку отдельных функций путем распределения производственных, эксплуатационных, коммерческих и других видов затрат по отдельным функциям Сравнение весомости функций с затратами на их х реализацию дает возможность определить функциональные блоки избыточных издержкахт.

На творческом этапе осуществляется генерация идей относительно возможных путей и средств минимизации или устранения избыточных расходов Целесообразными для использования при этом есть следующие методы: метод мозгового штурма, контрольных зап вопросам, морфологического анализа, метод Дельфи тощо.

На исследовательском этапе выдвинутые идеи оцениваются с точки зрения реальности реализации, материально-технического, производственного и финансового обеспечения В случае признания практической целесообразности и реальности внедрения, сформирована ана система предложений оформляется в виде заключения по результатам проведения финансово-стоимостного анализу.

Заключительным этапом работы является внедрения разработанных предложений и контроль за их выполнением.

Метод ФСА позволяет создать подробную картину внутренней деятельности банка, является инструментом экономического анализа определенных стратегических и оперативных решений, основой разработки мероприятий по снижению собивар ртости банковских продуктов и услуг, оптимизации их структуры, коррекции тарифной и клиентской политик.

Таким образом, функционально-стоимостный анализ является действенным и универсальным инструментом поиска внутренних резервов экономии денежных затрат и рост денежных поступлений за счет совершенствования потребительских чей качества банковских продуктов и услуг и усовершенствования отдельных банковских технологии.

Эффективность ценовой политики коммерческого банка зависит от определения себестоимости продуктов и услуг, содержания каналов сбыта и обслуживания клиентов.

Себестоимость фактически присутствует в расходной части отчета о прибылях и убытках подразделений банка, являющихся ассоциированными с продуктами (услугами), каналам сбыта и клиентами Другим компонентом расходных вой части отчета о прибылях и убытках подразделений банка, осуществляющих активные операции, является стоимость ресурсов, которые они получают от банка для размещения на рынкеу.

Для подразделений банка, осуществляющих пассивные операции по привлечению ресурсов, имеет место противоположная ситуация: стоимость этих ресурсов при передаче их банку для использования подразделениями, осуществляющими акт ные операции, отражается в доходной части отчета о прибылях и убытках.

В связи с этим, формирование стоимости внутри банка и трансферный перераспределение ресурсов являются существенными элементами ценовой политики.

Рассмотрим принципы определения стоимости ресурсов при их внутрибанковских трансферном перераспределении Существует два основных принципа банковского ценообразования::

- распределение спреда, определяемого ставками привлечения и размещения на рынке;

- соотнесение цены внутренних ресурсов с рыночными индикаторами.

Второй принцип банк имеет больше преимуществ, поскольку позволяет связать внутренние цены с условиями рынка, что, в свою очередь, способствует формированию рыночных отношений между подразделениями внутри банка.

Однако практическая реализация этого принципа ценообразования требует рыночной стабильности и наличия постоянных ориентиров при определении цены как на привлеченные, так и на размещенные ресурсы.

Такая технология ценообразования распространена в западном банковском секторе, однако в условиях отечественного рынка ее использование ограничено отсутствием четких ориентиров для систематического определения внутрен них цен в привязке к рынку Ставка рефинансирования таким ориентиром быть не может, поскольку она довольно слабо влияет на рыночные ставки по реальным финансовыми инструментами.

Поэтому для отечественных коммерческих банков основным подходом к внутреннего ценообразования является распределение спреда, что существует между ценой привлеченных и размещенных на рынке ресурсов Основная идея заключается в том, что п подразделения банка, которые привлекают ресурсы на рынке, отдают их по определенной цене другим подразделениям, а маржа, образующийся формирует доходы этого подразделения Аналогично формируется маржа подразделений бан ку, которые размещают ресурсы на рынкеку.

Существенным является вопрос точки распределения спрэда, которая определяет маржу подразделений банка, осуществляющих активные и пассивные операции простое решение - распределение спреда"50:50"Более сложные подходы к определи ния точки распределения спрэда, как правило, связаны с общей внутрибанковских моделью формирования стоимости производства банковских продуктов и услуг и системой взаимодействия подразделений, поэтому однозначно ого универсального решения этого вопроса не существуетння не існує.

Перераспределение ресурсов внутри банка целесообразно возлагать на отдельное подразделение, которое будет осуществлять оперативный перераспределение ресурсов на основании принципов и политики банка, отражаются в соответствующих дних нормативных документах и ??утверждаются Комитетом управления пассивами и активами В процессе перераспределения ресурсов это подразделение может выполнять также ряд контрольных функциий.

Следует отметить, что коммерческий банк можно рассматривать как предприятие по производству банковских продуктов и услуг и реализации их клиентам В таком случае, механизм формирования цены содержит собиварти ость, расходы на сбыт и непосредственно маржу (прибыль до налогообложения) банку.

 
  СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы