Навигация
Главная
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский маркетинг - Февраль ИО
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

44 Влияние результатов реализации механизма банковского маркетинга на экономические показатели деятельности банка

Контроль за эффективностью реализации механизма банковского маркетинга целесообразно осуществлять, ориентируясь на динамику экономических показателей деятельности коммерческого банка

Банковский маркетинг является деятельность по удовлетворению потребностей, запросов, ожиданий и решению проблем существующих и потенциальных потребителей-клиентов банка Принципиально важным является эффективность удовлетворения этих зап питив, причем как сложившихся, так и скрытых, потенциальных Если потребитель-клиент банка не почувствует этой эффективности, завышение полученной пользы над собственными совокупными расходами, понесенные при покуп эти и потреблении банковских продуктов, то он не возобновит контракт и не даст ему стабильностьті.

Сущность банковского маркетинга заключается в постоянной направленности на достижение оптимального, в конкретных условиях, конечного результата; направленности не на минутный, а на долговременный результат м маркетинговой работы, использование в единстве и взаимосвязи тактики и стратегии активного приспособления к требованиям потенциальной клиентуры с одновременной целенаправленным действием на них Такое определение указывает на необходимость постоянного анализа экономических показателей деятельности банка с целью рационального размещения собственных или привлеченных средствв.

Главной целью реализации механизма банковского маркетинга остается получение прибыли, банк стремится к его максимизации с учетом допустимой степени риска и ликвидности Итак, максимизируя Приедьте уток, банк должен стремиться к тому, чтобы степень риска и ликвидности была если не оптимальной, то, по крайней мере, допустимю.

Анализ экономических показателей деятельности коммерческих банков осуществляется с целью определения степени участия собственных средств банка в выполненных им операциях; уровня ликвидности банка, его способности реале изации своих активов для покрытия принятых обязательств; вложения средств банка в операции с повышенной степенью риска; уровня прибыльности и рентабельности банковских операций; степени участия банка в опе рациям на денежном рынке и уровня менеджмент.

Таким образом, эффективный механизм банковского маркетинга предполагает анализ показателей достаточности капитала, ликвидности, достаточного оборачиваемости средств и доходности, степени риска невозврата кредита в Это позволяет определить общий рейтинг коммерческого банка среди других банков, охарактеризовать его деятельность по поводу стабильностиі.

Стабильность банка означает возможность прекращения его деятельности, причем стабильность тем выше, чем меньше эта возможность Формализовать эту зависимость к получению экономических показателей стабильности ду уж сложно, однако можно сформулировать качественные признаки, влияющие на стабильность банкив.

Капитал является регулятором роста банка Установлены экономические нормативы - своеобразное предупреждение банка, который слишком быстро увеличивает объемы своих кредитов и депозитов: он или должен снизить темпы роста, а или привлечь дополнительный капитал При управлении капиталом, согласно механизму банковского маркетинга, перед руководством банка стоят следующие целиі:

- соблюдение требований по капитализации согласно установленным нормативам;

- определение необходимого размера капитала в зависимости от объемов осуществления операций, спектра услуг, приемлемого уровня риска и планов будущего развития;

- оценка возможностей наращивания капитальной базы - как за счет внешних источников (привлечение акционерного капитала, средств на условиях субординированного долга), так и за счет прибыли;

- поддержание оптимального соотношения между инвестициями прибыли на развитие банка и выплатами дивидендов акционерам

Одним из важнейших факторов стабильности банка является достаточность собственного капитала Эта достаточность понимается в двух значениях Первое значение заключается в том, что собственный капитал банка должен соответствует ать нормативным требованиям банка в отношении его размера важной является определенная законодательством предел, ниже которой не может опуститься уставный капитал банка Минимальный размер уставного фонда коммерческих их банков Украины с участием иностранного капитала устанавливается в сумме, увеличенной не менее чем в 3 раза, а со 100-процентным иностранным капиталом - не менее 5 раз Этот показатель банк должен забей зпечиты после одного года с начала своей деятельностиності.

К собственному капиталу банка принадлежит уставный капитал, резервы, созданные на прибыль предыдущих лет, нераспределенная прибыль текущего (прошлого) финансового года и субординированный капитал

субординированных называют капитал, переданный банку на срок более семи лет безотзывно и в отношении которого установлено правило последней очередности возврата при ликвидации банка В случае, если банк понесет велики их убытков, может сложиться ситуация, когда собственный капитал становится меньше уставного В этом случае констатируется, что уставный капитал утрачен или частично утрачен Такая ситуация может быть причин й приостановления или отзыва банковской лицензии, что приводит к автоматической остановки банкнку.

Второе значение достаточности собственного капитала заключается в том, что собственного капитала банка должно хватать на то, чтобы обеспечить возможность продолжения работы банка при условии, если вовлеченный капитал не еобхидно будет вернуть вкладчикам и кредиторам Второе значение достаточности собственного капитала тесно связано с проблемой структурирования и ликвидности банковских активев.

Уровень ликвидности - это отношение ликвидных активов к сумме взносов или к общему размеру активов Коэффициент, отражающий отношение наличных средств к сумме взносов, является более обоснованным, чем коэффициент"кредиты / в взносы", поскольку прямо показывает отношение ликвидных активов к вкладам до внесків.

Срок"ликвидность\" (от лат liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей на средства

Рассмотрим ликвидность как многоуровневую систему, которая может быть показателем эффективности реализации механизма банковского маркетинга, а именно:

- ликвидность банковской системы государства;

- ликвидность коммерческого банка;

- ликвидность баланса банка;

- ликвидность активов;

- ликвидность клиентов

Ликвидность банковской системы зависит от того, насколько ликвидная государство в целом, а также ее отдельные коммерческие банки Она связана с общеэкономической текущей ситуацией в стране Политическая стабильность, правовое обеспечение банковской деятельности, развитие экономики, финансовая стабильность, темп инфляции, занятости, регулирования банковской деятельности, система безналичных расчетов - это те факторы, которые определяют ли квиднисть банка Например, быстрые темпы инфляции определяют краткосрочный характер основной части пассивов банков, а это грозит ликвидности банка и повышает требования к ней Обратным примером является чит ко разработан в законодательстве механизм взыскания имущества должника при невозврате кредита, что повышает надежность активов банка, а также скорость превращения их в деньги, есть и ликвидность банканку.

На ликвидность банковской системы непосредственно влияют и инструменты денежно-кредитной политики Среди основных инструментов следует назвать следующие: учетная ставка НБУ и норма банковских резе ервив Например, высокие нормы резервирования подрывают ресурсную базу банков и заставляют их к более рисковым операциям Это снижает качество активов и, как следствие, ликвидность банков Приведенные процессы, которые езпосередньо влияют на ослабление ликвидности банков, во многом взаимосвязаны и требуют проведения системы мероприятий, в том числе и со стороны государствжави.

Ликвидность банка - это способность банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств, определяется сбалансированностью между сроками и суммами погашения активов и сроками и суммами выполнения обязательств бан дыха, а также сроками и суммами других источников и направлений использования средств (предоставление кредитов, другие расходы.

В современной банковской практике не имеет единого подхода к пониманию понятия ликвидность банка Так, ликвидность банка предполагает"своевременное выполнение всех взятых на себя обязательств, в том числе которые могут возникнуть в будущем"При этом источниками средств для выполнения обязательств есть наличные банка, выраженная в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах; активы, которые можно быстро превратить в наличные; межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от центрального банкльного банку.

Банковская ликвидность трактуется как:

- способность банка своевременно отвечать по своим обязательствам;

- возможности использования актива в качестве средства платежа учитывая его способность сохранять свою номинальную стоимость неизменной;

- способность банка проводить активные операции

Более обобщенное понимание этого понятия предлагает И В Ларионова Под ликвидностью коммерческого банка она понимает"способность банка эффективно финансировать активы и брать на себя обязательства, а также вы иконуваты требования по погашению долга и уменьшение объема депонированных средств в постоянно меняющихся условиях повседневной деятельности Ликвидность банка - это способность покупать наличные деньги на финансовом и г рошовому рынках или в центральном банке по разумной цене для обеспечения своевременности платежей по своим обязательствам и удовлетворение потребностей клиентов в заемных средствах"[115, С 213] И В Ларионова основной акцент в этом определении делает на финансовой устойчивости банка и его надежность, так как эти характеристики позволяют банку занимать деньги на финансовом и денежном рынках, а также в цент ральному банку Особенно подчеркивается то, что займы должны быть предоставлены по разумной цене Автор предлагает для решения исследованной проблемы проводить займа в разумных пределах и кредитоспособных кред итною учреждением Определение ликвидности банка предусматривает, что могут возникать трудности по проведению платежей по корреспондентскому счету, однако они должны иметь краткосрочный характер и не быть связанными с долгосрочными проблемами, а также не должны обходиться банка слишком дорогбанку занадто дорого.

Итак, исследуя взаимосвязи между подходами к определению ликвидности банка приходим к выводу, что ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение св воих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, которые определяются наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и размером средств по статьям актива и пассива бы алансу с учетом соответствующих сроков Ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя составляющими - собственным капиталом банка, привлечением ими и размещенными средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

Ликвидность банка может быть определена как запас и как поток, т.е. ликвидность является статическая (запас) и динамическая (поток) Виды ликвидности приведены в таблицы 41

Статическая ликвидность - ликвидность банка, определена на конкретный период времени, на определенную дату есть, на любую дату производится"срез"всех операций, оценка активов, которые можно превратить в наличные средства, и визначаеть ься выполнения обязательств банка на необходимую дату Это ограниченный подход, поскольку в расчет не принимаются ликвидные средства, которые банк может получить на кредитных рынках в виде притока финансовых ресурсевих ресурсів.

таблицы 41

Виды ликвидности

Вид ликвидности

Статическая на момент времени с точки зрения запаса

Динамическая с учетом прогноза с точки зрения потока

Краткосрочная Долгосрочная до 1-3 месяцев более года

Полная

Без нарушений всех обязательств банка

Удовлетворительное

С нарушениями только по административно-хозяйственных платежам

Неудовлетворительная

При других нарушениях по любым обязательствам

Динамическая ликвидность - ликвидность банка определена на конкретное время, но с учетом прогноза состояния ликвидности на следующий период Дело в том, что статическая ликвидность может быть полной при условии, что на следующий день ба анк должен выплатить большой депозит Динамическая ликвидность может быть краткосрочной и долгосрочной Краткосрочная ликвидность определяется с учетом прогноза состояния банка на срок свыше оды н рерік.

статических и динамических ликвидность можно разделить по степени полноты: полная, удовлетворительная, неудовлетворительная

Полная ликвидность банка позволяет выполнять имеющиеся обязательства, не нарушая сроки или другие критерии

Удовлетворительное ликвидность банка - состояние ликвидности, при котором банк нарушает обязательства только по платежам, связанных с административно-хозяйственными расходами Все другие виды нарушений свидетельствуют о неудовлетворительную ликвидность

Украинская банковская практика ориентируется на ликвидность как на запас Поэтому допускается ряд ошибок, которыми предусматриваются учета косвенных связей в системе управления банковской ликвида иднистю.

Касается запаса ликвидных средств, размещенных в кредитах При невозврата, просрочки и пролонгации кредиторской задолженности реальный объем запаса фактически уменьшается на сумму последней А поэтому денежные потоки имеют тенденцию к удлинению срока их кругооборота показатели должны отражать фактическое продолжение возможных сроков погашения займов вследствие их пролонгации или просрочки А вот же, существует потребность учитывать сроки пролонгации и пор строчки предоставленных кредитов, кредитоспособность заемщиков и механизм погашения кредитеитів.

При инфляционной экономики реальный запас ликвидных средств имеет тенденцию к обесцениванию В этих условиях средства нецелесообразно держать в запасах, они должны вращаться и приносить доход как средство от обесценит ения есть средства требуют обращения - потокку.

Основываясь на понятии запаса, существует мнение, что банки, имея в собственности значительные суммы основных средств (недвижимости) более обеспеченные ликвидными средствами Но в этом случае может идти только о общем на ликвидность Ведь обеспечить краткосрочную ликвидность невозможно путем реализации имущества, учитывая длительность процесса реализации Как возможный вариант банк может разместить конкретный объем финанс овых ресурсов в такие формы активов, как кассовая наличность в краткосрочные государственные ценные бумаги Другой вариант может предусматривать размещение аналогичной суммы в банковские здания и другую недвижимость в прежде ом и во втором варианте будет одинаковый коэффициент общей ликвидности, поскольку показатель отражает соотношение между всеми обязательствами банка и его активами Итак, запас ликвидных активов однако овый Однако механизмы денежных потоков разнв різні.

Коэффициенты ликвидности недостаточно правильно отражают необходимость в ликвидных средствах Например, банк, у которого общий коэффициент ликвидности равен 80,0% может быть фактически более ликвидным, чем банк с коэффициентом 60,0%, если у первого вклады стабильны, а у второго имеют тенденцию к изъятию Недостаток этой ситуации заключается в том, что для точного определения потребности в ликвидных средствах и оптимизации их объема необходимо учитывать динамику потокку.

Вывод заключается в том, что указанные нормативы ликвидности не имеют информации относительно объемов ликвидных средств на время между периодами отчетности Приведенные аргументы свидетельствуют о необходимости измерения именно ди инамикы потока ликвидных средств Учитывая приведенные замечания, показатели в большей степени выполняют роль нормативов контроля, чем инструментов предварительного информирования о возможных недостатках в работе бан ку Рассматривая ликвидность как поток, учитывается способность банка получать кредит на межбанковском, фондовом и других рынках и обеспечивать поступление наличных денег от операционной дея тсті.

Рассмотрим понятие ликвидности баланса Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву Возможность быстрого превращения активов банка в денежную в форму для выполнения его обязательств определяется такими факторами:

- структурой активов банка: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка;

- структурой пассивов банка: повышение удельного веса вкладные до востребования и снижение доли срочных вкладов снижает ликвидность баланса; также на уровень ликвидности баланса влияет надежность депоз итив и займов, полученных банком от других кредитных учреждений

- степенью риска, присущего отдельным активным операциям: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность;

- соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов: равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по в обязательствах банка обеспечивается в том случае, когда пассив по сроку такой, как и акты.

Ликвидность баланса банка оценивается при помощи расчета специальных показателей - нормативов ликвидности: норматив мгновенной ликвидности, норматив текущей ликвидности, норматив краткосрочной ликвидности Согласно этим но ормативамы, возможность коммерческого банка выполнять свои платежные обязательства оцениваются путем сопоставления отдельных его активов другим статьям баланса, причем норматив устанавливается как определенное минимально ное значение активов по этим половогой.

Оценка соблюдения банком совокупности экономических нормативов должна включать, помимо обязательных, установленных Национальным банком, еще и дополнительные, установленные банком для себя самостоятельно, исходя из необх димости соблюдения оптимального соотношения между сроками и суммами привлечения пассивов и размещения средств в активах, соответствующих им по срокам депозитов, например, сроками до трех месяцев от трех до шести месяцев, от шести до одного года и более одного ре.

Ликвидность активов является одной из наиболее весомых характеристик их качества Классическое определение ликвидных активов коммерческих банков приводится в"Банковской энциклопедии"под редакцией доктора экономических наук, профессора а А М Мороза:"Ликвидные активы - банковские средства, вложенные в имущество, быстро реализуется и размещены в других банках и ценных бумагах на длительный срок"[43, С 216строк" [43, С. 216].

Согласно международным банковским стандартам, активы банка по степени их ликвидности можно поздилиты на три группы:

- ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства: касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги;

- ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в средства Речь идет о кредитах и ??других платежах в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных п бумагах, зарегистрированных на бирже (как и участие в других предприятиях и банках), и других ценностях (в т ч нематериальные активы)и);

- неликвидные активы - это просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам

Поскольку при недостатке ликвидных средств предприятия-клиенты обращаются в банк за ссудой или снимают остатки средств со своих депозитов, ликвидность кредитного учреждения определяется ликвидностью его клиентов, которая в свою очередь является ликвидностью кредиторской задолженности Мера кредитоспособности заемщика банка оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и, тем самым, на ликвидность бы алансу банка: чем больше доля вы-сокоризикових кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидностьь.

Рассмотрим зависимость управления ликвидностью от принадлежности банка к тому или иному типу:

- по масштабу деятельности (большие и малые; оптовые и розничные);

- за универсализацией или по характеру деятельности (универсальные и специализированные);

- по количеству филиалов (однофилийни и многофилиального);

- за территориальной структурой операций (региональные и международные);

- по форме собственности (государственные, коллективные (АО, ООО или кооперативные банки), частные

Подробнее остановимся на каждом из типов банков Сравним управления ликвидностью малых и крупных банков с точки зрения преимуществ и недостатков Крупные банки более зависимы от макро-экономических факторов На а малые банки эти факторы влияют несколько косвенно, медленно и гладжено Исключением является экономико-правовые меры государства, направленные непосредственно на малые банки Например, повышение минимального размера уста вного капитала банка У крупных банков больше для корректировки ликвидности Если малый банк может, преимущественно, использовать только управление активами, тогда как крупный банк - и управление пассивами поскольку имидж крупного банка позволяет привлекать ресурсы быстро, дешево и надолго Метод быстрого корректировки ликвидности путем управления пассивами почти закрыт для малых банков Поэтому малые банки осн Овну внимание при управлении ликвидностью уделяют среднесрочный и долгосрочный ликвидности При этом они используют метод трансформации активов, при котором меньше риск, но этот метод, пер е, менее прибыльный, чем метод, основанный на займах ликвидных средств, во-вторых, не является дешевым способом управления ликвидностью, так как продажа активов означает, что банк теряет свои будущие дохо ды, могли быть получены с помощью этих активеих активів.

Банки делятся на универсальные и специализированные Проследим за особенностью управления ликвидностью в них Универсальные банки более стабильны по диверсификации своих вложений и разновидности пассивов Однако, это порождает необходимость сбора разносторонней й информации о различных сегментах денежного рынка, так как любые изменения могут сказаться на ликвидности банка Сегодня система управления ликвидностью украинских универсальных банков может быть быстрее е отнесена к управлению движением денежных средств, потому что у нее отсутствует учет срочности вкладов Поэтому, кроме сбора информации, необходимо разрабатывать четко определенную систему ценообразования в разрезе о продуктов и учитывать наступления сроков погашения платежиежів.

Специализированные банки более ограничены в маневре управления ликвидностью, имеют строго определенные виды пассивов и активов, работают на одном - двух узких сегментах денежного рынка

Поэтому специализированные банки обязаны прогнозировать и полностью контролировать поведение этих сегментов денежного рынка Указанных банков не коснутся изменения на других сегментах денежного рынка, но могут повлиять на деятельность в своей сфере Например, ипотечные банки должны предусматривать и быть готовой к изменениям в земельном законодательстве и области жилищного строительства Отраслевой банк, который работает только с корпоративными клиентами одной отрасли, полностью зависит от развития самой отрасли, производственного цикла предприятий, государственных норм, регулирующих различные стороны производственно-коммерческой деятельности предпри приятий этой отрасли Универсальные и отраслевые банки, имея в виду кратко-срочность пассивов, обычно регулируют краткосрочную ликвидность Инвестиционные, сберегательные, ипотечные, инновационные банки должны сп иратися на средне - долгосрочное прогнозирование ликвидностиності.

Рассмотрим управления ликвидностью в многофилиального и однофилийних банках Управление ликвидностью в многофилиального банка сложнее, поскольку существует несколько центров управления ликвидностью в лице филиалов Возникают две ситуации: полная централизация и полная децентрализация Полная централизация в управлении ликвидностью экономически эффективна в случае, когда расходы на перемещение ликвидных активов между филиалами уровне или приближаются к нулю Сегодня этого нет, и поэтому по мере затратности этих перемещений необходима децентрализация управления ликвидностью украинских банки используют метод децентрализованного управления ликвидностью где единственным инструментом централизации в банке является"централизованный фонд"До этого фонда все операционные подразделения банка делают обязательные отчисления (12%) от суммы депозитов до востребования, которые у них в наличии Это не является оптимальным, поскольку при значений фонд используется для предоставления ресурсов Центральном ОПЕРУ и дирекция, имеющих проблемы с ликвидностью Как видим, избыток ресурсов не может быть использован ежедневно на уровне всего банківні всього банку.

Таким образом, каждый филиал удовлетворяет свои потребности, внедряет свою собственную политику управления ликвидностью, не считая глобальных и перспективных ресурсных требований в масштабе банка Поэтому банк должен с взвешивать убытки от одновременного недостачи и излишков Если они превышают затраты на перемещение ликвидных активов, то необходимо предоставлять права центра регулировать ликвидность централизованно При превышать щении расходов на перемещение над убытками от излишков, управления ликвидностью банка должна быть централизованнойним.

Рассматривая управления ликвидностью в региональных банках

необходимо отметить, что оно качественно подобное управлению в специализированных банках Они должны максимально наладить входной поток информации о своем географически определенный сегмент рынка, а не ф финансово обособленное, как в случае со специализированными банками Процесс управления ликвидностью в международных банках подобный процесса управления в универсальных банках им присущи те же недостатки и положительные качества в управлении ликвидностью и универсальным банкам Обычно, международные банки является универсальнымними.

И последний тип банков - по форме собственности Рассмотрим коллективную форму собственности на примере организационно-правовой формы в виде акционерного общества Особенностью процесса управления ликвидностью в акционерном банке является управление акционерными им капиталом, регулирования рынка своих акций, возможность привлечения новых средств путем дополнительной эмиссии При необходимости наращивания собственных бесплатных ресурсов банк может начать скупку своих акций ниже номинала и цены предыдущей реализации Особенностью управления ликвидностью государственных банков может определенное ограничение в управлении активами для регулирования ликвидности Например, в бага ти странах существуют законодательные ограничения при приватизации государственных организацииацій.

Риск ликвидности - это вероятность потерь, которые понесет банк, если не сможет удовлетворить требования кредиторов Этот риск можно уменьшить, увеличивая объем ликвидных средств, к которым банк имеет доступ в каждый конкретный момент ча асу Однако это влечет потерю доходов Поэтому руководству нужно постоянно искать компромисс между уровнем ликвидности и прибыльностисті.

Перспективной стратегией управления ликвидностью является сбалансированный подход к УАП, когда часть ожидаемого спроса на ликвидные средства обеспечивается за счет денежных средств (касса и корсчета в банках)), поступлений от погашения кредитов, ценных бумаг, тогда как другие потребности удовлетворяются за счет привлечения межбанковских кредитов, притока депозитов, эмиссии долговых ценных бумаг Казалось бы, для определения позиции ликвидности вполне естественно рассматривать активную и пассивную части баланса совместно Однако на практике для этого необходимо создать определенные условия Во-первых, менеджер, ответственный им за управление ликвидностью, нужно иметь информацию о деятельности всех подразделений банка, причастных к привлечению и размещению средств Кроме того, внутренними положениями банка должны предусматриваться я возможность координации и контроля со стороны специалистов по управлению ликвидностью за проведением активно-пассивных операций, а также раскрываться процедуры согласования решений Учитывая оперативность р Ишэн, принимаемых при текущем контроле ликвидности, Багатова-риантнисть возможных условий и последствий при долгосрочном планировании ликвидности, особое значение для успешного управления приобретают есть методологическое и программное обеспечение процесса принятия решеішень.

При планировании и анализе ликвидности полезной и эффективной оказывается концепция финансовых потоков, когда операции банка рассматривают как движение денежных средств в виде поступлений и выбытия, постоян но происходит в процессе работы учреждения В отличие от баланса, который отражает стоимость активов, обязательств и капитала в конкретный момент времени, в отчете о финансовых потоках (отчет об источниках и в икористання средств) отражаются финансовые потоки за определенный период Доклад основан на таких зависимостяхх:

Поступление в банк за определенный период времени формируют предложение ликвидных средств, а используемые банком средства - это результат спроса на ликвидные средства Нетто-ликвидная позиция на определенный момент времени определяется так:

Нетто - ликвидная позиция = Предложение ликвидных средств - Спрос на ликвидные средства = Поступление депозитов Доходы Погашение активов Продажа активов Другие привлечения средств - Выплаты по депозитам - Надо Ання кредитов - Покупка активов - расходы - Другие выплат

Эффективность управления риском ликвидности зависит от ряда факторов Важнейшими из которых состав клиентов, доступ к рынкам ресурсов, качество портфеля активов, навыки менеджеров, проработанность ь внутренних процедур и инструментария планирования, удовлетворения потребностей в ликвидных средствах В процессе управления ликвидностью необходимо решить следующие задачия:

- своевременно произвести расчеты по обязательствам при приемлемых затратах;

- удовлетворить спрос на кредиты;

- поддержать оптимальную, с точки зрения ликвидности и прибыльности, структуру активов и пассивов;

- соблюдать требования относительно обязательных резервов, нормативов ликвидности

Несоответствие объемов спроса на ликвидные средства возможностям банка по их удовлетворению тесно связана с уровнем риска процентной ставки Дефицит или избыток ликвидных средств определяется временной структуры ктуру активов и пассивов, соотношением работающих и необходимых для поддержания ликвидности средств, что соответственно сказывается на доходности и затратности операциий.

Национальным банком Украины для всех коммерческих банков установлены для определения ликвидности баланса следующие нормативы: текущая, краткосрочная, общая

В международной практике главным показателем ликвидности является отношение ликвидных активов банка к общей сумме активов - нетто При определении этого показателя украинским коммерческим банкам необходимо вв водить в расчет активы финансового отчету.

В процессе анализа показателей ликвидности украинских коммерческих банков целесообразно проявлять мере соблюдения принципов ликвидности с помощью поддержания оптимального соотношения между сроками депозит тов и сроками средств, размещенных в активных операция.

Лучшая ситуация складывается в банке тогда, когда сроки ликвидности активов, за исключением собственного капитала, совпадают со сроками погашения задолженностей перед вкладчиками и дебиторами, а собственный капитал банка существует в виде недвижимости, банковского оборудования, компьютерных программ и запаса оборотных средств, которых хватает для поддержания жизнедеятельности банк.

Анализ прибыльности банка предусматривает определение уровня доходности и ее структуры Конечный рейтинг банка определяется после изучения доходности

Наиболее распространенным является метод сопоставления прибыли с общей суммой активов банка Отношение прибыли к активам применяется при сравнении доходности одного банка с другим Низкое значение ц ього показателя может быть результатом консервативной ссуды или политики чрезвычайных операционных расходов Высокое значение отношения прибыли к активам может быть результатом эффективной маркетинговой ди тельности банка, низкой доли срочных и сберегательных вкладов в общей сумме или депозитов высоких доходов от активов В последнем случае стабильность банка подвергается значительному риску: чем выше доходы от активов, тем, как правило, больше связан с этим ризыизик.

Однако как отношение прибыли, так и отношение факторов, влияющих на доходы, к общим активам еще не показывают, как работает банк, исходя из интересов его акционеров Поэтому руководители банков, обыч ичай, акцентируют внимание на показателе дохода на одну акцию Отношение дохода на одну акцию в процентном показателе к стоимости акции на конец года называют показателем дивидендного дохода и показывает, н аскилькы эффективно использовались средства акционеров в течение рокку.

Более стабильным показателем, отражающим эффективность функционирования банка, является показатель роста доходности на одну акцию Этот показатель характеризует ежегодную тенденцию увеличения ставки дохода на акцию Для руководителей банков и акционеров имеет значение коэффициент, показывающий часть прибыли банка, направленную на выплату индивида денди по акциям, рассчитанный как отношение выплаченных дивидендов к прибыли банка, направленную на выплату дивидендов по акциям, рассчитанный как отношение выплаченных дивидендов к прибыли банку.

Для оценки доходности банковских операций и контроля за расходами используются коэффициенты соотношения доходов и расходов с активами, которые приносят доходы Эти коэффициенты дают представление о ров вень процентной маржи банка Низкая маржа показывает, что банк, привлекая дорогие депозиты, участвует в операциях с низкой доходностью и невысоким риском И наоборот, если маржа повышенная, то это свидетельствует ить о высоком уровне дешевых депозитов или о привлечении активов в высокодоходные рискованные операцииції.

Рентабельность банка рассчитывается как отношение прибыли к среднему уровню собственного капитала банка

Нормативными документами НБУ не предусмотрены показатели прибыльности банков, что затрудняет прогнозирование перспектив дальнейшего роста банковских операций и не позволяет потенциальным инвесторам оценить и вероятность вложения своих капиталов в акции этого банк.

Оптимальной и результативной можно назвать только такую ??работу банка, когда оценка его деятельности свидетельствует о высоком уровне доходности при выполнении всех необходимых нормативов Количественный и качественный ан налезет операций банков помогают открыть дверь в реальный мир обращения денег, которые держат банки в своих сетих.

Доходность банка - это положительный результат его финансово-хозяйственной деятельности за счет доходов оплачиваются все операционные расходы, формируется прибыль, объем которого определяет уровень дивидендов, рост капитала в, развитие пассивных и активных операций Кредитные операции коммерческих банков - бесспорно, главные источники получения доходов Мероприятия банковского маркетинга обеспечивают поддержание ликвидности минимизации банковских рисков, анализ структуры всех доходов и расходов, квалифицированную работу персонала, доходность и прибыльность кредитной деятельностисті.

Сюда можно отнести определение минимально допустимой процентной маржи, коэффициентов доходности, рентабельности, доходности кредитных операций, выявление тенденций в доходности кредитных операций, п планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентированного уровня процентов по активным и пассивным операциям, выявления эффективных методов процентной политики коммерческих банков используют ния системы финансовых коэффициентов является важным подходом к оценке уровня прибыльности. Метод коэффициентов позволяет выявить количественный взаимосвязь между различными статьями, разделами или группами статей баланса Сущность анализа методом коэффициентов состоит в том, что учитывается не один фактор, а влияние в на рентабельность работы банка нескольких факторов водночас.

Все процессы анализа и обнародования его результатов сводятся к применению мер минимизации рисков Способом минимизации процентного риска является согласованная процентная политика по кредитным и депоз итнимы операциями Динамика процентных ставок как по активным, так и по пассивным операциям - свидетельство и доказательство процентной политики, которая проводится в этом банке Первым показателем, харак ризу эту политику, является чистый спрейред.

Чистая спред - это разница между процентными ставками, полученными и уплаченными в банке

Этот показатель определяет необходимую минимальную разницу между ставками по активным и пассивным операциям, которая позволит банку покрыть расходы, но не принесет прибыли (минимальное значение показателя 0) Оп птимальне значение чистого спряду - не менее 1,25%.

Вторым показателем доходности кредитных операций является чистая процента маржа Маржа служит для покрытия расходов банка, рисков, долгов по договорам, создания прибыли

Чистая процента маржа - это мера эффективности использования активов в зависимости от стоимости привлеченных банком ресурсов

Маржа означает получение прибыли банком в виде дохода от процентной разницы как процент к средним общих активов Оптимальным значением этого показателя является 4,5% Уменьшение показателя сигнализирует п об угрозе банкротства Причинами уменьшения маржи является неправильная процентная политика банка, сокращение удельного веса активов, приносящих доход, в общем их объеме, а также внешние факторы: снижение я процентных ставок по кредитным операциям на ссудном рынке, удорожание ресурсов тощощо.

Самые проблем наносят украинским коммерческим банкам невозвращенные кредиты, являются утраченными деньгами вкладчиков, кредиторов и акционеров Риск невозврата кредита можно прогнозировать и количественно в оценивать, например, с помощью методики, являющиеся, по распоряжению НБУ, обязательным при начислении обязательных резервов В этой методике достаточно четко определены признаки, по которым тот или иной кредит должен быть отнесен к одной из групп риска невозврата Эти признаки выбраны эмпирически и продиктованы долголетней практики кредитованияння.

Механизм банковского маркетинга обеспечивает стабильность и надежность коммерческого банка, поэтому должны оцениваться показатели деятельности банка с целью предупреждения банкротства, финансовых риз зикив и других негативных объявления.

Введение новейших банковских технологий в маркетинговой стратегии влияет на экономические показатели деятельности банка и предоставляет следующие преимущества:

- уменьшение стоимости благодаря обработке больших объемов при низкой стоимости единицы, благодаря чему достигается экономия как эффект масштаба;

- увеличение эффективности за счет сокращения ручных операций или за счет ускорения получения результатов;

- улучшение качества услуг по предложению своевременной, точной и полного осуществления операций до выполнения некоторых услуг круглосуточно благодаря телекоммуникациям;

- получение конкурентного преимущества благодаря тому, что банк является первым в скорости, эффективности и использовании продуктов;

- повышение престижа банка благодаря тому, что клиенты не только считают, но и являемся свидетелями того, что банк - лидер технического прогресса;

- предложение клиентам экономических продуктов / услуг;

- возможность телекоммуникации отделов внутри банка и с клиентом;

- использование таких услуг, как рейтер

- благодаря автоматизации могут быть усовершенствованы страхование кредита, его документирования, регулирования и выплата;

- может быть упрощенное определение платежеспособности заемщика и оценка степени риска;

- могут быть улучшены обработки депозитов, управление фондами и базы данных клиентов;

- операции по обмену иностранной валюты, фьючерсные сделки, свопы и опционы;

- информационная система бухгалтерского учета / управления для контроля и управления деятельностью и для измерения степени достижения цели, производительности и рентабельности

Результаты стратегического использования новой технологии могут иметь значительное влияние на способность банка предлагать новые продукты и услуги, выходить на новые рынки и сегментировать рынок, в значительной мер отделения повышать конкурентоспособность банк.

Получение определенных рейтинговых позиций банка и их динамика также свидетельствуют об эффективности реализации механизма банковского маркетинга Так, например, рейтинговые позиции коммерческих банков по оценкам Ассоциации украинских банков определяются по следующим показ исчез:

- общие активы или валюта баланса;

- кредитно-инвестиционный портфель;

- депозиты физических лиц;

- капитал банка;

- финансовый результат

Следовательно, для определения эффективности реализации механизма банковского маркетинга должна анализироваться совокупность приведенных показателей и ее динамика

Контрольные вопросы к главе4

1Сутнисть механизма банковского маркетинга

2 Элементы механизма банковского маркетинга на макроуровне

3 Элементы механизма банковского маркетинга на макроуровне

4 Реализация механизма банковского маркетинга на макроуровне и микроуровне

5 Согласованность элементов механизма банковского маркетинга

6 Проблемы реализации механизма банковского маркетинга в условиях развития банковской системы Украины

7 Стратегия и тактика реорганизации банков

8 Влияние результатов реализации механизма банковского маркетинга на экономические показатели деятельности банка

9 Преимущества использования новейших банковских технологий

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы