Навигация
Главная
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский маркетинг - Романенко ЛФ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

37 Особенности использования коммерческими банками Украины процентных банковских продуктов

Коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту более двухсот видов разнообразных банковских продуктов Широкая диверсификация их позволяет сохранить клиентов и оставаться ся рентабельным даже при достаточно неблагоприятной конъюнктуре рынкау.

К процентной группы банковских продуктов предлагается отнести банковские продукты, связанные с процентными доходами и расходами банка

В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений Они предлагают владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозите ей, что обеспечивает хранение денежных средств и удовлетворяет требованию клиента в ликвидности Многие клиенты предоставляют больше преимуществ такой форме хранения денег, чем вложение денег в облигации и акции Д епозитни продукты относятся к процентной группы банковских продуктетів.

Для коммерческих банков вклады - главный вид пассивов, а соответственно и важный ресурс для проведения активных кредитных операций

Основой организации проведения депозитных операций или продажи депозитного продукта является выполнение всех условий ликвидности баланса банка и его госпрахункових интересов

Существуют разнообразные признаки для классификации депозитов

При этом необходимо учитывать, что границы между отдельными видами депозитов размываются Причиной такого процесса является усиленная конкуренция между самими коммерческими банками за привлечение денежных средств клиентов в Депозиты можно разделить на следующие группыи:

зависимости от статуса вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц

зависимости от срока и порядка изъятия депозиты следует распределять по вкладам до востребования и срочные (на фиксированный срок)

С таблице 33 видно, что первое место на депозитном рынке в целом занимает Проминвестбанк, на втором месте находится"Аваль\", на третьем - ПриватБанк В Проминвестбанке наибольшая доля на сегменте и депозитов юридических лиц -12,85%, в банке"Аваль"наибольшая доля на сегменте бюджетных учреждений - 22,69%; в ПриватБанке - наибольшая доля на сегменте депозитов банков (средства на госпрахунках) - 11 77%, а в Сбербанке - наибольшая доля на сегменте депозитов физических лиц - 21,577%.

Можно сделать вывод, что коммерческие банки Украины активно работают с депозитами физических и юридических лиц зависимости от доминирующего сегмента клиентского рынка банки формируют виды депозитных вкладов Для юридических лиц это одинаковые заборы вкладов, а для физических лиц украинские коммерческие банки создали: до 50 видов вкладеів.

Депозиты приносят значительный доход и в структуре доходов коммерческих банков в Украине среди процентных банковских продуктов занимают около 36%

В зарубежной практике выделяют три основные группы вкладов населения: срочные вклады; вклады жиросчетов (вклады до востребования, контокоррентные вклады, вклады на текущих счетах) сберегательные вклады

В отечественной практике и нормативных документах НБУ (\"Инструкция об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте\","Правила осуществления депозитных операций для банковских депозитов\"") используется сокращенная классификация, а именно: срочные вклады, вклады до востребования (текущие счета) физических лиц.

Это связано с тем, что большинство украинских банков из-за сложности приспособление сберегательных вкладов в практике не применяют их, ограничиваясь лишь классическими срочным вкладам и вкладам до запитан нн.

Срочные вклады представляют передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а потому, вкладчик, как правило, не может в любой момент потребовать от банка возврата вклад ных средств В мировой практике используются две формы установления права вкладчика на возврат вклада: срочный вклад с фиксированным сроком и срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятия вкладов с предварительным уведомлением (предупреждением) об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее предупредить банк в определенный, согласно договору, срок (безо поперечное, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев) Проценты выплат слышатся вкладчику при расторжении договора Процентная ставка устанавливается по договоренностиістю.

На срочные вклады с фиксированным сроком обычно устанавливается твердая процентная ставка в пределах всего срока действия Для срочных вкладов с предыдущим сроком сообщение иностранные банки оставляют за собой право изменять процентную ставку украинские коммерческие банки вынуждены действовать в очень нестабильной обстановке, поэтому срочные вклады, которые они предлагают клиентам, получили некоторые специфические черты Пра тического все отечественные банки дают право вкладчику изъять вклад до наступления срока договора При этом предусматриваются самые санкции, в основном, это касается размера прибыли, выплачивается етсяться.

Однако, в последнее время, особенно после финансового кризиса 1998 года, в украинских банках обострилась проблема обеспечения определенного гарантийного объема вкладов с абсолютно точным и прогнозным календарь рем возврат привлеченных средств Поэтому некоторые банки (например,"Брокбизнесбанк\","Финансы и кредит\") начали предлагать вкладчикам срочные депозиты, которые не могут быть расторгнуты до истечения срока д оговору, которые уважительные причины при этом не возникали у клиента Жесткость данных условиях банк компенсирует повышенной процентной ставкой и гарантией ее неизменности за весь срок действия договора При этом проц отковать ставка по указанным видом вклада позволяет получить вкладчику в банке максимально возможную прибыль от вложения средств на конкретный терминамін.

В Украине, в отличие от и зарубежных стран, главным мотивом, побуждающим вкладчика, является получение максимально возможной прибыли, несмотря на неудобства, связанные со значительными штрафными санкциями и за досрочное изъятие вклада или полную невозможность изъятия вкладов из банка Это определяется отсутствием возможности для рядового гражданина альтернативных банкам источников размещения средств с соответствующим уровнем надежности Попытки государства, относительно привлечения средств населения с помощью специальных облигаций сберегательного займа по ряду причин оказались неудачными, и на это не обратили внимание декабря омадянни.

В связи с небольшим количеством банковских операций, необходимых для обслуживания срочного депозитного счета клиента, банк несет минимальные операционные расходы по сравнению с другими видами вкладов в По анкетным опросом вкладчиков"Брокбизнесбанка"(количество обработанных анкет - 189 шт), заметно, что очень многие вкладчики за мотив размещения средств указывают возможность"получения дополнительной на дбавкы к пенсиям и заработной платы"(рис 311.11).

Поэтому сегодня практически в каждом банке, который работает с частным клиентом, являются взносы с периодической выплатой процентов Эти взносы имеют все основные признаки срочных депозитов Однако, вкладчику дается мож можность получать начисленные проценты до окончания срока договора, чаще всего ежемесячно, реже - ежеквартально Данные вклады позволяют сочетать удовлетворение потребностей клиентов в получении возможного дохода на вложенные средства и частичного обеспечения текущих расходов Именно взносы такого типа пользуются наибольшей популярностью у украинских вкладчиковиків.

По условиям размещения и возврата денег, порядком выплаты процентов до срочных вкладов можно отнести также сберегательные (депозитные) сертификаты Такие сертификаты - это письменное свидетельство банка о депон ния денежных вкладов, что свидетельствует о праве вкладчика на получение депозита и процентов по нему по истечении установленного сроку.

Особенностью данного вклада является то, что он оформляется специальным ценной бумагой и, поэтому, дополнительно, подпадает под регулирование Закона Украины"О ценных бумагах и фондовой бирже"Сберегательные сертификаты выпуск каются срочные (под определенный процент на определенный, срок) или до востребования, именные m на предъявителя Закон не разрешает обращение и продажа (отчуждение) именных сертификатов В настоящее время НБУ разрешает обращение серти фикатив, что номинированы как в национальной, так и в иностранной валюте По сертификатам физических лиц расчеты могут быть как наличными, так и в безналичной форме Закон предусматривает, что доход по сберегательным с ертификатакатах

Ціль розміщення коштів вкладниками

Рис 311 Цель размещения средств вкладчиками"Брокбизнесбанка\",% 1 - увеличение сбережений (23,00);

2 - на"черный день"(20,40);

С - другие цели (9,6);

4 - сохранение (18,50);

5 - надбавка к пенсиям и заработной платы (28,50)

выплачивается при их предъявлении для погашения в банке-эмитенте В случае досрочного требования держателя сертификата о возврате средств с депозита, банк выплачивает меньший процент, что оговаривается в таких случаях В законодательном порядке определена необходимость досрочного возвращения вклада, который оформляется сетрификатом, что есть удобно для клиента, но не всегда выгодно банку Кроме того, для обеспе печенья требований, предъявляемых к ценной бумаге, банк вынужден тратить дополнительные средства Более низкая процентная политика по сертификату по другим срочным вкладам связана также и с тем, что сертиф ать на предъявителя до недавнего времени были единственным видом вклада, который позволял клиенту осуществлять полностью анонимный размещения средств, так как при оформлении сертификата никаких данных о клиенте банк н е требовал Дополнительным удобством была возможность подарить или продать такой сертификат другому лицу, не регистрируя операции Однако, в 1999 г в Декрет Кабинета Министров Украины"О подоходный налог с граждан"внесены изменения, согласно которым, с 2 июня 1999 частных клиентов по сберегательным сертификатам на предъявителя облагаются подоходным налогом в обычном порядке с предоставлением соотв й информации в налоговую администрацию Такие дискриминационные меры, очевидно, приведут к"отмирания"данной услуги на украинском рынке, потому именные сертификаты не дают клиенту особых преимуществ в отличие от других видов вкладов, но имеют при этом более низкую процентную ставкуву ставку.

В плане оценки эффективности привлеченных ресурсов срочные вклады преимущества для банка в том, что их можно выгоднее разместить в кредитных операциях, чем другие виды вкладов Особенно это касается стр роковых вкладов с фиксированным сроком выплаты и невозможностью досрочного изъятияя.

Депозиты до востребования, это средства, которые могут быть удалены в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и др. Других счетах, связанных с осуществлением расчетов или целевым использованием средств, а также на вклад до востребованияя.

В мировой практике срок действия таких вкладов обычно не оговаривается, однако, отечественной практике банки иногда указывают в договоре срок, на который осуществляется вклад, например один год Это делается с попыткой оградить себя от претензий вкладчика по изменению процентных ставок, а также с целью возможности изменения условий договора в будущем из-за резкого изменения законодательной базы или ситуации на рынке в Проценты на вклады до востребования меньше, чем на другие взносы, они вообще не начисляются, так как банки не могут использовать эти средства в таком же объеме, как другие вклады в кредитных опера иях Однако, несмотря на то, что банки всегда должны быть готовы к неожиданному оттока вкладов до востребования"они все-таки создают важную основу для кредитования, потому колебания отдельных взносов пр и большом объеме операций в целом выравниваются Однако ресурсы, привлеченные на вклады до востребования, как правило, используются только в кратко-и среднесрочных операцияціях.

Многие украинских коммерческих банков за счет ресурсов на вкладах до востребования обеспечивают выполнение обязательного резервирования по другим долгосрочным и дорогими"ресурсами\"

Из-за относительно быстрый оборот вкладов на счетах, операционные расходы по обслуживанию таких взносов, выше, чем для срочных и сберегательных Что же касается процентов, начисляемых то вклады до востребования ния считаются наиболее дешевым видом привлеченных ресурсов Вместе с тем в условиях конкуренции повышается, некоторые коммерческие банки устанавливают более высокие процентные ставки, чем стандартные (0-0,5% р ичних на Западе и 2-6% годовых в Украину) Это делается для того, чтобы переманить вкладчиков из других банков или привлечь больше денежных ресурсов клиентетів.

К депозитивив до востребования относятся и средства на корреспондентских счетах, открытых в НБУ или банках-корреспондентах с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по взаем мнимой поручениями Это ностро-счета - корреспондентские счета, в банке открыты банком в других банках-корреспондентах, лоро-счета - открытые банками корреспондентами в данном банке тощо.

В 2003 г среди коммерческих банков Украины наибольшую долю на сегменте депозитов банка, т.е. на корреспондентских счетах, - 11,77% занимал Приватбанк, за ним шли Сбербанк - 3,30% и Проминвестбанк - 2,18% - Доля других банков не превышала и одного процентаа.

Как правило, при установлении корреспондентских отношений между банками стороны предусматривают возможность образования овердрафта на этих счетах Предельный размер, сроки, процентные ставки на дебетовому или к кредитовому остатка, вместе с другими условиями, определяются договором о корреспондентских отношениях между банками Образование на лоро-счета пассивного (кредитного) сальдо означает наличие в обороте банк в дополнительных ресурсов, привлеченных из банка-корреспондента, активного же (дебетового) сальдо - возникновение овердрафта, т.е. предоставление банку-корреспонденту кредита на ностро-счетахку.

Кредитовый остаток означает вовлечение в оборот в соответствии с договором о овердрафт вкладов другого банка, а дебетовый - размещение части своих вкладов в этом банке-корреспонденте

Таким образом, кредитовое сальдо на счетах лоро и ностро отражает в балансе банка ресурсы, поступившие в его распоряжение банков-корреспондентов

В большинстве коммерческих банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре средств

Структура вкладов коммерческих банков по видам валют и срокам, показана на рис 312

Структура вкладів на рахунках підприємств і населення в комерційних банках України

Рис 312 Структура вкладов на счетах предприятий и населения в коммерческих банках Украины на 01102003 р

1 - срочные (в иностранной валюте - 39,6);

2 - до востребования (в национальной валюте - 76,8);

3 - срочные (в национальной валюте - 604)

4 - до востребования (в иностранной валюте -23,6)

Структура средств на счетах предприятий, организаций и населения в коммерческих банках Украины по отраслям показана на рис 313

Структура вкладів на рахунках підприємств організацій
та населення в комерційних України

Рис 313 Структура вкладов на счетах предприятий организаций

и населения в коммерческих Украине на 1012004р по отраслям

1 - материально-техническое снабжение и сбыт (36,0);

2 - промышленность - всего (16,9);

3 - сельское хозяйство (1,2);

4 - транспорт (4,3), 5 - связь (6,7), 6 - строительство (3,3); 7-торговля и общественное питание (12,0) 8 - общая коммерческая деятельность (1 ука и финансовое обслуживание (3,0), 11 - финансы, кредит, страхование, пенсионное обеспечение (4,4), 12 - другие (9,2.

К числу депозитов до востребования следует отнести контокоррентный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом На контокорренту отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи со со счета по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и др. Таким образом, это активно-пассивный счет, представляющий собой соединить Ання расчетного и ссудного счетов, если в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по д ебетовому - взыскивает проценты в свою пользу как за предоставленную ссуду Причем проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета Контокоррентные счета открыл аються надежным клиентам, первоклассным заемщикам как знак особого доверия Владелец счета, при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом отдель моем случае получать кредит в определенной договором с банком суммм сумі.

Определенную сходство с контокорентним счетом имеет текущий счет с овердрафтом Это счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка вкладов Однако следует видеть различие между этими счетами При овердрафту (в отличие от контокорренту) такие займы осуществляются от случая к случаю, и имеют не пос партийными характетер.

В Украине, в отличие от общепринятой практики, существует довольно четкое функциональное разделение между текущим счетам и собственно вкладам до востребования Если текущие счета действительно предназначены исключительно дл ля обслуживания платежного оборота, то вклады до востребования чаще все же используются для размещения сбережений вкладчиками, которые требуют максимально свободного режима использования своего гос епозитного счета Поэтому по текущим счетам в отдельных случаях проценты не начисляются вообще, а по вкладам до востребования процентные ставки низкие по вкладам (10-15% годовыхх).

Сберегательные вклады занимают промежуточное положение между срочными вкладами и вкладами до востребования и предназначены для обеспечения долгосрочного накопления клиентом необходимой суммы средств

Сберегательный вклад создается не единовременным взносом, а может расти в результате регулярного или нерегулярного внесения равных или различных сумм в течение всего срока Клиент не всегда может свободно потребовать выплаты сберегательного вклада Сберегательные вклады должны служить накоплению или размещению капитала, так по размещению на сберегательные счета исключаются денежные суммы, предназначенные для коммерческой деятельности или для платежного оборотту.

Особенностью сберегательных вкладов является то, что, в принципе, они могут быть возвращены только после уведомления и по истечении согласованного срока Обычно срок сообщения в западных банках составляет от д 3-х месяцев до 1-4 лет Без уведомления можно снять некоторую оговоренную сумму в течение календарного рокку.

Банки заинтересованы в том, чтобы сберегательные вклады с длительным сроком предварительного уведомления как можно дольше находились в их распоряжении предлагают более высокие процентные ставки, чем на кратко острокови сберегательные вклады Размер процентной ставки в основном зависит от длительности согласованного срока предварительного уведомления Процентная ставка по сберегательным вкладам может быть изменена банком на под основании одностороннего объявления об изменении ставки Украинские коммерческие банки пока слабо их застосовуютють.

Особое ликвидность сберегательных вкладов выражается также и в том, что изъятие вклада в исключительных случаях возможно и без соблюдения срока предварительного уведомления На практике существуют следующие возмож ивости изъятии вклада; без предварительного уведомления, после предварительного уведомления, но до истечения его срока, после истечения срока уведомления (\"штатная ситуация\").

Если банк позволяет вкладчику досрочно снять его вклад, то как правило, предусматривается компенсация банку в виде выплаты пониженных процентов по вкладу Украинские коммерческие банки применяют в ана алогичных случаях пониженный процент по вкладу, а также выплату вклада без процентов при расторжении вклада до окончания некоторого минимального срока (чаще 3-6 месяцев) Как сроки предварительного п овидомлення чаще используются небольшие сроки - от 5 до 20 днейів.

В целом можно констатировать, что активную роль в формировании депозитов до востребования в Украине играет нефинансовый сектор экономики (на 1012003 р - 77,3%), в формировании срочных депозитов - Домашние ни хозяйства (66,4%) По результатам анализа депозитного рынка по срокам привлечения вкладов и видам выплат определено, что наибольшую долю на депозитном рынке Украины имеют депозиты до востребования в национальной валюте (примерно по 40% общего объема Можно сделать вывод о необходимости внедрения мероприятий, направленных на улучшение депозитного обслуживания мелких клиентов, видиг рают важную советуй в формировании депозитной базы банкинків.

Одним из важнейших процентных продуктов банке есть кредит Кредит как процентный продукт банка предоставляется физическим, юридическим лицам, банкам-корреспондентам - межбанковский кредит Кредиты, предоставляемые ся коммерческим банкам в специальной литературе классифицируются по различным признакам и критериям Можно констатировать, что наиболее удачной является классификация банковских кредитов (ссуд) по назначению и ха рактера использования заемных средств; наличием и характером обеспечения; срокам использования; методами предоставления и способам погашения; характером и способом уплаты процента; числу кредиторерів.

По назначению и характеру использования заемных средств выделяют: ссуды торгово-промышленным предприятиям; ссуды под недвижимость; потребительские кредиты; сельскохозяйственные ссуды; Контокоррентные й кредит; кредит под ценные бумаги, кредиты, связанные с вексельным обращением; межбанковские ссуды, ссуды небанковским финансовым учреждениям; займа органами властей.

По наличию и характеру обеспечения выделяют: обеспеченные (ломбардные) ссуды; необеспеченные (бланковые) кредиты

По срокам использования ссуды подразделяют на: срочные, бессрочные (до востребования), просроченные, отсроченные

К срочным ссуд, которые используются в Украине относятся: краткосрочные ссуды - до 1 года; среднесрочные - от 1 до 3 лет долгосрочные - свыше 3 лет

К бессрочным относятся ссуды, предоставленные банком на неопределенный срок, - так называемые ссуды до востребования Заемщик обязан погасить такую ??ссуду по первому требованию банка Если банк не требует возврата, то кредит погашается по усмотрению заемщика Просроченными считаются ссуды, по которым истекли сроки возврата, установленные в кредитном договоре между банком и заемщиком, а заемные средства не возвращены последним Такие ссуды учета и на отдельном ссудном счете Отсроченные - это ссуды, по которым по просьбе заемщика банком принято решение о переносе на более позднее время т Эрмина возврата кредита Отсрочка погашения ссуды оформляется обычно дополнительным соглашением к основному кредитному договору и сопровождается установлением более высокой процентной ставкойставки.

По методам предоставления различаются ссуды, предоставленные: в разовом порядке; соответствии с открытой кредитной линии (лимитом кредитования, кредиты по необходимости); гарантированные кредиты

По характеру и способу уплаты процента выделяют ссуды с: фиксированной процентной ставкой; процентной ставке,"плавает\"; уплатой процентов по мере использования заемных средств (обычные ссуды ки) уплатой процента одновременно с получением заемных средств (дисконтный кредит.

- По большинству банковским кредитам процент взимается через определенное время после их выдачи (обычно один раз в месяц) Это так называемые обычные кредиты В отличие от обычных кредитов, предоставление ди исконтного кредита предусматривает удержание кредитного процента (дисконта) при его выдаче Примером такого кредита является учетный кредит (покупка банком переводимых векселей у клиентов-векселедержателейів).

По числу кредиторов кредиты коммерческих банков делятся на: предоставленные одним банком, синдицированные (консорциальные) кредиты и параллельные

Синдицированные кредиты выдаются банковским консорциумом, в котором один из банков берет на себя роль менеджера, собирает с банков участников необходимую для клиента сумму ресурсов, заключает с ним кредитный догов вер и выдает ссуду Параллельные кредиты предполагают участие в их предоставлении нескольких банков Здесь кредит одному заемщику выдают разные банки, но на одних согласованных условиеах.

В Украину в 2003 г. (рис. 314) происходила устойчивая тенденция к наращиванию коммерческими банками объемов кредитования всего кредитов предоставлялось юридическим лицам (субъектам предпринимательской деятельности)) - 79,8%, по сравнению с 8,9% - физическим лицособам.

Структура заборгованості за кредитами, наданими комерційними банками

Рис 314 Структура задолженности по кредитам, предоставленным коммерческими банками на 1012004 р

1 - физическим лицам (8,9):

2 - правительства (0,1);

3 - другим банкам (12,1);

4 - субъектам предпринимательской деятельности (78,9)

Основными субъектами кредитования коммерческими банками в течение 2003 г были хозяйства коллективной формы собственности, на которые, как видно по рис 315 приходилось 78,5% всех кредитов Объем кредитов, предоставленных х хозяйствам частной формы собственности (включая физических лиц), составил - 9,6%; государственным - 10,70,7%

По отраслям экономики больше кредитов коммерческие банки, направляли на развитие торговли и общественного питания (И * 8%), промышленности (27,2%) Незначительная доля кредитов направлялась на развитие транспорта 3,1%, как показывает рис 31.16.

Структура заборгованості за кредитами

Рис 315 Структура задолженности по кредитам (по формам собственности заемщиков) на 01102003 года 1 - коллективная (78,5) 2 - государственная (10,7) 3 - частная (9,6) 4 - прочие (1,

Структура заборгованості за кредитами

Рис 316 Структура задолженности по кредитам (по отраслям экономики) на 1102003 р 1 - промышленность (27,2) 2 - торговля и общественное питание (37,8), С - прочие (23,1) 4 - сельское хозяйство 11,9), 5 - транспорт (3, 1), 6 - строительство (2,2 (2,2)

Большинство украинских коммерческих банков по всем указанным выше видам кредитов предоставляют лишь некоторые нетрадиционные виды кредитов

• потребительские;

• ипотечные;

• бланковые;

• чековые кредиты

Ограниченные возможности кредитования в Украине, применение только некоторых видов кредитов по сравнению с практикой западных банков, обусловлены;

• незавершенностью реформирования как экономики в целом и ее финансово-банковского сектора;

• неспособности государственных структур существенно оживить производство;

• политической нестабильности усиливается противостоянием парламента и правительства;

• введением несовершенных налоговых законов;

• ростом отрицательного внешнеторгового сальдо;

• усилением зависимости экономики и финансов страны от зарубежных, международных кредиторов;

• низкой инвестиционной привлекательности национальной экономики как для внутренних, так и для внешних инвесторов;

• разбалансированностью рынка ценных государственных бумаг, валютного и гривневого рынков вследствие непродуманной бюджетной и налоговой политики;

• критического падения доходности ОВГЗ, что заложило негативную тенденцию к сужению ресурсной базы банков

Наиболее распространенными являются кредиты, связанные с покупкой товаров длительного пользования - потребительские кредиты В этой кредитной операции обслуживания заемщика осуществляется совместно банком и торговым ной организацией Для этого они заключают между собой соглашение о предоставлении кредита с рассрочкой покупателю товара Клиент (покупатель товара) вносит сначала до 30% стоимости товара Под неоплаченную часть ООО ару банк предоставляет клиенту кредит и переводит средства торговой организации, оставляя при этом за собой сумму первоначального взноса клиента в обеспечение кредита После погашения ссуды клиентом первоначальная й вклад переводится на счет торговой фирмыфірми.

Применялся и другой вариант, при котором клиент оплачивает (до 40% стоимости товара, а на неоплаченную часть выписываются векселя со сроками, соответствующие предоставленной рассрочке на покупку товара Банк вра аховуе векселя и перечисляет деньги торговой фирме После окончания срока заемщик погашает векселя И таким образом погашает ссуду Обеспечением кредита является приобретенный товавар.

Во многих коммерческих банках Украины ставки по кредитам находятся в зависимости от учетной ставки Национального банка или от ставок по кредиту на Межбанковской валютной бирже Конечно, в догово ори оговаривается возможность изменения процентной ставки за пользование кредитомм.

Условия кредитования очень разные и в основном зависят от форм обеспечения кредита, сроков, а также стоимости кредитных ресурсов конкретного коммерческого банка

Развитие и совершенствование действующей практики кредитования населения на потребительские цели предполагает поэтапную разработку и реализацию программы комплексного кредитно-расчетного обслуживания населения (т.е. то дальнейшего развития кредитования клиентов на текущие нужды) На первом этапе необходимо расширить безналичные расчеты через банк, в частности, практику выплаты заработной платы Стоит отметить нео бхиднисть того, чтобы покупки населением промышленных и продовольственных товаров происходили безналичным способом, что должно предусматривать возможность воспользоваться кредитом банка при недостаточности собственных об игових средств у клиента Этому должно способствовать внедрению пластиковых карт как элементов электронных систем платежей и расчетовків.

Потребительские кредиты предоставляются такими банками как Приватбанк,"Аваль\", Сбербанк, Укринбанк и др. по различным условиям:

• обеспечение депозитных средств на счетах коммерческих банков Для обеспечения принимаются средства как на валютных, так и на гривневых депозитных счетах Срок действия кредитного договора не должен пере евищуваты срок действия договора о депозитном внесеток.

• гарантию предприятий, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании коммерческих банков Юридическое лицо (клиент банка) может выступить гарантом по потребительскому кредиту в пределах установленного фин нансового лимита Финансовый лимит зависит от размера остатков и периодичности движений по счету предприятия, а также от размера уставного фонда и основных средств предприятия, соотношение его дебиторской и кредиторской задолженноститі.

• залог недвижимого имущества При оформлении кредита между заемщиком и банком заключается договор залога обеспечения (заверяется нотариально) В залог принимаются жилые (квартира, дом и т д д) и нежилые помещения (гараж, склад и т д) Банк делает предварительный анализ и оценку предлагаемой недвижимости зависимости от вида, состояния и местоположения предмета залога применяется разный Процент ток дисконта Как правило, залоговая стоимость имущества превышает сумму кредита в 2 раз в 2 рази.

• залог личного автотранспорта с обязательным его страхованием При оформлении кредита между заемщиком и банком заключается договор залога автотранспорта В залог принимается транспорт импорт тного производства не старше 5-ти лет с пробегом не более 150 000 км, автотранспорт отечественного производства не старше 2-х лет с пробегом до 50 000 км Клиент в обязательном порядке оформляет страховой полис в пользу банкнку.

• договоры - поручительства не менее двух физических лиц качестве обеспечения принимается поручительство двух физических лиц, финансовый и социальный состояние которых отвечают требованиям банка При анализе состояния заемщика банк учитывает ряд параметров, среди которых - заработная плата, владение недвижимостью или автотранспортом, коммуникабельность, открытость, семейное положение, образование, занимаемая должность, стаж работы При таком виде кре дита поручители оформляют страховой полис в пользу банкнку.

Проблема обеспеченности населения жильем в Украине в экономических условиях, создавшихся может быть решена через ипотечное кредитование, что должно осуществляться на основе залога недвижимого имущества и бе ез передачи этого имущества во владение залоговому кредитору (залогодержателю.

В развитии жилищного кредитования, следует выделить три основных направления:

• среднесрочное кредитование строительства индивидуального жилья;

• долгосрочное кредитование покупки жилья у частных лиц;

• долгосрочное кредитование покупки населением нового жилья в государственных или местных органов

Лучшим, с точки зрения коммерческих банков, является кредитование покупки населением нового, уже построенного и сданного в, эксплуатацию жилья Этот вид кредитования в ближайшей перспективе может стать стимулом люючи фактором развития строительной индустрии в разных регионах и позволит окончательно отказаться от практики бесплатной передачи жилья в собственность К положительным факторов, сопровождающих данный вид кредитования, можно отнести безналичную форму выдачи кредита заемщику, а также безналичную форму расчета по нему со строительной или эксплуатирующей жилье организацией последнее время украинского ские коммерческие банки стали активно сотрудничать с риэлторскими и девелоперскими фирмами Они выступают одновременно как инвесторы, заказчики (доверенные лица, которые распоряжаются финансами и несут ответственность за распределение строительного подряда, подготовку и утверждение необходимых документов), а также выполняют функции подрядчика и брокера (обязательное условие) Возможны различные сочетания этих функций этой Эти компании общей при поддержке банка специализируются на многоквартирном строительстве (стандартного, достраиваемым и элитарного жилья), а также односемейных домов и продажи земельных ди участков Кроме банковских кредитов, они широко используются собственные средства: частичное финансирование, фьючерсы Девелоперские компании в основном перепродают элитное жилье или передают его в арендв оренду.

Рассматривая возможные направления ипотечного кредитования в современных условиях и перспективе необходимо, при разработке механизмов кредитования, прежде всего учитывать существующие экономические и социальные факторы Во-первых, низкую потребительскую способность населения, при которой размеры платежей не должны превышать определенную часть дохода средней семьи Во-вторых, размер кредита с учетом возможных субс идий должен покрывать стоимость жилья и в то же время кредитные риски следует свести к минимуму В-третьих, необходимо учесть, что в некоторой части населения отсутствует стабильная и гарантированный источник доход в, а отсутствие"кредитных историй"у большинства населения еще более затруднит определение"качества"заемщика и соответственно определение размера и срока кредититу.

Необходимо определить источники финансирования, которые являются адекватными для решения проблем

Например, существует практика выпуска местными администрациями так называемых жилищных сертификатов Вкладчик, получая за определенное время необходимое количество ценных бумаг, получает впоследствии право на приобретение я квартиры в собственность Другой пример, когда некоторые коммерческие банки открывают для желающих накопительные счета на приобретение жилья в будущейму.

Для повышения потребительской способности населения необходимо вмешиваться в ипотечное кредитование правительства, посредством организации системы субсидирования определенных категорий населения, а также создав систему пол Льгов налогообложения тех банков и строительных организаций, которые направляют средства на решение региональных целевых программ по жилищному строительству Такая форма участия государства, как свидетельствует иссл ния, применяется во всех странах.

Организация единой системы ипотечного кредитования предполагает создание и определенной правовой основы, которая должна быть заложена в соответствующих законах Особое место также следует отвести процедура взыскания ния долга на заложенное имущество и механизма регистрации ипотеки Комплексное решение всех вышеуказанных проблем может стать основой для развития рынка ипотечного кредитования в Украинні.

последнее время украинские банки работают над такой формой кредитования физических лиц как чековый кредит в основу заложено открытие чекового счета для физического лица Эти счета будут исполь овуватися банками при предоставлении клиенту специальных чеков определенной преимущества Банки устанавливают клиенту лимит кредитования и на Его величину выдают чеки Использование клиентом чеков приводит к вы черпания лимита кредитования, а поступления на чековый счет (текущие поступления или специальные взносы клиента) видновлюють1 лимит Плата за чековый кредит взимается в процентах от использованной суммы суми.

В процессе кредитования банки сталкиваются с кредитным риском, под этим обычно понимают риск неисполнения заемщиком установленных условий кредитного договора, т.е. невозврата (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленный договором термина.

К"сигналов дальнего оповещения\", свидетельствующие о неблагополучии заемщика, можно отнести:

• просьба о предоставлении второго кредита с целью погашения задолженности по ранее взятой ссуде;

• возникновения непредвиденных затруднений в работе заемщика на ранней стадии и др.

Для банка, который выдал кредит индивидуальному заемщику, предупредительными сигналами неблагополучия служат также:

• постоянное использование клиентом овердрафта на предельном уровне;

• систематическое превышение лимитов кредитования;

• трудности погашения ссуды, задержки с уплатой процентов или основной суммы долга;

• несвоевременное предоставление оперативной и достоверной финансовой информации и др.

Признаки, сигнализирующие, что кредит в угрожаемой зоне:

• нарушение сроков возврата долга и уплаты процентов, другие неплатежи;

• заемщик просит продлить срок погашения или увеличить сумму кредита, просмотрев кредитное соглашение;

• заемщик производит враждебную к кредитора политику или избегает контактов с ним; болезнь или смерть заемщика

Признаки проблемности кредита:

• заемщик не возвращает просроченный кредит;

• заемщик просит реструктуризировать кредит или установить льготный период, просит дополнительную ссуду;

• клиент избегает контактов с банком;

• болезнь или смерть заемщика

К числу"золотых правил"кредитной политики банка на стадии предоставления кредита можно отнести недопустимости спешки со стороны заемщика, а также инициативы и самодеятельности работников банка, находятся на должности ниже начальника департамента (управления.

Существует много методов анализа финансового положения клиента и его надежности применительно своевременного возврата долга банку активно при этом используются коэффициенты ликвидности

В группе показателей ликвидности выделяются: коэффициент абсолютной ликвидности (К1), который рассчитывается по формуле:

Коммерческий банк должен вести свою ссудную деятельность, руководствуясь определенными принципами, а именно: цель кредита должна быть взвешенной; банк обязан проводить исследования рынка, глубоко изучить м возможности и потребности клиента; финансово-кредитное учреждение должно убедиться в том, что не потерпит большие убытки, если заемщик не сможет выполнить своих обязательств банк должен быть уверен им в заемщик.

Отдельной услугой украинских коммерческих банков, приносит процентный доход можно считать обслуживанию кредитной линии ЕБРР (Европейский Банк Реконструкции и Развития), предоставленной Украиной для поддержки малого и среднего бизнеса Для украинских коммерческих банков является очень выгодной участие в обслуживании кредитной линии ЕБРР.

Во-первых, банки получают возможность заявить о себе на международной финансовой арене

Во-вторых, доступ к кредитной линии способствует привлечению новых перспективных клиентов

В-третьих, банки получают маржу 5% С учетом рисков она небольшая и это можно считать очень позитивным моментом Обслуживанием кредитной линии ЕБРР занимаются ВАБанк, Укринбанк, Приватбанк, Пер рший украинский международный банк,"Аваль"и др. Банки несут полную финансовую ответственность по всем выданным кредитам в рамках линии ЕБРР В связи с этим предусматривается комплекс мероприятий по оценке ди ности потенциального заемщика и его финансовой перспективы Среди них, в частности, анализ динамики изменения финансового состояния предприятия, уровень менеджмента, мониторинг деятельности заемщика с методом ю своевременного выявления возможного ухудшения финансового состояния и предупреждения невозврата кредитедиту.

соответствии с требованиями ЕБРР специалистами украинских коммерческих банков разрабатывается индивидуальный график выплат для каждого заемщика Этим графиком предусматривается поэтапное погашение как основной суммы так оргу, так и процентов, а также разрешается снизить кредитные риски Срыв выполнения графика выплат по кредиту на любом этапе является поводом для адекватной реакции со стороны банков, вплоть до полного прекращении кредитных отношений Особенно хорошо действует такая методика в отношении долгосрочных кредитов (сроком до 5 лет), когда возврат кредитных ресурсов растягивается во времяасі.

Кредиты выдаются исключительно под различные виды ликвидного залога, что является дополнительной гарантией выполнения заемщиком своих обязанностей качестве залога используются недвижимость, транспортные средства, различные виды имущества и основных средствев.

Условия предоставления кредитов по линии ЕБРР жесткие, но вполне реальные К тому же украинские коммерческие банки учатся помогать потенциальным заемщикам отвечать требованиям ЕБРР Предприятия, претен ндують получить кредит по линии ЕБРР, должны вести прибыльную деятельность, иметь достаточный собственный капитал, участвовать в запланированном проекте собственными средствами, иметь активное движение денежных средств по п окруженный счету, что позволит им в будущем выполнить свои обязательства по кредитному соглашению Специалисты банков помогают потенциальным заемщикам в составлении обоснованного, реального, привлекательного бизнес-плана и в подготовке его к защите на заседании кредитной комиссиисії.

Доход от процентных продуктов составляет основную часть банковских доходов После доходов по кредитам следующими по значениям среди процентных продуктов банков являются поступления по инвестиционным цен нным бумагами.

В банковской практике инвестиционные операции означают заключения средств в ценные бумаги предприятий (государственных, коллективных и частных) на относительно длительный период времени

Следует указать на имеющиеся черты, которые отличают инвестиции от займов

Во-первых, ссуда предусматривает использование средств в течение короткого времени при условии Ее возвращение, а инвестиция обусловливает вложения средств с целью обеспечения притока коштив1 течение длительного периода во времени, во-вторых, в большинстве кредитных операций банк выступает как кредитор, а в инвестиционном процессе как один из многих кредиторов, в-третьих, при кредитовании инициатором операций выступает заемщик, а при инвестировании инициатива принадлежит банку, который стремится приобрести активы на рынке.

Цели инвестиционной деятельности коммерческого банка заключаются в соблюдении безопасности банковских средств, обеспечении их диверсификации, дохода и ликвидности Ликвидность ценных бумаг - это быстрое и безз убыточное для их владельцев преобразования этих бумаг в денежные средства Ликвидность не обязательно связана с другими инвестиционными целямми.

Когда определены цели инвестирования, необходимо выбирать те ценные бумаги, соответствующие этим целям

Для начала проводят отраслевой анализ, отбор отраслей, деятельность которых за определенный период дает наилучшие результаты

С помощью такой оценки прогнозируют перспективы развития отрасли, делают выводы о взаимосвязи объема продаж, прибыли, уровня цен и др. После этого проводят анализ финансовой отчетности и рез результатов деятельности предприятия за длительный период времени Основные показатели, рассматриваемые при анализе: объем продаж и выручки, балансовая прибыль, чистая прибыль, ставка налогов, распределение акты вел т.д. Затем рассчитываются ключевые показатели: норма прибыли на акционерный капитал, коэффициент доходности, коэффициент оборачиваемости средств, соотношение собственных и заемных средств, коэффициенты ты ликвидности и другие показатели Эти коэффициенты целесообразно рассмотреть в динамике и в сравнении с аналогичными по другим отраслямузях.

Инвестиционная деятельность коммерческого банка осуществляется работниками специализированного отдела Функция инвестирования требует систематизированного анализа риска ценных бумаг, которые приобретет банк, оценки как кости этих бумаг, определения способности банка осуществлять инвестиции Для этого нужен непрерывный и квалифицированный надзор и изучение рынка ценных бумагеів.

Каждый коммерческий банк осуществляет свою инвестиционную политику Основными факторами, влияющими на нее, является доходность ликвидность, готовность идти на риск или наоборот, жертвовать доходностью для пидтрима Ання ликвидности Периодически работники специализированных отделов банков готовят отчеты по инвестиционной деятельности, содержащие такие основные показатели, как степень диверсификации, качество и сроки ценных бумаг, данные об анализе инвестиционных портфелелів.

Инвестиционная деятельность коммерческих банков должна иметь защиту от риска убытков и потери ликвидности Одним из методов уменьшения риска является формирование инвестиционного портфеля за счет многих видов ценных бумаг, имеющих разный уровень качества и различные сроки погашенияя.

Банки стремятся поддерживать определенную структуру сроков погашения ценных бумаг Одним из подходов, который используется многими банками, является поддержание ступенчатой ??структуры, т.е. средства инвестируются я так, чтобы срок определенной их части заканчивался ежегодно Средства, поступившие от погашения ценных бумаг, реинвестируются в бумаги с самым продолжительным сроком При таком подходе, обеспечиваются прос тота контроля и регулирования, а также стабильность дохододу.

Многие коммерческие банки в своей инвестиционной деятельности придерживаются стратегии при которой основная часть инвестиционного портфеля состоит из долгосрочных обязательств, уравновешиваются короткос срочным бумагами, в то время как облигаций со средним сроком очень мало или их вообще нет.

При реализации этой стратегии сумма вложений в долгосрочные облигации и время их осуществления зависят от уровня долгосрочных процентных ставок и направления их изменения Если предусматривается уменьшение довгост трокових процентных ставок, то осуществляют крупные вложения в долгосрочные ценные бумаги Если ожидается, что краткосрочные ставки будут стабильными или уменьшатся, то покупают обязательства на срок 3 -4 года Если прогнозы банка по процентным ставкам точные, метод"штанги"приносит лучшие результатати.

На процесс регулирования портфеля инвестиций большое влияние оказывают требования владельцев депозитов (государственных органов или крупных корпораций) о том, чтобы банки держали необходимое количество определенные ценные бумаги ров как обеспечение их депозитов Это отвлекает долю банковских активов и уменьшает инвестиционные возможности банка Ценные бумаги, входящие в инвестиционный портфель согласно их назначению, подиляют ься инвестиции и вторичные ликвидные резервы (это в основном государственные долговые обязательства) Они отличаются степенью ликвидности Вторичные резервы можно немедленно превратить в наличные средства через продажу на рынке ценных бумаг Однако ликвидность зависит также и от сроков погашения ценных бумаг Чем больше времени до погашения долгового обязательства, тем больше вероятность изменения его рыночной стоимости с изменением процентной ставки Поэтому, например, долгосрочные облигации правительства менее ликвидны, чем краткосрочные казначейские векселя, хотя эти бумаги выпускает один эмитент - казначейство Это зал ежить от того, что для облигаций характерен немалый риск вследствие изменения процентных ставок по ник по ним.

К процентным продуктов банков относятся операции с драгоценными металлами, которые могут выполнять банки

Следует отметить, что в мировой банковской практике к операциям с банковскими и драгоценными металлами относятся: депозитные операции, операции по предоставлению кредитов в драгоценных металлах, операции с с монетами из драгоценных металлов, операции типа «спот» (spot), операции типа"своп"(swap), опционы, форвардные соглашений.

Депозитные операции с драгоценными металлами, как показывает исследование, осуществляются в том случае, когда необходимо привлечь металл на счет или, наоборот, разместить на определенный срок Для этого использ товуються металлические счета Если у клиента берутся металлы в физической форме для временного хранения, то ему открываются металлические счета ответственного типа хранения"Allokated\", т.е."С изм ищенням"Характерным для этих счетов является то, что на них учитывается металл, который хранится в данном банке, причем последний не имеет права использовать этот металл и возвращает владельцу именно те слитки которые получил на хранение Для осуществления операций с"безналичным"металлом используются счета типа"Unallokated\", т.е."Без размещения"* На таких счетах учет ведется в граммах или унциях, а не в конкретных слитках Фактически такие металлические счета обезличенные, металлы на них имеют только количественную характеристику массы (для монет - количество в штуках) и стоимостную балансовую оценкуцінку.

Основанием для зачисления в драгоценных металлов на обезличенные металлические счета может быть их поставка в физической форме, перерасчет с других обезличенных счетов, продажа металлов клиенту или их приоб приобретение банком Получить металл клиент может в данном банке, банках-корреспондентах или в мировых центрах торговли драгоценным металлом, в частности Лондон (Loco London), Цюрих (Loco Zurich), Нью-Йорк (Loco N ew York).

Банки могут выпускать золотые сертификаты, свидетельствующие о депонировании золота в банке Они подлежат свободному обмену на указанную в них количество золота или денежный эквивалент золота по рыночной цен ной Золотые сертификаты преимущественно именные, однако предполагается за их передачи благодаря соответствующему надписи Они могут выпускаться вместо депонированных монет, а также золота, которое хранится в др. ших странах с целью фактического обеспечения на случай его блокировки или национализации Операции с золотыми сертификатами выгодны банкам-эмитентам что позволяют комиссионный доход, расширяют клиентуру, пи двищують репутацию банка Разновидностью золотых сертификатов является сберегательная книжка, которая выдается владельцу депонированного золота, что позволяет осуществлять многократные операцииперації.

Операции по предоставлению кредитов в драгоценных металлах осуществляются путем поставок их в физической форме или зачисления на обезличенные счета в обмен на обязательство обратной поставки соответствующего металл лу в срок, указанный в договоре Погашение кредитов в драгоценных металлах может осуществляться в форме физической поставки, через перечисление драгоценных металлов из металлических счетов заемщика ч и приобретение банком за денежные средства заемщика металла в другого участника межбанковского рынка для погашения ранее полученного кредиту.

Банки могут кредитовать заемщика и под залог золотого депозита Выдача и погашение кредита осуществляются в денежной форме, а золото - форма обеспечения исполнения обязательств в кредитных правоотношений дносинах.

Банки осуществляют продажу клиентам монет из драгоценных металлов, а также выкупают у них такие монеты, конечно, по более низкой цене Центральные банки, как правило, являются оптовыми поставщиками монет для уполно оважених дистрибьюторов, роль которых выполняют, прежде всего, коммерческие банки.

Рынок монет из драгоценных металлов включает монеты нумизматические, напивнумизматични, оборотные тазливкови Последние три вида монет еще называют инвестиционными или тезаврационных, поскольку они использую ются практически для накопления абстрактной стоимости путем инвестирования денежных средств в монеты из драгоценных металлов, особенно золота.

Продажа монет осуществляется с премией, размер которой зависит от многих факторов, в частности качества монет

Так американская систематизация качества монет"Красная книга"включает три типа рейтингов: базовые, дополнительные и нумизматические Высочайшее качество по базовому рейтингу -"proof\", то есть монеты с зеркальной эт поверхностью, выразительным изображением рисунка Дополнительный рейтинг может быть"ргооf like"(подобная высокопробной), т.е. монеты лоза оборотом, но так качественно отчеканены, напоминающие высокопробные Согласно нум изматичнимы рейтингами монета может быть"extremely rare"(экстремально редкой), то есть почти уникальной, существует лишь несколько экземплярерів.

К операциям банков с ценными металлами относятся опционы и форвардные сделки; опционы - право (но не обязанность) продать или купить определенное количество золота по определенной цене на определенную дату (европейский опцион) или в течение всего оговоренного срока (американский опцион) Продавец опциона продает контрагенту права на выполнение соглашения или отказа от нее"за что получает от покупателя премиию.

Различают два вида опционов: опцион пут (put)), т.е. опцион на продажу, дает покупателю опциона право на продажу металла по цене исполнения или отказаться от его продажи Он защищает владельца от пожмет ения цен на металлы; опцион кол (call), т.е. опцион на покупку, дает покупателю опциона право купить металл по цене исполнения или отказаться от его покупки Этот опцион защищает владельца от повышения цен на металлли.

Форвардные сделки предусматривают продажу (покупку) металла на срок, превышающий 2-й рабочий день после заключения сделки Заключение форвардной сделки означает, что одна из сторон берет на себя: обязательство осу йсниты поставку определенного количества металла на дату, которая обусловлена ??в соглашении, но отдаленная промежутком времени от даты заключения сделки, а другая сторона обязуется принять поставку по оговоренной в уго ди ценообразованияю.

р Разновидностью форвардных сделок являются форвардные контракты по процентным ставкам (РКА), т.е. это двустороннее соглашение, по которому контрагенты обязуются обменяться на определенную дату в будущем пл латежамы на основании краткосрочных процентных ставок, одна из которых является твердой, а другая - плавающей Сумма этих платежей рассчитывается относительно контрактного номинала, а в условия контракта заложена определенная и форвардный период, т.е. период, который начинается с оговоренной даты в будущем Основная цель таких соглашений заключается в хеджировании процентной ставки, что связано с тем, что на рынке драгоценных металл ей происходят колебания процентных ставок по золотым кредитам и депозитамми.

Операции с драгоценными металлами имеют весьма ограниченный характер в деятельности коммерческих банков Украины Из всех вышеупомянутых операций присущих деятельности западных банков, используются ли ише некоторые и в незначительном объемеу.

Ограниченные возможности проведения украинскими коммерческими банками кредитных, депозитных, инвестиционных операций, операций с драгоценными металлами, т.е. процентных банковских продуктов по сравнению с с практикой западных банков обусловлены незавершенностью процесса реформирования как экономики в целом, так и ее финансово-банковского сектора, введением несовершенных налоговых законов; рост отрицательного ого внешнеторгового сальдо, усилением зависимости экономики и финансов страны от зарубежных международных кредиторов; низкой инвестиционной привлекательностью национальной экономики как для внутренних так и для внешних инвесторов.

последнее время в ведущих коммерческих банках Украины наметилась тенденция к росту доходов от процентных банковских продуктов, в совокупной структуре доходов коммерческих банков Украины доров внювалы 51.

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы