Навигация
Главная
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский надзор - Васюренко OB
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

Нормативы ликвидности

Ликвидность банка - это способность банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств, которая определяется сбалансированностью между сроками и суммами погашения размещенных активов и сроками и сумм мамы выполнения обязательств банка, а также сроками и суммами других источников и направлений использования средств (предоставление кредитов, другие расходы.

Динаміка дотримання банками україни нормативів капіталу

Банковская деятельность подвергается риску ликвидности - риска недостаточности денежных поступлений для покрытия их оттока, т.е. риска того, что банк не сможет рассчитаться в срок по собственным со обовьязаннямы в связи с невозможностью при определенных условиях быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства без существенных потерь В связи с этим банки должны постоянно управлять ликвидностью, поддерживающих и ее на достаточном уровне для своевременного выполнения всех взятых на себя обязательств с учетом их объемов, срочности и валюты платежей, обеспечивать нужное соотношение между собственными и привлечет енимы средствами, формировать оптимальную структуру активов с увеличением доли высококачественных активов с приемлемым уровнем кредитного риска для выполнения правомерных требований вкладчиков, кредиторов и всех и Других клиентев.

С целью контроля за состоянием ликвидности банков Национальный банк устанавливает нормативы ликвидности: мгновенной ликвидности (Н4), текущей ликвидности (Н5) и краткосрочной ликвидности (Н6)

Норматив мгновенной ликвидности (Н4) устанавливается для контроля за способностью банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств за счет высоколиквидных активов

Норматив мгновенной ликвидности определяется как соотношение суммы средств в кассе и на корреспондентских счетах к обязательствам банка, которые учитываются по текущим счетам

Нормативное значение норматива Н4 должно быть не менее 20%

Норматив текущей ликвидности (Н5) устанавливается для определения сбалансированности сроков и сумм ликвидных активов и обязательств банка Для расчета норматива текущей ликвидности учитываются требования и обязательства банка с конечным ным сроком погашения до 31 дня (включительно).

Норматив текущей ликвидности определяется как соотношение активов первичной и вторичной ликвидности к обязательствам банка с соответствующими сроками выполнения

Нормативное значение норматива Н5 должно быть не менее 40%

Норматив краткосрочной ликвидности (Н6) устанавливается для контроля за способностью банка выполнять взятые им краткосрочные обязательства за счет ликвидных активов

Норматив краткосрочной ликвидности определяется как соотношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам К расчету норматива краткосрочной ликвидности включаются ликвидные активы и краткосрочные обязательства с первоначальным сроком погашения до одного року.

Нормативное значение норматива Н6 должно быть не менее 20%

Фактические значения нормативов ликвидности в течение 2003 - 2009 гг приведены в табл 33

Таблица 33 Динамика соблюдения банками Украины нормативов ликвидности,%

Норматив

01012004

01012005

01012006

01012007

01012008

01012009

01012010

Норматив мгновенной ликвидности (Н4)

48,41

61,24

61,56

56,73

53,60

62,38

64,45

Норматив текущей ликвидности (Н5)

62,42

74,34

73,87

70,19

75,31

75,16

72,90

Норматив краткосрочной ликвидности (Н6)

33,70

44,55

40,17

37,83

39,93

32,99

35,88

Нормативы кредитного риска

К кредитным операциям относятся активные операции банка, связанные с предоставлением клиентам привлеченных средств во временное пользование или взятием обязательств о предоставлении средств во временное пользование, а а также операции по покупке и продаже ценных бумаг по поручению клиентов и от своего имени, любое продление срока погашения долга, которое предоставлено в обмен на обязательство должника по возврату задолженности сумм.

Кредитная деятельность банков связана с кредитным риском или неспособностью контрагента выполнять частично или в полном объеме свои обязательства по соглашению, поэтому банки обязаны оценивать кредит тоспособность своих контрагентов, вовремя идентифицировать активы, по которым существует вероятность получения убытков, создавать необходимые резервы для списания безнадежных к погашению активе.

Предоставление кредитов в значительных объемах одному контрагенту или группе контрагентов приводит к концентрации кредитного риска, поэтому банки обязаны соблюдать следующие требования:

- при предоставлении кредитов, гарантий и поручительств, проведения других кредитных операций с учреждениями, которые считаются ассоциированными лицами или дочерними учреждениями банка, или принадлежат к акционерам (в участников) банка, персонала и руководителей банка или другого банка, принадлежит к той же банковской группы или материнской компании, банки не должны применять более льготные условия, чем те, что применяются при кредитовании других клиентов банка, в частности не устанавливать более льготные процентные ставки (комиссионные)

- общая сумма кредитов, займов, авансов наличными, гарантий, поручительств и индоссаментов, предоставленных первым руководителям банка и другом управленческому персоналу, не должна превышать 10% основного капита алу банка, а в кооперативных банках она не должна быть более 25% основного капитала.

С целью ограничения кредитного риска по операциям со связанными лицами предоставления банком кредита, займа, гарантии или поручительства осуществляется при следующих условиях:

лицу, принадлежит к первым руководителям банка, если общая сумма кредита этому лицу превышает эквивалент 5 000 евро в гривнах, - по совместному письменному решению правления и совета банка, путем таемног го голосования большинством в 2/3 голосов в присутствии не менее половины членов обоих органов без участия заинтересованного лица (или общим собранием акционеров)

- лицу, принадлежит к первым руководителям банка, если общая сумма кредита данному лицу не превышает эквивалент 5 000 евро в гривнах, - по письменному решению, принятому правлением банка путем тайного в голосования большинством в 2/3 голосов в присутствии не менее половины членов правления банка без участия заинтересованного лица

- лицу, принадлежит к другому управленческому персоналу банка, - по письменному решению, принятому правлением банка путем тайного голосования большинством в 2/3 голосов в присутствии не менее полов ини членов правления банк.

Банки должны сообщить Национальный банк о любом предоставления кредита, займа, аванса наличными, гарантии, поручительства или индоссамента (если в каждом отдельном случае они превышают эквивалент 30 0 000 евро в гривнах) физическому лицу (или стороне, которая является ассоциированной лицом с нижеприведенными лицами),: относится к первым руководителям и к управленческому персоналу банка; является руководителем, контроллер ом родственных лиц; является акционером (участником) банка с существенным участием в капитале банка или членом кооперативного банк.

Предоставление кредитов инсайдерам, которые способны осуществлять прямое или косвенное воздействие на деятельность банка, может привести к значительным проблемам, поскольку в этих случаях определения платежеспособности контрагента н не всегда осуществляется объективно Инсайдеры делятся на физических и юридических лиц В инсайдеров - физических лиц относятся: владельцы существенного участия управленческий персонал банка; контроллеры; Руководитель д.психол.н ики и контроллеры аффилированных и связанных лиц; ассоциированные лица К инсайдеров - юридических лиц относятся: владельцы существенного участия; аффилированные лица; родственные лица; ассоциированная лицоба.

Существенное участие в банке или другому лицу означает, что физическое или юридическое лицо прямо или косвенно, самостоятельно или совместно с другими лицами: долю в уставном капитале банка или иного й юридического лица (или имеет право голосовать) в размере не менее 10% и более или независимая от формального владения возможность решающего влияния на руководство или деятельность юридического лица, в частности имеет возможность влиять на определение кредитной, инвестиционной и учетной политики, на принятие решений по основным направлениям деятельности банка или другого юридического лица через заключены в годы или иным путем, т.е. осуществляет контроль над банком или другим юридическим особо.

Лицо считается осуществляет контроль над банком или другим юридическим лицом, если: такое лицо прямо или косвенно, самостоятельно или совместно с другими лицами долю в уставном капитале ба Анку или другого юридического лица (или имеет полномочия голосовать) в размере не менее 25%; такое лицо является первым руководителем или принадлежит к другому управленческому персоналу банка или другого юридического ос оби; известны факты, свидетельствующие о способности этого лица каким-либо образом влиять на назначение первых руководителей, или лицо имеет по крайней мере одного представителя в совете или правлении банка или другого юриди ческой лица или в равноценном наблюдательном органе; такое лицо может участвовать в принятии решений по основным направлениям деятельности банка независимо от того, занимает она руководящую должность или получает в инагороду или иную компенсацию за свою работу; такое лицо прямо или косвенно, самостоятельно или совместно с другими лицами долю в уставном капитале банка или другого юридического лица (или имеет полно взвешивания голосовать) в размере не менее 10% и одновременно ни одно другое лицо не владеет долей в уставном капитале банка (юридического лица) с правом голоса в размере 10% и более.

Соглашения, заключаемые с инсайдерами, не могут предусматривать более благоприятных условий, чем соглашения, заключенные с другими лицами Соглашения, заключенные банком с инсайдерами на условиях более благоприятных обычных, признаются судом недействительными с момента их заключения Более благоприятными условиями признаются следующие: получение актива низкого качества от инсайдеров; выкуп в инсайдера актива по стоимости, значительно выше, н иж и, которую банк заплатил бы за приобретение такого актива от неинсайдера; продажа инсайдеру актива по стоимости, значительно ниже, чем та, которую банк получил бы от продажи такого актива неинсайдеру; уклад Ання средств в ценные бумаги инсайдера, в которые банк в противном случае не вкладывал бы, в связи с уровнем риска таких бумаг или видом экономической деятельности эмитента-инсайдера; оплата за товары и услуги и, предоставленные инсайдером, по тарифам выше, чем те, по которым банк платил бы за аналогичные товары и услуги неинсайдерам, или оплата таких товаров и услуг в тех ситуациях, когда неинсайдеру вообще и оплата не предоставлялась бы, принятие меньшего обеспечения исполнения обязательств, чем требуется от других клиентов, предоставление кредита инсайдеры для приобретения акций (паев / долей) этого банка и под обес печенья акций (паев / долей) банка, срок уплаты процентов за пользование кредитом не определен или предусмотрен в конце срока действия кредитного договорру.

Банк может заключать с инсайдерами соглашения, предусматривающие начисление процентов и комиссионных на осуществление банковских операций, меньше обычных, и начисление процентов по вкладам и депозита ами, которые больше обычных, если прибыль банка позволяет осуществлять это без ущерба для финансового состояния банка, однако другие условия этих соглашений не могут быть более благоприятными, чем общие условия провед ения банковских операций, установленных внутрибанковскими положениями, определяющими кредитную, инвестиционную, управления активами и пассивами и учетной политике банка Банку запрещается Навата ты кредиты любому лицу для: погашения этим лицом каких-либо обязательств перед связанным лицом банка, приобретение активов связанного лица банка, приобретение ценных бумаг, размещенных или подписанных связанным лицом банка, за исключением продукции, производимой этой особою.

В случае заключения банком соглашений с инсайдерами, предусматривающих более благоприятные условия, чем сделки, заключенные с другими лицами, на сумму таких сделок банк уменьшать общий размер регулятивного капитала в ко времени погашения таких соглашений Кроме того, такие соглашения должны быть заключены на основании решения правления (совета) банку.

С целью уменьшения банковских рисков Национальный банк устанавливает нормативы кредитного риска, несоблюдение которых может привести к финансовым трудностям в деятельности банка

Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7) устанавливается с целью ограничения кредитного риска, возникающего вследствие невыполнения отдельными контрагентами своих обязательств

Показатель размера кредитного риска на одного контрагента определяется как соотношение суммы всех требований банка к этому контрагента и всех внебалансовых обязательств, выданных банком относительно этого контраг Гента, к капиталу банк.

Банк, который является хорошо капитализированным или достаточно капитализированным, может предоставлять кредиты и осуществлять вложения в долговые ценные бумаги в объемах, превышающих установленный норматив максимального ро ОЗМиР кредитного риска на одного контрагента (Н7), и исключать из общего объема кредитного риска сумму обеспечения (но не более чем сумма основного долга по отдельной кредитной операцией) в раз и

- обеспечение кредита безусловным обязательством при условии, что это обязательство было предоставлено непосредственно в пользу банка: правительствами или центральными банками государств, относящихся к категории А, Международная им банком реконструкции и развития или Европейским банком реконструкции и развития первоклассными банками, имеющими опубликован кредитный рейтинг не ниже инвестиционного класса, - по обязательствам контрагентов со сроком исполнения один год и меньше

- денежного покрытия кредита в виде залога имущественных прав на денежные средства заемщика, размещенные в виде депозита в банке-кредиторе, или залога сберегательных (депозитных сертификатов, выпущенных и банком-кредитором, при условии соответствия сроков предоставления кредита срокам привлечения депозита.

Решение о проведении банком операций с одним контрагентом (заемщиком) в размере, превышающем 25% регулятивного капитала банка должно приниматься правлением (советом) банка

Нормативное значение норматива Н7 не должно превышать 25% Если банк превысил норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7), то он должен корректировать (уменьшать) регулятивный ный капитал на размер превышения этого норматива, начиная со следующего дня после проведения операций, которые привели к превышению В случае несоблюдения банком норматива Н7 Национальный банк применения овуваты в банк и руководителей банка жесткие меры влияниеву.

Норматив больших кредитных рисков (Н8) устанавливается с целью ограничения концентрации кредитного риска по отдельным контрагентом или группой связанных контрагентов

Кредитный риск, принявший банк на одного контрагента или группу связанных контрагентов считается большим, если сумма всех требований банка к этого контрагента или группы связанных контрагентов и всех по озабалансових обязательств, предоставленных банком относительно этого контрагента или группы связанных контрагентов, составляет 10% и более регулятивного капитала банк.

Норматив больших кредитных рисков определяется как соотношение суммы всех крупных кредитных рисков, предоставленных банком относительно всех контрагентов или групп связанных контрагентов, с учетом всех позаба алансових обязательств, выданных банком относительно этого контрагента или группы связанных контрагентов, в регулятивный капитал банк.

Решение о предоставлении крупного кредита принимается согласно соответствующим заключением кредитного комитета (комиссии) банка, утвержденным его правлением (советом)

Нормативное значение норматива Н8 не должно превышать 8-кратный размер регулятивного капитала банка Если норматив больших кредитных рисков превышает 8-кратный размер регулятивного капитала, то требования до норматива адекватности регулятивного капитала (Н2) автоматически повышаются: если превышение составляет не более 50%, то требования к норматива адекватности регулятивного капитала (Н2) подвоюют ься, если превышение более 50%, то требования к норматива адекватности регулятивного капитала (Н2) утраиваютсяя.

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9), устанавливается для ограничения риска, который возникает при осуществлении операций с инсайдерами, что может привести к прямого и косвенного влияния на деятельность банка Это влияние приводит к тому, что банк проводит операции с инсайдерами на условиях, невыгодных для банка, что приводит к значительным проблемам, поскольку в таких случаях определения платежеспособности контрагента не всегда осуществляется достаточного в Объективноо.

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру, определяется как соотношение суммы всех обязательств этого инсайдера перед банком и всех внебалансовых со обовьязань, выданных банком относительно этого инсайдера, и уставного капитала банк.

Нормативное значение норматива Н9 не должно превышать 5% Если банк превысил норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9), то он должен корректировать (с уменьшать) регулятивный капитал на размер превышения этого норматива, начиная со следующего дня после проведения операций, которые привели к превышению Если по результатам инспекционной проверки (аб о на основании статистической отчетности банка) установлены факты несоблюдения банком норматива Н9, то он откорректировать (уменьшить) регулятивный капитал на размер превышения норматива максимального р ОЗМиР кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9), начиная со следующего дня после даты выявления такого нарушения В случае несоблюдения банком норматива Н9 Национальный банк ма есть применять к банку и руководителей банка жесткие меры влияниеиву.

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10) в устанавливается для ограничения совокупной суммы всех рисков по инсайдерам Чрезмерный объем совокупной суммы всех рисков по инсайдерам приводит к концентрации рисков и угрожает сохранению регу улятивного капитала банку.

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам, определяется как соотношение совокупной задолженности обязательств всех инсайдеров перед банком и 100% суммы внебалансовых обязательств, выданных банком относительно всех инсайдеров, и уставного капитала банк.

Нормативное значение норматива Н10 не должна превышать 30%

Фактические значения нормативов кредитного риска в течение 2003-2009 гг приведены в табл 34

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы