Навигация
Главная
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский надзор - Васюренко OB
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

32 Проведение предварительного контроля на этапе дистанционного надзора за деятельностью банков

Деятельность дистанционного надзора в Украине направлена ??на выявление на раннем этапе потенциальных проблем в любом направлении деятельности банков и своевременного на них реагирования путем внесения соответствующих их рекомендаций руководству банков по их устранению, а также применение адекватных мер влияния к банкам-нарушителям.

дистанционного надзора заключается в проведении предварительного контроля за деятельностью банков на основании данных финансовой и статистической отчетности банков как на индивидуальной, так и консолидированной основе, и другой информации, щ поступающей в Национальный банк.

Субъектами проведения предварительного контроля является Департамент дистанционного банковского надзора Национального банка Украины и территориальные управления Национального банка Украины (рис 32)

Задачами предварительного контроля являются:

- установление контроля со стороны Национального банка Украины по определенным для банков ограничениями и требованиями в соответствии с разработанными периодических форм отчетности;

- проведение комплексного анализа отчетности банков и их расчетов экономических нормативов;

- создание информационной базы с целью использования ее данных для прогнозирования банковской деятельности и планирования текущего контроля

Проведение предварительного контроля дает возможность обеспечить проверку соблюдения банками установленных требований, разумное (с оптимальным риском) ведения ими собственных дел время при проведении предварительное него контроля реализуется запрет или ограничения Национального банка относительно некоторых видов банковской деятельности, осуществляется контроль за отчислением средств в резервы для возмещения возможных вт рат по активным операциям банков, вводятся штрафные санкции в отношении банков, которые нарушают экономические нормативы тощо.

Предварительный контроль осуществляется на основании отчетности, которую Национальный банк получает от банков Согласно Закону Украины"О банках и банковской деятельности"(в 69) банки обязаны представлять национ ном банке Украины финансовую и статистическую отчетность по их работы, операций, ликвидности, платежеспособности, прибыльности, а также информацию аффилированных лиц банков для оценки финансового состояния банкистану банків.

Проведення Національним банком України попереднього контролю на етапі безвиїзного нагляду за діяльністю банків

Рис 32 Проведение Национальным банком Украины предыдущего контроля на этапе дистанционного надзора за деятельностью банков

Также Национальный банк имеет право требовать от банков представления консолидированной финансовой отчетности При этом Национальный банк устанавливает для банков: формы отчетности и методику ее составления; периодич ность и сроки представления отчетности; структуру пояснительной записки; минимум сведений, подлежащих опубликованию, и сроки их представления; методику составления консолидированной отчетностиі.

В отдельных случаях Национальный банк вправе требовать представления разовой и временной отчетности

Каждый владелец существенного участия в банке, который является юридическим лицом, обязан представить Национальному банку Украины в установленный срок годовой отчет о своей деятельности Отчет должен содержать следующую инфо ормацию: виды деятельности, которые осуществляет юридическое лицо, информация о субъектах хозяйствования, в которых лицо имеет участие, превышающее 10%, в частности: наименование и местонахождение юридического лица размер доли, находящейся в собственности этого лица, виды деятельности баланс и отчет о прибылях этого лица на конец последнего финансового року.

Национальный банк Украины имеет право требовать представления других периодических отчетов или информации от владельцев существенного участия в банке с целью осуществления надзора за безопасностью и надежностью финансового состояния банк.

Финансовая отчетность банков, представляемая в Национальный банк Украины, должна быть ежегодно проверена аудитором Аудиторская проверка банка осуществляется аудитором, который имеет сертификат Национального бан дыха Украины на аудиторскую проверку банковских учреждений Аудиторский отчет должен содержать: баланс банка; отчет о счетах доходов и расходов; отчет о движении капитала; таблицу сроков активов и пассивов; инф ормацию относительно достаточности резервов и капитала банка; информацию об адекватности бухгалтерского учета, процедуры внутреннего аудита и мероприятий контроля банка; вывод о том, отражается является предоставленный банком финансовый отчет истинное финансовое состояние банкку.

С целью совершенствования надзора и контроля за состоянием дел в банках Национальный банк Украины разработал"Методические рекомендации о порядке осуществления анализа финансового состояния банка и составления отчета в о мониторинге банка - юридического лица"Методические рекомендации имеют целью способствовать практическому внедрению требований Базельских принципов эффективного банковского надзора (принципы 20-22) специалистами службы банковского надзора Национального банка Украины при осуществлении ими дистанционного надзора и практического использования процедуры анализа финансового состояния банка, а также составление отчета о м ониторинг банка - юридического лица (заключения о деятельности банка) Целью внедрения этих методических рекомендаций являетсяомендацій є:

- определение единого и последовательного подхода к проведению анализа финансового состояния банка;

- своевременное выявление рисков (потенциальных проблем) в деятельности банка, предотвращения потери банком капитала, активов, наступлению неплатежеспособности, обеспечения защиты интересов вкладчиков и других кр редиторив банка

- надзор за соблюдением банками законодательства Украины и нормативно-правовых актов Национального банка Украины;

- составление отчета, который должен содержать объективные выводы и оценку о деятельности (состояние) банка, для подготовки предложений по дальнейшей стратегии надзора за ним;

- осуществление непрерывного процесса надзора за деятельностью банков, повышения эффективности службы банковского надзора Национального банка Украины и обеспечения стабильности банковского сектора;

- мониторинг сфер деятельности банка, требующие постоянного надзора или вмешательства службы банковского надзора Национального банка Украины;

- накопление, систематизация и анализ информации, полученной службой банковского надзора Национального банка Украины, как путем выездного, так и дистанционного надзора для своевременного принятия мер по м целях предупреждения или преодоления нежелательных последствий в деятельности банка

- развитие надзорных подходов, основанных на оценке рисков, и оценка устойчивости банка на основе сбалансированного сочетания оценок уровня соблюдения банками пруденциальных норм, установленных Националь ьним банком Украины, с оценками уровня принимаемых банком рисков и качества управления этими рискам.

Результаты анализа должны использоваться при определении режима надзора за деятельностью банков, принятия решений о целесообразности осуществления инспекционных проверок, определения их тематики, а также х характера мер воздействия, применяемых к банкам по представлению структурных подразделений центрального аппарата и территориальных управлений Национального банка Украины.

Для всестороннего анализа показателей деятельности банков в Национальном банке Украины создана информационная система банковского надзора Она содержит статистическую отчетность, полученную с помощью системы"New stat\"; автоматизированную информационную систему"Досье банков"(АИС"Досье банков»); реестр корреспондентских счетов; единую информационную систему учета заемщиков (должников), которые имеют Просрочен Ену задолженность по банковским кредитам (ЕИС"Реестр заемщиков\"ми (ЄІС "Реєстр позичальників").

В составе автоматизированной информационной системы"Досье банков"функционируют модули:"Регистрация банков\","Лицензирование банков\","Мониторинг банков\","Инспектирование банков\","Обобщенная информация по с системе банков", "Узагальнена інформація по системі банків".

Модуль"Мониторинг банков"включает следующие блоки:"Финансовое состояние банка\","крупные кредиторы банка\","Картотека крупных кредитов и инсайдерских займов"Этот модуль создан для обеспечения контроля со за деятельностью банков на основании данных отчетности, максимальный размер крупных кредитных рисков и риска на одного заемщика, а также для предотвращения возникновения системных рисков Он разработаны и на основе системы"New statн розроблений на основі системи "New stat".

Блок"Финансовое состояние"содержит основные показатели деятельности банков в динамике, обязательные экономические нормативы, показатели раннего реагирования и предусматривает графическое изображение данных Это способствует осуществлено енню оперативного и стратегического анализа деятельности банков, формированию эффективной политики надзора за ними, своевременному применению мер влияниеодів впливу.

Основными задачами относительно функционирования и развития автоматизированной информационной системы"Досье банков"является создание новых модулей, расширения объемов информации, детализация показателей и применения ния их для выявления системных рисков, эффективности (результативности) деятельности банков тощанків тощо.

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы