Навигация
Главная
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредит и банковское дело - Волчанка ОД
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

94 Экономические нормативы ликвидности

Ликвидность банка - это способность банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств, определяется сбалансированностью между сроками и суммами погашения размещенных активов и сроками и суммами выполнения зоб обязательств банка, а также сроками и суммами других источников и направлений использования средств (предоставление кредитов, другие расходы.

Ликвидными активами являются средства в кассе и на корсчетах, открытых в Национальном банке Украины и других банках, а также активы, которые могут быть быстро проконвертированы в наличные или безналичные средства т.

Банки должны постоянно управлять ликвидностью, поддерживая ее на достаточном уровне для своевременного выполнения всех принятых на себя обязательств с учетом:

1) их объемов;

2) срочности;

3) валюты платежей;

4) обеспечение нужного соотношения между собственными и привлеченными средствами;

5) необходимости формирования оптимальной структуры активов

С целью контроля за состоянием ликвидности банков НБУ устанавливает следующие нормативы ликвидности: мгновенной ликвидности (Н4), текущей ликвидности (Н5) и краткосрочной ликвидности (Н6)

Все активы банка по степени ликвидности делятся на шесть групп:

1) высоко ликвидные активы (средства в кассе, в НБУ и других банках, банковские металлы, средства по требованию в НБУ и других банков, срочные депозиты в НБУ);

2) ликвидные активы (все активы, которые приносят банкам доходы, все предоставленные кредиты, депозиты в других банках, ценные бумаги, вложенные в ассоциированные и дочерние компании);

3) низко ликвидные активы - пролонгированная дебиторская задолженность;

4) неликвидные активы (просроченная и сомнительная задолженность по кредитам);

5) бездоходных активы (основные средства и нематериальные активы, товарно-материальные ценности, капитальные вложения);

6) квазиактивы - начисленные доходы

Норматив мгновенной ликвидности (Н4) устанавливается для контроля за способностью банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств за счет высоколиквидных активов (денежных средств в кассе и на корреспондентских счетах) Он признается ачаеться как соотношение суммы средств в кассе и на корреспондентских счетах к обязательствам банка, которые учитываются по текущим счетам (СБ пр):

Н4 = (Касса корр) / ЗБ пр

Оптимальное значение норматива Н4 должно быть не менее 20%

Норматив текущей ликвидности (Н5) устанавливается для определения сбалансированности сроков и сумм ликвидных активов и обязательств банка

Для расчета норматива текущей ликвидности учитывают требования и обязательства банка по конечным сроком погашения до 31 дня (включительно)

Норматив текущей ликвидности определяется как соотношение активов первичной (А пл) и вторичной (А ПТЛ) ликвидности к обязательствам банка с соответствующими сроками исполнения (ЗБ стрвик):

Н5 = (А пл + А ПТЛ) / ЗБ стрвик

К активам первичной и вторичной ликвидности при расчете норматива текущей ликвидности относятся:

- наличные средства;

- банковские металлы;

- средства на корреспондентских счетах, открытых в Национальном банке Украины и других банках;

- срочные депозиты, размещенные в Национальном банке Украины и других банках;

- долговые ценные бумаги, которые рефинансируются Национальным банком Украины, в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка на погашение;

долговые ценные бумаги, эмитированные Национальным банком Украины в портфеле банка на продажу и в портфеле банка на погашение;

- предоставленные кредиты

К обязательствам с соответствующими сроками исполнения относятся:

- средства по требованию;

- краткосрочные и долгосрочные кредиты, полученные под Национального банка Украины и других банков;

- средства бюджета Украины;

- срочные депозиты других банков и клиентов;

- ценные бумаги собственного долга, эмитированные банком;

- субординированный долг банка;

- обязательства и требования по всем видам гарантий, время к, авалей;

- обязательства по кредитованию, предоставленные клиентам и банкам

Оптимальное значение норматива Н5 масс быть не менее 40%

Норматив краткосрочной ликвидности (Н6) устанавливается для контроля за способностью банка выковывать принятые им краткосрочные обязательства за счет ликвидных активов

Норматив краткосрочной ликвидности определяется как соотношение ликвидных активов (Ал) к краткосрочным обязательствам (КЗ):

Н6 = Ал / КЗ

В расчет норматива краткосрочной ликвидности включаются ликвидные активы и краткосрочные обязательства с первоначальным сроком погашения до одного года

К ликвидным активам при расчете норматива краткосрочной ликвидности включают:

- наличные средства;

- банковские мотали;

- средства на корреспондентских счетах то открытые в Национальном банке Украины и других банках;

- краткосрочные депозиты, размещенные а Национальному банку Украины и других банках;

- краткосрочные кредиты, предоставленные другим сказкам;

- долговые ценные бумаги органов государственной власти в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению

К краткосрочных обязательств включаются:

- средства по требованию;

- средства бюджета Украины;

- краткосрочные кредиты, которые получены от Национального банка Украины и других банков;

- краткосрочные депозиты других банков и клиентов:

- краткосрочные ценные бумаги собственного долга, эмитированные банком;

- обязательства по всем видам гарантий, поручительств, авалей;

- обязательства по кредитованию, предоставленные банкам и клиентам

Оптимальное значение норматива Н6 должно быть не менее 20%

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы