Навигация
Главная
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредит и банковское дело - Волчанка ОД
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

182 Функции и элементы финансового менеджмента в банке

Основные звенья финансового менеджмента можно представить в виде такой организационной схемы (рис 181) В ней отражены все необходимые элементы на основе взаимосвязи и взаимозависимости между ними:

- объекты финансового менеджмента;

- субъекты финансового менеджмента;

- функции финансового менеджмента и основные блоки этих функций;

- информационная база финансового менеджмента

Объектами финансового менеджмента в банке являются:

1 Операции банка: формирование капитала банка, активные и пассивные операции, комиссионно-посреднические операции

2 Ликвидность и финансовые риски - процентный, валютный, кредитный, риск ликвидности, риск страны и т.д.

8 Финансовые результаты - доходы, расходы, прибыль

4 Налогообложение т.д.

Субъектом финансового менеджмента является комплекс подразделений, которые с помощью различных форм управленческого воздействия обеспечивают эффективное управление финансами в банке К ним относятся: аналитические службы, служб бы планирование, казначейство, службы контроля Возглавляет эти службы банка, как правило, главный финансовый менеджеер.

Финансовый менеджмент является одной из подсистем менеджмента банка и объединяет в себе ряд взаимосвязанных функций: финансового планирования, финансового анализа, регулирования, финансового контроля, рассм лядаються по управлению финансам.

Основные функции финансового менеджмента накладывают отпечаток на его организационную структуру, которая должна способствовать последовательной реализации функции финансового планирования, финансового анализа, регулирования я и финансового контроля в банке Кроме того, организационная структура финансового менеджмента должна учитывать особенности объекта управления: необходимость управления ликвидностью, рисками и прибыльные вю.

целом функциональную модель финансового менеджмента можно представить в виде трех-уровневой схемы (рис 182), в которой в каждой из функций финансового менеджмента выделяются отдельные блоки, необходимые для успешного управления финансами в банкку.

Функционирование финансового механизма управления в коммерческом банке предусматривает постоянное взаимодействие функций планирования, анализа, регулирования и контроля в процессе принятия оптимальных управленческих реш шень руководством и структурными подразделениями банка для достижения целей и выполнения поставленных зада.

Модель фінансового менеджменту

Рис 181 Модель финансового менеджмента

Финансовое планирование основывается на стратегическом плане развития банка относительно определения концепции его развития, формирования стратегических целей банка и на тактическом плане (бизнес-плане) на предстоящий период (как правило, ре ик) по определению мероприятий и установления конкретных задач по достижению стратегических целей, разработка тактики выполнения поставленных задач (стратегии развития бизнеса) и т.д. Финансовый план городов ить:

- разработку и согласование финансовой модели банка;

- формирование прогнозного баланса ресурсов и вложений, расчет прогнозных финансовых результатов, составление плана движения капитала, плана банковских операций, плана разработки и внедрения новых банки овских продуктов и услуг

- формирование бюджета банка на год в его доходной и расходной частях;

- установление лимитов расходов на содержание банка, определения минимальной, достаточной маржи и доходной части бюджета, расчет налоговых платежей и обязательных отчислений;

- расчет прогнозных показателей и нормативов

Фінансовий механізм управління в комерційному банку

Рис 182 Финансовый механизм управления в коммерческом банке

Финансовый анализ в банке содержит

- определение значений показателей и нормативов деятельности банка, установленных внешними регулирующими органами;

- определение и анализ показателей, характеризующих процесс управления активами и обязательствами банка в целом и управление отдельными видами его активных операций с учетом обеспечения ликвиднос сти вложенных в них средств

- определение и анализ показателей, характеризующих процесс управления комиссионными и торговыми операциями банка;

- определение значений внутренних показателей и нормативов, регулирующих уровень риска (в том числе риска ликвидности) банковских операций;

- определение и анализ показателей прибыльности деятельности банка и эффективности процесса управления капиталом (собственными средствами) банка;

- определение и анализ показателей эффективности отдельных подразделений банка и отдельных видов операций, анализ факторов, влияющих на показатели эффективности

Особенностью финансового анализа деятельности банка является то, что его данные используются как база для всех других функций

Результаты предварительного анализа - оценочные показатели - используются в процессе финансового планирования, результаты оперативного анализа - в процессе принятия решений при выполнении регулятивных функций, результаты дальнейшего и перспективного анализа используются при выполнении контрольных функций, а также в процессе принятия решений относительно будущего развития банк.

Регулирование как функция управления содержит

- оперативное управление прибыльностью банка;

- оперативное управление финансовыми рисками банка;

- оперативное управление средствами с целью поддержания необходимой ликвидности банка

Управление доходностью банка является конечной целью управления финансами банка Под управлением доходностью понимается как эффективность работы банка в целом, так и эффективность отдельных видов операций При и этом нужно учитывать, что финансовые операции банка практически всегда связаны с риском Следовательно, меры, принятые для уменьшения или полного исключения риска при проведении той или иной операции, бу дуть способствовать увеличению возможной прибылитку.

В структуре средств банка основную часть составляют привлеченные средства (обязательства), депозиты до востребования, срочные депозиты юридических и физических лиц, заемные средства, взятые в других банках или инвесторов в (в том числе путем выпуска долговых обязательств) Это обстоятельство при управлении финансами банка обуславливает важность проблемы ликвидности вложенных в банк средств или, иначе говоря, способность банка вч асно выполнять обязательства по возврату вложенных в него средств и выплаты соответствующего дохода Таким образом, неотъемлемой частью управления финансовыми операциями с целью обеспечения их прибыли ности является принятие мер, снижающих степень связанного с ними риска и мер по обеспечению ликвидности банкку.

Финансовый контроль сводится к проверке соответствия результатов деятельности банка заданным параметрам и содержит:

- контроль за соблюдением нормативов ликвидности банка;

- контроль за соблюдением лимитов и показателей, установленных с учетом различных финансовых рисков;

- контроль за выполнением плановых заданий, отражающие необходимые объемы и эффективность операций банка

Информационной базой финансового менеджмента есть внутренняя и внешняя информация, необходимая для принятия финансовых решений в банке К информационной базе относятся

1) внутренняя информация бухгалтерского учета (финансового, управленческого, статистического характера) внутрибанковские правовая и нормативная базы;

2) внешняя экономическая информация (финансового, макроэкономического, статистического характера), правовая и нормативная базы законодательных и регулятивных органов

Выяснение всех составляющих системы финансового менеджмента дает возможность раскрыть его сущность и дать такое определение: финансовый менеджмент в банке - это система менеджмента, которая предполагает целенаправленное воздействие на банковские операции путем использования таких инструментов, как анализ, планирование, регулирование и контроль Во целенаправленным воздействием м понимают влияние в рамках определенных, заранее предусмотренных параметров ликвидности, риска и доходностиі.

Отсюда роль финансового менеджмента заключается в научном обосновании процесса управления финансовыми потоками в банке Научная основа дает возможность систематизировать потоки финансовой информации в банке в в единый Информационно-аналитический пространство, проработать ее с помощью экономико-математических и других методов, разработать пути принятия оптимальных управленческих решений в сфере финансовв.

В организационной модели финансового менеджмента представлены основные финансовые службы и взаимосвязь между ними

Такие подразделения, как аналитическая служба, служба планирования, казначейство и отдел контроля призваны охватить в полной мере все функции финансового менеджмента Задачей финансовых служб е организация ск координированного процесса эффективного управления банковскими операциями с помощью плановых заданий, лимитов, пропорций, границ и параметров для отдельных видов операций, выполнение которых для всех подразделении в обязательна Возглавляет эти службы финансовый директор Концентрация всех финансовых служб банка в одних руках дает возможность наладить как вертикальный, так и горизонтальный связь между сотрудниками этих служб, что значительно повышает эффективность их робототи.

К деятельности финансовых служб предъявляют следующие требования:

- охват всех банковских операций;

- охват вопросов ликвидности, финансовых рисков, доходности;

- охват вопросам налогообложения

Работу этих служб построено таким образом

Аналитическая служба Деятельность аналитической службы в коммерческом банке силу специфики его деятельности сосредоточена на финансовом анализе Аналитическую службу показано на рисунке несколько обособленно, поскольку она выполняет двоя задачу С одной стороны, аналитическая служба как самостоятельное подразделение обеспечивает руководство банка необходимой аналитической информацией Кроме того, результаты ее деятельности обеспечивают нормальную ро работу всех других финансовых служб На стадии планирования аналитическая информация необходима для прохождения оценочной фазы, суть которой заключается в комплексной оценке деятельности банка и его потенциальных воз тей На стадии регулирования оперативная аналитическая информация необходима для оценки текущей ситуации в процессе принятия решений На стадии контроля необходима оценка деятельности банка за прошедший период С аме поэтому организация финансового менеджмента в банках начинается с создания отдела анализ аналізу.

Особенность работы службы планирования заключается в том, что ее деятельность выходит далеко за пределы финансового менеджмента Эта служба участвует в разработке стратегического плана развития банка, а в ее непосредственно осередних функции входит создание тактического плана На основе стратегического и тактического планов служба планирования формирует финансовый план Финансовое планирование - это часть финансового менеджмента Пок азникы финансового плана является критерием для выполнения функций регулирования и финансового контроля При выполнении регулятивных функций казначейство отталкивается от тех ориентиров на предстоящий период, как и содержит финансовый план банка При выполнении контрольных функций отдел контроля только сопоставляет фактические данные с плановыми показателями финансового план плану.

Деятельность казначейства сконцентрирована исключительно на функциях финансового менеджмента в банке Эта служба устанавливает следующие внутренние нормативы, лимиты, пропорции и границы, которые обеспечивают достижение запланированных нований результатов деятельности при поддержке нормальной ликвидности банка и минимизации рисков и утратитт.

В крупных банках со значительным объемом операций возникает необходимость в создании коллегиального органа - комитета по управлению активами и пассивами, так как активы и пассивы, прежде всего, связаны с ликвидностью и финансовыми рисками К полномочиям комитета входит принятие решений в сфере управления активами и пассивами банка на ближайшее будущее В таком случае казначейство выдвигает предложению ю по лимитам на все виды финансовых рисков, связанных с выполнением активно-пассивных операций После принятия решения комитетом по управлению активами и пассивами казначейство выполняет соответствующих но к ним свои ежедневные функции по управлению потоками средстветів.

Функции отдела финансового контроля сконцентрированы на контроле финансов банка Кроме того, в каждом банке их конкретный перечень зависит от предоставленных отдела полномочий Деятельность отдела может быть сужена только к функциям контрол лю за текущей ликвидностью на всех корреспондентских счетах банка и функций контроля за соблюдением нормативов НБУ и других регулирующих органов Если отдела предоставлены большие полномочия, то его функций низации является контрольль:

- за текущей ликвидностью на всех корреспондентских счетах банка;

- за соблюдением нормативов внешних органов;

- за соблюдением показателей финансового плана банка;

- за соблюдением лимитов, границ и параметров, установленных казначейством и комитетом по управлению активами и пассивами банка (если таковой имеется);

- правильности ведения финансового, управленческого и налогового учета;

- достоверности, полноты и своевременности финансовой информации, используемой для принятия решений и т.д.

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы