Навигация
Главная
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредит и банковское дело - Волчанка ОД
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

Тема 10 КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И УСЛУГ

101 Основы классификации банковских операций и услуг

102 Пассивные банковские операции и их характеристика

103 Активные банковские операции и их характеристика

104 Характеристика банковских услуг

101 Основы классификации банковских операций и услуг

Для обеспечения выполнения своих функций и достижения стратегических и тактических целей банки осуществляют соответствующие операции, постоянно пытаясь увеличивать их количество и повышать качество

Все банки независимо от формы собственности, величины капитала и специализации выполняют:

- операции по привлечению временно свободных денежных средств в депозиты (депозитные операции);

- операции, связанные с расчетно-кассовым обслуживанием клиентов (расчетные и кассовые операции);

- операции с кредитного обслуживания клиентов (кредитные операции)

Обычно круг операций, которые выполняют банки, значительно шире, но именно эти операции являются обязательными и относятся к чисто банковских операций Согласно ст 47 Закона Украины"О банках и банковской деятельно ность", осуществлять их в совокупности имеют право только юридические лица, имеющие банковскую лицензию Именно поэтому их называют базовыми операциями банкиаціями банків.

Банковские операции отражаются отдельными статьями в балансе банка зависимости от того, в какой части баланса они учитываются, их разделяют на пассивные и активные

настоящее время основная масса украинских банков способна качественно выполнять не более 40-50 видов операций и услуг В то же время ведущие иностранные банки предлагают более 500 видов

целом банковская деятельность сводится к осуществлению банковских операций, предоставления услуг и предложения продуктов Прежде всего выясним особенности и различия понятий"банковские операции\","банковские услуги"и"банковские продукты\", поскольку между ними существуют существенные различия, которые на практике внешне раз зризниты очень трудно Прежде всего, это связано с тем, что отдельные банковские операции и услуги взаимосвязаны, предоставляемых клиентам одновременно и в едином пакеттам одночасно і в єдиному пакеті.

Традиционно суть банковской операции сводится к комплексу взаимосвязанных действий банка и клиента, осуществляющих от имени банка и предусматривают перемещение средств для решения конкретной финансово-экономической задачи

Банковские услуги - это действия банка, направленные на рост его прибыльности, или это предоставленные клиентам разнообразные виды банковской деятельности, сопровождающие и оптимизируют банковские операции Банковская услугу еще можно рассматривать как перемещение банковской информацииї.

В Энциклопедии банковского дела Украины банковские операции определяются как совокупность различных видов и направлений деятельности банка в сфере финансово-кредитных отношений с целью получения прибыли: привлечение денежных средств и их размещения; осуществления кредитования я и расчетов, эмиссионная деятельность; покупка и продажа ценных бумаг и валютных ценностей; кассовое обслуживание юридических и физических лиц; хранения, покупка и продажа банковских металлов и На противоположность этому банковские услуги трактуются как определенный набор действий банковского учреждения, которые осуществляются на заказ и в интересах клиентов в сфере денежно-кредитных отношений без привлечения дополнительных резервов Предоставление услуг, как пр Равиль, оформляется соглашением между банком и клиентом-заказчиком и приносит банку Дохед.

В Экономической энциклопедии (том 1) упоминается лишь термин"банковские операции"- это операции, которые осуществляют банки для привлечения и размещения денежных средств, ценных бумаг, осуществление расчетов

Ученые-экономисты А Мороз, М Савлук и др. - авторы учебника"Банковские операции"считают, что банковские операции и услуги взаимосвязаны, предоставляемых клиентам одновременно, однако между ними существуют сут ттеви различияі відмінності.

Банковские услуги отличаются от операций банка по своему содержанию Они не увеличивают банковские требования или банковские обязательства, слабо усиливают их риски, не предусматривают формирование новых резерв вел Плата за услугу устанавливается в форме комиссионного вознаграждения Виды банковских услуг различаются набором связанных между собой по определенному критерию процедур, осуществляет банковское учреждение, можно объединить в одну группу с единым названием, например, лицензированные, нелицензированные, чистые, комиссионные тощощо.

Большинство ученых-экономистов убеждена, что банковские услуги являются разновидностью банковских операций, или банковская операция является разновидностью банковской услуги

Основу банковского продукта формируют различного рода услуги К основным банковским услугам относятся: привлечение средств и дальнейшее их размещение в кредитном, инвестиционном и других портфелях От разниц эти в процентах по этим услугам банки и получают наибольшую прибыль Однако даже в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктетів.

качестве примера банковских продуктов можно привести такие виды банковской деятельности проектное финансирование, инвестиционное кредитование, кредитные линии иностранных банков, открытие банком документарного акре едитива, охватывающих ряд банковских услуг и операций К банковского продукта следует отнести и кредитование под залог ценных бумаг, которое объединяет банковскую кредитную операцию и банковские пос луга по ответственному хранению ценных бумагев.

Первичной в банковской деятельности является банковская операция, которая сопровождает предоставление банком той или иной услуги, что, в конечном итоге, является продуктом банковской деятельности, следовательно, продуктом банка являются ре изного рода услуги Круг банковских продуктов может увеличиваться также и благодаря тому, что предоставление совершенно одинаковых услуг отдельными банками осуществляется по-разномуу.

Как отмечает С Реверчук, определенной степени банк является предприятием, производящим банковский продукт Однако, в отличие от продукта промышленного предприятия, банковский продукт преимущественно не выглядит как нечто м материальное, вещное Например, расчеты осуществляются в безналичной форме, то есть в порядке записей по счетам, То же касается кредитов, факторинга, депозитов и т.п. Следовательно, в отличие от отраслей м атериального производства, где продукт приобретает конкретную товарную форму, банковский продукт не может складироваться, производиться впрок Его можно характеризовать как рост продуктового ряда, пр опонуеться банками, за счет внедрения дополнительных (других) послеослуг.

Важно отметить, что услуги, которые предоставляют банки, могут осуществлять и другие предприятия и учреждения Они не являются монополией банка Это касается не только традиционных банковских услуг, но особенно фотоаппарата традиционных - различные посреднические услуги, консультации, аренда сейфов и т.д. В свою очередь, банки крупные кредитные учреждения могут выполнять небанковские операции, то есть операции, которые традиций но выполняют другие хозяйственные субъекты Это связано с тем, что на рынке банковских услуг возникает серьезная конкуренция Появление на рынке новых продавцов банковских услуг (кредитные союзы, инвестиционные фонды, доверительные фонды и т.п.) часто сокращает возможность расширения наиболее прибыльных операций, вынуждает банки искать новые источники доходов Именно поэтому в последние годы особенно быстро стали развиваться не чисто банковские операции и услуги, а другие, нетрадиционные для банка, операции и услугослуги.

В банковской практике до сих пор нет единого подхода к классификации банковских операций

Наиболее распространенным является подход, согласно которому банковские операции классифицируют по следующим признакам:

1 В зависимости специфике банковской деятельности

а) специфические банковские операции (традиционные);

б) неспецифические банковские операции (нетрадиционные)

2 В зависимости к плате за предоставленные операции И услуги:

а) платы;

б) неплатни

3 В зависимости от порядка формирования и размещения финансовых ресурсов банка:

а) активные;

б) пассивные

4 В зависимости от субъектов, которым предоставляются банковские операции:

а) для юридических лиц;

б) для физических лиц

5 В зависимости от движения материальных продуктов:

а) связанные с движением материального продукта;

б) чистые банковские операции

Традиционные банковские операции разделяют на три типа выполняемых операций:

1) депозитные;

2) кредитные;

3) кассово-расчетные

Нетрадиционные банковские операции - это операции по предоставлению в пользование сейфов, консалтинговых услуг, доверительных (трастовых) операций и т.д.

время, все банковские операции, несмотря на такое многообразие, могут быть объединены по функциональным признакам в соответствующие группы операций, ключевыми среди которых является;

- кредитные;

- учредительные;

- расчетно-кассовые;

- инвестиционные;

- депозитные;

- межбанковские;

- эмиссионные;

- комиссионные;

- посреднические

Рассмотрим их подробнее

Кредитные операции - это операции по предоставлению банком заемщику во временное пользование свободных денежных ресурсов на условиях платности, обеспеченности, возвратности, срочности и целевого характера

С помощью учредительных операций банки принимают непосредственное участие в создании новых хозяйственных субъектов

Расчетно-кассовые операции включают предоставление таких услуг, как хранение средств клиентов на соответствующих счетах, получение платежей в пользу клиентов и осуществление денежных переводов по поручению владельцев средств, принят ття наличных средств для зачисления на счета клиентов и выдача наличных с этих счетов через операционную кассу банк.

Инвестиционные операции - это операции по вложения финансовых ресурсов в различные корпоративные и государственные ценные бумаги, другие долговые обязательства путем приобретения этих фондовых ценностей на фондовых биржах и организованно м внебиржевом рынке.

Депозитные операции - это операции по привлечению временно свободных средств юридических и физических лиц на счета разных типов: текущие, бюджетные, вкладные, сберегательные, кодированные и т.д.

Межбанковские операции - операции с недепозитными привлечения ресурсов на межбанковском рынке: получение кредитов от центрального банка, займов, полученных от других коммерческих банков, операции по предоставлению займов банкам и ро озмищення депозитов в центральном банке.

Эмиссионные операции - операции банка, связанные с формированием собственного капитала и недепозитными привлечения финансовых ресурсов осуществляется через выпуск банковских акций, облигаций, векселей и других долговых обязательства вязаной.

Комиссионные операции - это разнообразные консультационные, информационные, аудиторские, учетные, регистраторские, кастодиальные, трастовые услуги, от осуществления которых банки получают доход в виде комиссии

Посреднические операции - это услуги банков по размещению ценных бумаг эмитентов на первичном фондовом рынке, брокерские и дилерские услуги по операциям с фондовыми ценностями, иностранной валютой, другие виды операций н на денежном рынке, в которых банки выступают как посредники, объединяя интересы разных сторон финансовых уго.

По экономической сущности все операции коммерческих банков могут быть классифицированы как:

- активные;

- пассивные;

- комиссионно-посреднические

Активные операции - это операции по размещению банками собственного капитала и привлеченных ресурсов с целью получения дохода, обеспечение деятельности и поддержание необходимого уровня ликвидности (кредитные, учредительные, инвес стицийни, межбанковские) К активным еще относят операции по приобретению необликових активов (помещений, оборудования, технических средств и т.п.) и формирование кассовых остатков и остатков средств на Корреспонд ентських счетах банкив.

Пассивные операции связанные с формированием собственного капитала и ресурсной базы банка, обеспечивают проведение активных операций с целью достижения запланированных показателей доходности и является залогом ликвидности и платосп проможности К пассивным операциям относятся эмиссионные, депозитные и межбанковские операции (в части полученных займов).

Комиссионно-посреднические услуги - это операции консультационного характера, выполняемых банками за счет их высокой информативности, глубоких профессиональных знаний персонала, владение новейшими технологиями, а также операции, где ба Анки действуют за счет и в интересах клиентов В эту группу включены операции, которые приносят банкам доход, но не требуют дополнительного привлечения и использования имеющихся ресурсов время много опер аций могут выступать в роли как активных, так и пассивных Например, привлечение средств на депозит считается пассивной операцией, поскольку увеличивает ресурсную базу банка Вместе с тем полученные на депозит ко шти размещаются в виде остатка на корреспондентском счете в центральном банке или в операционной кассе банка, что, безусловно, является активным операциямцією.

В Украине, согласно банковским законодательством, банки имеют право осуществлять банковские операции на основании банковской лицензии и письменного разрешения НБУ Перечень таких операций приведен в приложении 1

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы