Навигация
Главная
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредит и банковское дело - Волчанка ОД
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

52 Понятие, назначение и классификация банков

В наиболее общем смысле банком принято называть финансовое учреждение, специализирующееся на аккумулировании ресурсов и управлении ими путем"осуществления расчетных, посреднических, кредитных и а других финансовых операциирацій.

Современные банки предлагают своим клиентам широкий набор услуг, участвуют в самых финансовых операциях, обеспечивая профессиональное выполнение возложенных на них функций

Согласно Закону Украины"О банках и банковской деятельности"(от 17 декабря 2000 г), банк - это юридическое лицо, имеющее исключительное право на основании лицензии Национального банка Украины осуществлять в су укупности такие операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц и размещение указанных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск, открытие и ведение банков ских счетов физических и юридических осидичних осіб.

время банки на договорных условиях обеспечивают кредитное, расчетно-кассовое и другое банковское обслуживание юридических и физических лиц; принимают и размещают денежные вклады своих клиентов, ведут сч тов банков-корреспондентов, а также могут выполнять все или некоторые из следующих операций

- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей капиталов, инвестируемых;

- выпуск платежных документов и других ценных бумаг (чеков, аккредитивов, векселей, акций, сертификатов, облигаций и т.п.);

- покупка, продажа и хранение государственных ценных бумаг, а также ценных бумаг других эмитентов;

- выдача доверенностей, гарантий и других обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

- кассовое исполнение государственного бюджета;

- приобретение права требования по поставке товаров и предоставлении услуг, принятие рисков исполнения таких требований и их инкассирование (факторинг);

- покупка у предприятий и граждан и продажа им иностранной валюты;

- покупка и продажа в государства и за рубежом драгоценных металлов, природных драгоценных камней, а также изделий из них;

- доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и др.) по поручению клиентов;

- предоставление консультационных и других услуг, связанных с банковской и другой коммерческой и хозяйственной деятельностью

время банкам в Украине запрещено заниматься деятельностью в сфере материального производства и торговли материальными ценностями (за исключением реализации памятных, юбилейных и инвестиционных монет), а также деятельностью по всем видам страхования (кроме выполнения функций страхового посредника), им запрещено использовать свои союзы и другие объединения для достижения согласия, направленной на монополизац ию рынка банковских услуг, установление монопольных ставок и комиссионных вознаграждений, ограничения конкуренции в банковской дел.

Банк может иметь в собственности недвижимое имущество общей стоимостью не более 25% капитала банка Это ограничение не распространяется на:

1) помещение, которое обеспечивает технологическое осуществление банковских функций;

2) имущество, перешедшее банку в собственность на основании реализации прав залогодержателя в соответствии с условиями договора залога;

3) имущество, приобретенное банком с целью предотвращения убытков при условии, что такое имущество должно быть отчуждено банком в течение одного года с момента приобретения права собственности на него

зависимости от выбранных критериев и степени детализации могут выделяться различные по структуре, количеству и содержанию функции банков

П Роуз выделяет следующие основные банковские функции: сберегательную, инвестиционного планирования, платежей и расчетов, кредитной, управления денежными потоками, андеррайтера, брокерскую, страхование, трастовую

В наиболее агрегированном виде, с точки зрения обеспечения решения основных целей и задач, возложенных на банки, можно выделить следующие группы функций (рис 51)

Функції банків

Рис 51 Функции банков

В основу платежно-расчетной функции положено посредничество банков при платежах и расчетах Выступая посредниками, банки берут на себя выполнение таких операций, как принятие денег от клиентов и их выплата, хранением наличных вых средств, зачисления средств по преданию на соответствующие банковские счета, осуществления безналичных платежей по поручениям клиентов, выполнение платежно-расчетных операций по банковским пла тиковой карточками, дорожными чеками и т.п. Эта функция является очень выгодной и полезной для предпринимателей, поскольку позволяет сокращать расходы на содержание штата кассиров, бухгалтеров, охраны, специального мая анспорту т.д. Осуществление безналичных расчетов через электронную систему платежей позволяет существенно сократить длительность финансово-хозяйственного оборота и значительно уменьшить уровень непроизводственных расходов обращениеігу.

Ссудо-капиталообразовательной функция заключается в привлечении временно свободных ресурсов общества, в частности в мобилизации денежных доходов и сбережений и превращении их в реально действующий капитал Как предприятия, так и домашние хозяйства а при получении денежных доходов отдельную их часть направляют на накопление с целью обеспечения дальнейших больших затрат Эти доходы и сбережения, если они не задействованы в денежном круговороте, стано влять так называемый мертвый СКАРрб.

Банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в виде разнообразных депозитов, вкладов, превращая их в ссудный капитал путем его предоставления во временное пользование заинтересованным субъектам хо одарювання и домашним хозяйствам на соответствующих условие.

С предварительной тесно связана кредитно-инвестиционная функция База функционирования кредитно-инвестиционных отношений - временное высвобождение денежных ресурсов и появление временной потребности в них Отклонение фактической потребности хозяйствующих субъектов в оборотных средствах от их наличия зависит от многих факторов, в частности: сезонности производства, характера продукции и используемого сырья, соотношение между продолжительностью производства и продолжительностью оборачиваемости продукции, колебаний цен на нее и т.д. время в случае непосредственного предоставления свободных денежных средств их владельцами в ссуду предпринимателям возникают существенные осложнения Размеры предложения свободных денег д Алеко не всегда соответствуют размерам спроса на ссудный капитал Сроки высвобождения финансовых ресурсов у их владельцев также могут не совпадать со сроками, в течение которых эти ресурсы нужны заемщика ьникам Поэтому именно банки, мобилизуя ресурсы различных размеров и различной срочности возврата, имеют возможность заполнять недостатка средств в одних субъектах хозяйствования за счет временного ого их избытке в других, причем в необходимых суммах и на нужные срокстроки.

Кредитно-инвестиционная функция обеспечивается банками с помощью механизма создания кредитных средств обращения В основе этого механизма лежит система регулирования обязательных резервов коммерческих банк ков Если норма обязательного резервирования составит, например, 10%, то именно эта часть общей суммы привлеченных средств должен храниться банком в резервной форме (средства на корсчете НБУ и в кассеі).

Этот эффект называют банковским мультипликатором, величину которого определяют по формуле:

М = 1 /R,

гдеR - норма обязательного резервирования

Величина банковского мультипликатора показывает, сколько средств может быть введено в оборот банковской системы на каждую единицу изначально привлеченных ресурсов

Таким образом, опираясь на выделенные основные функции банков, можно дать соответствующее определение понятия"банк\"

Современный банк - это универсальное финансовое предприятие, осуществляющее профессиональное управление денежными ресурсами общества и выполняет соответствующие специфические функции в экономике на законном основании и пи ид юрисдикцией государственных органов, обеспечивающих регулирование и контроль банковской деятельности.

Банки классифицируют по различным критериям (рис 52)

1 По формой собственности банки делятся на унитарные и коллективные

Унитарные банки имеют одного собственника в лице государства или частного лица

Государственный банк - это банк, 100% уставного капитала которого принадлежат государству

Государственный банк учреждается по решению Кабинета Министров Украины При этом в законе о Государственном бюджете Украины на соответствующий год предусматриваются расходы на формирование уставного капитала державног го банка Кабинет Министров Украины обязан получить положительное заключение Национального банка Украины о намерении учреждения государственного банка Получение заключения Национального банка Украины является в бовьязковим также при ликвидации (реорганизации) государственного банка, за исключением его ликвидации вследствие неплатежеспособностисті.

Критерії класифікації банків

Рис 52 Критерии классификации банков

Устав государственного банка утверждается постановлением Кабинета Министров Украины

Другие отечественные коммерческие банки - это банки с коллективной формой собственности, так как доля капитала каждого из основателей законодательно ограничена 35% уставного фонда банка, то есть количество учредителей банка не может быть менее трех х юридических или физических лиц.

2 зависимости от организационной формы банки с коллективной формой собственности представлены на банковском рынке акционерными обществами открытого и закрытого типов (акционерные банки) и кооперативными банками

Акционерные банки открытого и закрытого типов (они составляют более 84% общего количества банков Украины) формируют свой капитал за счет объединения индивидуальных капиталов основателей и участников с помощью ю выпуска и размещения акций банка Владельцем капитала выступает акционерное общество * есть банк Акционеры, как правило, не имеют права требовать от банка возврата своих вкладов Поэтому акционерные банк и считаются более устойчивыми и надежными В Украине большинство коммерческих банков - это акционерные общества открытого типа Самым акционерным обществом закрытого типа является Проминвестбантбанк.

В Украину до сентября 2006 банки создавались также в форме обществ с ограниченной ответственностью (паевых банков) Паевые банки формируют свой капитал за счет взносов денежных средств (паев) в уставный капитал За каждым из участников сохраняется право собственности на его долю капитала, т.е. банк не является собственником капитала Отв повидальнисть каждого участника ограничена размером его взноса в капитал банка Банки в форме обществ с ограниченной ответственностью в Украине составляют около 16% от общего количествасті.

Кооперативные банки создаются по принципу территориальности, их делят на местные и центральный кооперативные банки

Минимальное количество участников местного (в пределах области) кооперативного банка должно быть не менее 50 человек Участниками центрального кооперативного банка являются местные кооперативные банки

К функциям центрального кооперативного банка относятся: централизация и перераспределение ресурсов, аккумулированных местными кооперативными банками, а также осуществление контроля за деятельностью кооперативных бы банков регионального уровня и и.

Органами управления кооперативных банков является общее собрание участников (пайщиков), Наблюдательный совет банка и Правление банка

Уставный капитал кооперативного банка разделяют на паи Уровень минимального размера уставного капитала кооперативного банка устанавливается Национальным банком Украины

Каждый участник кооперативного банка независимо от размера своего участия в капитале банка (паи) имеет право одного голоса

3 За происхождению капитала различают банки:

- с отечественным капиталом;

- с участием иностранного капитала;

- со 100-процентным иностранным капиталом

4 С территориальному признаку банки бывают:

- международные - обслуживают клиентов в разных странах;

- межрегиональные (национальные) - функционируют в пределах одной страны;

- региональные (местные) - обслуживают определенный регион страны

5 зависимости от размера активов банки делят на крупнейшие, крупные, средние и малые (табл. 51):

Таблица 51 Классификация банков Украины по объему активов и размеру регулятивного капитала

Группы Объем активов на 1 января 2008 p, млрд грн Размер регулятивного капитала, млрд грн
крупные - и группа 10 1
Большие - II группа 3 300
Средние - III группа 1 100
Мали - IV группа 1 100

На банковском рынке Украины большинство банков - малые (активы менее 1 млрд грн) к началу 2008 г в десятку крупнейших банков (активы которых составляли более 10 млрд грн) входили: Проминвестбанк, Брокби изнесбанк, Укрсоцбанк, ПриватБанк, банк Райффайзенбанк"Аваль\", Сбербанк, Надра, Укрэксимбанк, Укрсиббанк, OTP Банк На эти банки приходится почти половина активов банковской системы Украины свидетельствует о высокой концентрации банковского капиталаського капіталу.

6 зависимости от наличия филиалов коммерческие банки можно классифицировать на многофилиального, малофилийни, безфилийни Более широкую сеть филиалов насчитывает Сбербанк (около 15 000 единиц), который имеет отделения во всех административных район нах страны К многофилиального банка относят Райффайзенбанк"Аваль"(более 200 единиц), Укрсоцбанк (более 100 единиц) Большинство отечественных банков является мало-и безфилийним безфілійними.

7 зависимости от диапазона операций, выполняющих, и сектора рынка, где они функционируют, различают следующие виды банков (рис 53):

Класифікація банків залежно від діапазону операцій

Рис 53 Классификация банков в зависимости от диапазона операций

Универсальные банки выполняют широкий спектр операций и предоставляют разнообразные услуги своим клиентам в Украине большинство коммерческих банков можно считать универсальными, так как почти все они потенциальные юридические и возможности для внедрения всех банковских продуктов и привлечения к обслуживанию различных типов клиентев.

К банкам с клиентской специализацией принадлежат кооперативные банки, в которых основными учредителями и предпочтительными клиентами е кооперативы Процесс создания таких банков в Украине был особенно заметным в период 1990-1993 pp Позже большинство кооперативных банков или при ипинилы свою деятельность, или потеряли клиентскую специализацияію.

В странах с развитой рыночной экономикой очень заметна детализация и диференцийнисть банков в зависимости от специализации по обслуживанию конкретного типа клиентуры частности, функционируют биржевые банки, обслуживающих операции биржевых структур; страховые - страховых институтов; кооперативные - кооперативов и т.д. На отечественном банковском рынке заметными представителями банков с клиентской специализацией (малый и средний бизнес) является Правексбанк, Олбанк, банк"Альянс"и др. Можно считать""что дальнейшая клиентская специализация является неиспользованным резервом развития банков Украинни.

Банки с отраслевой специализацией обслуживают преимущественно юридических и физических лиц в пределах определенного вида деятельности Уровень специализации отраслевых банков в значительной степени зависит от сферы их деятельности, а также особенностей хозяйст ькои деятельности отраслевой клиентуры могут быть связаны с сезонными или иными процессами Характерными представителями банков с отраслевой специализацией являются Проминвестбанк, Укрсоцбанк, Легбанк, Эне ргобанк, банк"Надра\", АвтоЗАЗбанк, Укрнафтогазбанк да иазбанк та ін.

Функциональная специализация заключается в том, что банки выполняют преимущественно узкий круг специализированных операций Это - инвестиционные, инновационные, сберегательные, ипотечные, учетные, депозитные земельные, почтово-пенсионные, промышленные, агропром ромислови, биржевые, лизинговые, торговые, экспортно-импортные Функциональная специализация принципиально влияет на характер деятельности банка, определяет особенности формирования активов и пассивов, а также с пецифику работы с клиентуройою.

Инвестиционные и инновационные банки специализируются на аккумуляции временно свободных денежных средств на длительные сроки (в том числе через облигационные займы) и предоставлении долгосрочных кредитов

Сберегательные банки специализируются на кредитовании населения за счет привлечения небольших по размерам срочных депозитов

Ипотечные банки осуществляют кредитные операции на длительный срок, в основном под залог недвижимости Значительная часть их пассивов формируется за счет собственного капитала и капитала, мобилизованного посредством выпуск ку ипотечных облигацийй.

Учетные и депозитные банки исторически специализируются на осуществлении краткосрочных депозитных и кредитных операций Поэтому среди их активных операций преобладают кредитные и учетные операции с Коммерц ийнимы векселями, а среди пассивных - операции, связанные с привлечением временно свободных денежных средств в форме депозитов на требованияу.

Согласно банковским законодательством Украины, банк приобретает статус специализированного банка в случае, если более 50% его активов е активами одного типа Банк приобретает статус специализированного сберегательного бан дыха в случае, если более 50% его пассивов являются вкладами физических лицб.

Специализированным банкам (за исключением сберегательного) запрещается привлекать вклады (депозиты) от физических лиц в объемах, превышающих б% капитала банка

В Украину функциональная специализация коммерческих банков еще недостаточно развита Пока единственным банком с инвестиционной специализацией считается Укринбанк Поэтому актуальной остается проблема создан ния инвестиционных, инновационных, ипотечных и других специализированных банкиів.

Известными банками с функциональной специализацией является ОАО"Государственный Сберегательный Банк Украины\", Укрэксимбанк В пассиве Сбербанка около 90% - средства физических лиц, а активные операции в основном направлен ни на потребительское кредитование Укрэксимбанк обслуживает преимущественно внешнеэкономическую деятельность клиентов Функциональная специализация названных банков не мешает им выполнять другие операции, присущие уни версальним банкаальним банкам.

8 По финансовым положением банки делят на устойчивые (стабильные), проблемные, кризисные и банкроты

Сейчас в Украине происходит процесс привлечения иностранного капитала в банковскую систему Количество банков, созданных с участием иностранного капитала, на начало 2007 г достигла более 20% от общего ки илькости действующих банков, из них почти треть составляют банки со 100% иностранным капиталомом.

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы