Навигация
Главная
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредитование и контроль - Волк ВЯ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

115 Анализ кредитного портфеля банка

С целью выявления резервов повышения эффективности кредитной деятельности при условии запланированного уровня доходности и допустимого уровня риска банки проводят анализ кредитного портфеля, который осуществляемой ся в двух направлениях

1) анализ структуры и динамики кредитного портфеля;

2) качественный анализ кредитного портфеля (рис 113)

Напрями аналізу кредитного портфеля банку

Рис 113 Направления анализа кредитного портфеля банка

Анализ структуры и динамики кредитного портфеля осуществляется с помощью методик горизонтального и вертикального анализа по таким параметрам, как срок кредитования, валюта кредитов, виды кредитных х продуктов, отрасли экономики, статус заемщика, вид и уровень обеспечения, уровень риск.

Горизонтальный (или трендовый анализ) дает возможность исследовать динамику кредитного портфеля банка в целом и его отдельных статей В процессе использования этого вида анализа рассчитывается абсолютный пр ририст, темпы прироста отдельных статей за ряд периодов и определяются тенденции их развитияу.

Вертикальный (или структурный) анализ основан на структурном исследовании кредитного портфеля В процессе такого анализа определяется доля отдельной статьи в общей сумме кредитного портфеля Во ч при анализе кредитного портфеля в разрезе сроков кредитования особое внимание уделяется доле просроченных, пролонгированных и сомнительных кредитов Результаты анализа сводятся к аналитической таблициці.

Проведем анализ кредитного портфеля банка А по срокам кредитования (табл. 112)

Результаты анализа (табл. 112) позволяют сделать вывод, что в течение 2005 г наибольшую долю в кредитном портфеле имели долгосрочные кредиты, выданные на срок свыше 2 лет - 33,68% (27,05% - в 20 004 г), и кредиты, выданные на срок от 1 до 2 лет - 24,64% (19,79% - в 2004), что свидетельствует о проведении банком А кредитной политики, направленной на долгосрочное кредитование Общая сумма кре дитив, выданных сроком более 2 лет, в 2005 г составила 29 182 тыс грн, что в 8,6 раза больше, чем в 2004 г Кроме того, сумма просроченных кредитов в течение 2005 г увеличилась на 3612 тыс. грн и составила 4,82% от общей суммы кредитного портфеля Также наблюдается увеличение суммы пролонгированных кредитов - на 7498 тыс. грн и сомнительных кредитов - на 2609 тыс грн 2609 тис. грн.

Анализ кредитного портфеля банка А по видам кредитов приведены в табл 113

Анализ кредитного портфеля по видам кредитов показал (табл. 113), что наибольшую долю имели кредиты в инвестиционную деятельность: 48,67% в 2004 г, 43,85% в 2005 г. В 2005 г общая сумма кредитов в инвестиционнойційну

Таблица 112 Анализ кредитного портфеля банка А по срокам кредитования

Аналіз кредитного портфеля банку А за строками кредитування

Таблица 113 Анализ кредитного портфеля банка по видам кредитов

Аналіз кредитного портфеля банку за видами кредитів

деятельность увеличилась на 31 882 тыс. грн, или 6,22 раза А другие кредиты в текущую деятельность в структуре кредитного портфеля занимали 30,27% в 2004 г и 37,14% в 2005 г; течение 2005 г общая сумм ма таких кредитов увеличилась на 28 379 тыс. грн, или 8,46 раза раза,

При анализе кредитного портфеля по уровню риска особое внимание необходимо уделить части сомнительных и безнадежных кредитов (табл. 114)

Таблица 114 Анализ кредитного портфеля банка А по уровню риска

Аналіз кредитного портфелю банку А за рівнем ризику

Анализ показал (табл. 114), что на конец 2005 г наибольшую долю имели стандартные кредиты - 35,84% (44,86% в 2004 г) Кредиты под контролем составили 30,85% в 2005 г., 24,36% умнивних и безнадежных кредитов уменьшилась и в 2005 г составляла соответственно 0,54 и 0,42%, в 2004 г доля сомнительных и безнадежных кредитов составляла соответственно 0,69 и 0,78% Вообще результаты прове деного анализа позволяют сделать вывод о повышении риска кредитного портфеля, что требует разработки соответствующих мероприятий, направленных на улучшение кредитной деятельности банкості банку.

Анализ отраслевой структуры кредитного портфеля позволяет определить отраслевую диверсификацию кредитов и выявить чрезмерную концентрацию кредитных операций в одном сегменте Результаты такого анализа позволяют определить допустимые для банка пределы кредитных вложений в определенные отрасли экономики, т.е. установить лимиты с целью контроля за уровнем кредитного риска (табл. 115.5).

Таблица 115 Анализ кредитного портфеля банка А по отраслям экономики

Аналіз кредитного портфеля банку А за галузями економіки

Анализ кредитного портфеля по отраслям экономики (табл. 115) показал, что наибольшую долю в структуре кредитного портфеля имели кредиты, предоставленные в промышленность - 69,74% в 2005 г. и 77,53% в 2004 г и кредиты предоставлены в сферу торговли - 27,32% в 2005 г. и 11,65% в 2004 г В 2005 г общая сумма кредитов, предоставленных в сферу торговли, увеличилась на 22 214 тыс грн, или 16,2 раза, кредиты и в промышленность, увеличилась на 50 693 тыс. грн, или в 6,2 раз 6,2 раза.

Анализ кредитного портфеля банка А по категории заемщика приведены в табл 116

Таблица 116 Анализ кредитного портфеля банка А по категории заемщика

Аналіз кредитного портфеля банку А за категорією позичальника

Анализ кредитного портфеля по категории заемщика (табл. 116) свидетельствует о том, что банк А предпочитает кредитованию субъектов хозяйствования: доля предоставленных кредитов в 2004 г составила 54,8%, у 2005 г - 58,7% Доля кредитов, предоставленных физическим лицам, в 2004 г составила 26%, в 2005 г - 27,5 27,5 %.

Анализ структуры кредитного портфеля банка А по видам обеспечения приведены в табл 117 Наиболее распространенным видом обеспечения по кредитам является залог: 79,2% - в 2004 г, 78,47% - в 2005 г, при этом п предпочтение отдается залоге в форме недвижимости: 25,2% - в 2004 г, 28,44% - в 2005 г Гарантированные кредиты в 2004 г составили 13,99%, в 2005 г -16,91% Доля бланковых кредитов в течение 2005 илася и на конец года составила 4002 тыс. грн, или 4,62% ??от общей суммы кредитного портфеля (в 2004 г - 855 тыс грн, или 6,81%н, або 6,81 %).

Структуру кредитного портфеля можно анализировать и по другим классификационным признакам (по методам предоставления займов, способами их погашения, по видам валют и др.)

После анализа структуры и динамики кредитного портфеля необходимо проанализировать его качество Качественный анализ позволяет проанализировать кредитный портфель в плоскости"доходность - рискованность"и разработать ты меры, направленные на достижение желаемой доходности кредитных операций при условии приемлемого для банка уровня рисківня ризику.

Анализ качества кредитного портфеля осуществляется коэффициентным методом на основании расчета и анализа тенденций изменения соответствующих количественных показателей

В экономической литератури1 показатели, позволяющие оценить качество кредитного портфеля банка, представлены в виде двух групп (рис 114): показатели риска кредитного портфеля и показатели доходности к кредитных операцииій.

Таблица 117 Анализ кредитного портфеля банка А по видам обеспечения

Аналіз кредитного портфеля банку А за видами забезпечення

Показники оцінки ризику та дохідності кредитних операцій банку

Рис 114 Показатели оценки риска и доходности кредитных операций банка

К группе показателей, позволяющих оценить риск кредитного портфеля можно отнести следующие

1 Коэффициент покрытия кредитного портфеля собственным капиталом банка:

Этот коэффициент характеризует качество кредитного портфеля с точки зрения его защищенности собственным капиталом и показывает, сколько собственных средств приходится на один рубль выданных кредитов

2 Коэффициент качества кредитного портфеля:

Коэффициент характеризует качество кредитного портфеля с позиции рискованности и показывает долю классифицированных кредитов по уровню риска в общей сумме кредитного портфеля банка

3 Коэффициент покрытия классифицированных кредитов собственным капиталом банка:

Этот коэффициент характеризует качество кредитного портфеля банка с точки зрения его защищенности собственным капиталом банка

4 Коэффициент проблемных кредитов показывает долю проблемных кредитов в кредитном портфеле банка:

Этот коэффициент характеризует долю проблемных кредитов в общей сумме кредитного портфеля Увеличение темпов роста значений этого показателя свидетельствует об увеличении уровня кредитного риска и неефе ективно управления кредитным портфелем банку.

К показателям, которые дают возможность оценить доходность кредитных операций можно отнести такие

1 Коэффициент доходности кредитного портфеля:

Этот коэффициент характеризует доходность вложений в кредитный портфель и показывает, сколько банк получает доходов с каждого рубля выданных кредитов Его применение позволяет осуществить сравнительный анализ доходности различных направлений размещения банковских ресурсов (например, в ценные бумаги, лизинговые операции и т.п.) и оптимизировать направления их использования, предпочитая более доходным Для расчета этого коэффициента не учитывается фактическая сумма дохода, полученного от кредитных операций Для более точного расчета она может быть скорректирована на сумму потерь от списания безнадежной заборгованос те по кредитам в течение рассматриваемого периододу.

2 Коэффициент доли процентных доходов в общей сумме доходов банка:

Этот коэффициент характеризует долю доходов, полученных банком от предоставления кредитов, в общих доходах банка от других активных операций

3 Коэффициент соотношения процентных доходов и процентных расходов, связанных с привлечением ресурсов:

Этот показатель характеризует доходность процентной политики банка Рост значения этого коэффициента характеризует высокий уровень банковского менеджмента

4 Коэффициент доходности кредитных операций:

Этот коэффициент показывает, сколько процентного дохода приходится на одну гривну размещенных в кредитный портфель ресурсов Увеличение темпов роста значений этого коэффициента по сравнению с темпами зростан ния коэффициента доходности кредитного портфеля свидетельствует о повышении эффективности кредитной политики банку.

5 показателей, позволяющий проанализировать минимальную разницу между ставками по активным и пассивным операциям, есть чистый спрэд:

Чистая спрэд характеризует разницу между ценой приобретения ресурсов и их размещением в доходные активы (преимущественно в кредитный портфель)

Результаты анализа позволяют сделать вывод о рискованности и доходности кредитного портфеля банка и разработать мероприятия, направленные на повышение эффективности кредитной политики банка

Рассчитаны значения показателей качества кредитного портфеля на примере банка А приведены в табл 118

Таблица 118 Результаты расчета коэффициентов качества кредитного портфеля банка А

Показатель

2004 г

2005 г

Отклонение

1

2

3

4

Коэффициент покрытия кредитного портфеля собственным капиталом банка

0,35

0,44

0,09

Коэффициент качества кредитного портфеля

0,087

0,091

0,004

Коэффициент покрытия классифицированных кредитов собственным капиталом банка

0,247

0,185

-0,062

Коэффициент проблемных кредитов

0,014

0,010

-0,004

Доходность кредитных операций

Коэффициент доходности кредитного портфеля

0,387

0,53

0,143

Коэффициент доли процентных доходов в общей сумме доходов банка

0,64

0,58

-0,06

Коэффициент соотношения процентных доходов и процентных расходов, связанных с привлечением ресурсов

2,46

2,42

-0,04

Коэффициент доходности кредитных операций

0,35

0,27

-0,08

Чистая спред

0,09

ОДИ

0,02

Полученные результаты позволяют сделать следующие выводы:

- положительным моментом является снижение коэффициента проблемных кредитов: от 0,014 в 2004 г до 0,01 в 2005 г;

- увеличение коэффициента качества кредитного портфеля свидетельствует о повышении рискованности кредитных операций банка в течение 2005 г;

- снижение коэффициентов доходности кредитных операций и доли процентных доходов в общей сумме доходов свидетельствует о необходимости разработки мер, направленных на повышение эффективности управл ления кредитным портфелем банк.

По результатам анализа структуры и качества кредитного портфеля готовится заключение, которое подается на рассмотрение правления банка с целью определения приоритетных направлений размещения кредитных ресурсов, ограничения еження концентрации и диверсификации кредитного портфеля, а также установление лимитов на осуществление отдельных кредитных операции.

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы