Навигация
Главная
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредитование и контроль - Волк ВЯ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

53 Методы управления кредитным риском на уровне кредитного портфеля

Управление кредитным риском на уровне кредитного портфеля осуществляется с целью поддержания общего уровня риска кредитного портфеля в установленных допустимых пределах и обеспечения запланированного ровной ния доходности кредитной деятельности банк.

Основные методы управления кредитным риском на уровне кредитного портфеля приведены на рис 53

Класифікація методів управління кредитним ризиком на рівні кредитного портфеля

Рис 53 Классификация методов управления кредитным риском на уровне кредитного портфеля

Метод диверсификации кредитного портфеля состоит в размещении кредитных ресурсов среди широкого круга заемщиков, которые отличаются друг от друга как по определенным характеристикам (статус, форма собственности сности, объем валового дохода, размер капитала и др.), так и по условиям деятельности (отрасль экономики, географический регион) Выделяют три вида диверсификации: отраслевую, географическую и портфельныену.

Отраслевая диверсификация предполагает размещение кредитных ресурсов среди клиентов, осуществляющих деятельность в различных отраслях экономики Выбор приоритетных отраслей для кредитования должен основываться н на результатах статистических исследований, что позволяет снизить общий уровень риска кредитного портфеля банка Наилучший результат достигается в случае кредитования заемщиков, осуществляющих свою деятельность в отраслях с противоположными фазами колебаний делового цикла В этом случае результаты их деятельности разной степени зависят от общего состояния экономики Так, если одна отрасль находится на ст адии экономического роста, то другая переживает стадию спада, а со временем их позиции меняются на противоположные В таких обстоятельствах повышение риска по одной группой заемщиков компенсируется снижением ри зиковости за другой группой, которая помогает стабилизировать доходы банка и существенно снизить ризыризик.

Географическая диверсификация заключается в размещении кредитных ресурсов между заемщиками, которые осуществляют свою деятельность в разных регионах, географических территориях, странах с различными экономическими условиям мы Использовать географическую диверсификацию для снижения кредитного риска могут только крупные банки, с разветвленной сетью филиалов как в стране, так и за рубежом В этом случае повышение риск ей в одних регионах компенсируется их снижением в других Метод географической диверсификации помогает нивелировать влияние климатических и погодных условий, политических и экономических потрясений, влияющих на к редитоспроможнисть заемщиков, осуществляющих свою деятельность в различных регионанах.

Банки, не имеют разветвленной сети филиалов, метод географической диверсификации используют в основном в процессе формирования портфеля ценных бумаг, что позволяет снизить общий кредитный риск банк.

Портфельная диверсификация означает размещение кредитных ресурсов между разными категориями заемщиков, которые классифицируются по статусу, по размеру капитала, объемам валового дохода и т.д. В этом выпад ГКУ для снижения кредитного риска банк предоставляет кредиты физическим лицам, предприятиям малого и среднего бизнеса, крупным компаниям, правительственным и общественным организациям и т.п., деятельность которых сопровождение ся разным уровнем риска Так, кредитование малого и среднего бизнеса часто связано с высокими рисками для банка В этом случае банк может диктовать собственные условия кредитного соглашения, например, в имагаты дополнительных гарантий по кредиту или устанавливать повышенную процентную ставку, чем обеспечивается большая доходность микрокредитов И, наоборот, при кредитовании крупных финансово устойчивых предпри приятий кредитный риск оценивается как низкий, но и доходность в этом случае будет ниже Иногда банк для повышения своего рейтинга может предоставить кредит известной в мире компании по ставке, которая не принесет ему прибыли, но компенсацией в этом случае будет рост его популярности среди других клиентеєнтів.

Если банки в погоне за прибылью игнорируют метод портфельной диверсификации или используют в полной мере, это приводит к повышению рискованности их кредитных портфелей Например, портфели и сформированы за счет кредитов, предоставленных предприятиям малого и среднего бизнеса, а также потребительских кредитов характеризуются высоким уровнем доходности, но и высоким уровнем рискованности, что может приз вести к значительным убыткам банка в случае наступления кредитного риска Использование портфельной диверсификации помогает банкам сбалансировать риск и доходность кредитного портфеляля.

Но, несмотря на определенные преимущества метода диверсификации, его следует применять очень осторожно, опираясь прежде всего на результаты статистического анализа и прогнозирования, учитывая возможности банка и уровень менеджмента Чрезмерная диверсификация кредитного портфеля может привести не к уменьшению, а наоборот, к росту кредитного риска, ведь даже крупный банк не всегда имеет достаточное количество выс ококвалификованих специалистов, обладающих глубокими знаниями во многих отраслях экономики, знают специфику различных географических территорий и имеют практический опыт работы с различными категориями позы поставщикамив.

Концентрация является понятием, противоположным по экономическому содержанию диверсификации кредитного портфеля, и предполагает сосредоточение кредитных ресурсов в определенных отраслях экономики или кредитование определенных категории й клиентов, которые характеризуются одинаковыми личностными характеристиками (например, юридическим статусом, объемом валового дохода и т.п.) или географическим размещением В этом случае банк отдает перев агу кредитованию отраслей экономики или отдельных групп заемщиков, которые характеризуются повышенной доходностью Как правило, банки концентрируют свои кредитные ресурсы в таких отраслях экономики, как топливно- энергетический комплекс, оптовая и розничная торговля, инвестирование недвижимости и т.д. В последнее время банки также предпочитают кредитованию физических лиц Концентрацию по диверсификации, разделяют отраслевую, географическую и портфельныхльну.

Поскольку каждый банк работает в конкретном сегменте рынка и специализируется на обслуживании определенных групп клиентов, в структуре кредитных портфелей банков наблюдаются диспропорции в размещении кред дитних ресурсов, определены возможностями банков, их кредитной политикой и ситуацией на кредитном рынке время, чрезмерная концентрация кредитного портфеля значительно повышает уровень кредитного риска, и в этих обстоятельствах возникает необходимость определения верхней (допустимой) пределы концентрации Как показывает зарубежный опыт, именно чрезмерная концентрация кредитного портфеля стала причиной снижения финансовой устойчивости и банкротства ряда банков за 70-80-х годов прошлого векетя.

Таким образом, одной из задач руководства банка е определения оптимального уровня диверсификации и концентрации кредитного портфеля с учетом кредитной стратегии, возможностей банка и конкретной эко ономичнои и политической ситуации в стране или регионе.

Установление лимитов - это метод управления кредитным риском, который заключается в установлении максимально допустимых размеров предоставленных кредитов или кредитного портфеля в целом Лимит устанавливается как макс симально допустимый размер кредита, предоставляемый одному заемщику или группе заемщиков, и выражается как в абсолютных предельных величинах (сумма кредита в денежном выражении), так и в относительных показной иках (коэффициенты, индексы, нормативы) За базу при расчете относительных показателей может приниматься размер капитала банка, размер кредитного портфеля, валюта баланса и другие показатели Например, лимит может быть установлен как максимально допустимый размер кредита, выданный одному заемщику в денежном выражении, или как максимально допустимое отношение суммы кредитов, предоставленных в определенную отрасль эконо мики к общей сумме кредитного портфеляеля.

Установление лимитов кредитования дает банкам возможность снизить потери от чрезмерной концентрации кредитного портфеля в определенных отраслях или по определенным группам заемщиков, а также диверсифицировать кре едитни ресурсы и обеспечить стали доходы Как правило, лимиты устанавливаются по видам кредитов, категориям заемщиков или группами взаимосвязанных заемщиков, по кредитам в отдельные отрасли, е ографични территории, наиболее рисковыми направлениям кредитования, например, максимальная сумма долгосрочных кредитов, кредитов, предоставленных в иностранной валюте, кредитов, предоставленных физическим лицам, тощо.

Кроме того, банк устанавливает лимиты для определения полномочий кредитных работников разных рангов относительно принятия решения о выдаче кредита Например, устанавливаются лимиты, в пределах которых решение о вы идачу кредита может принимать работник или начальник кредитного отдела В случае превышения суммы предоставляемого кредита, размера установленного лимита решение о выдаче принимается кредитным комитетом ц ого структурного подразделения банка или подразделения, стоящей выше (например, филиалы, департамента, главного банка) есть лимитирование позволяет ограничить кредитный риск в пределах установленного лимита кре дитного портфеля для банка, отделения, филиалы, департамента тощощо.

Ограничения кредитного риска могут определяться банком самостоятельно согласно выбранной кредитной политикой и с учетом конкретной ситуации или органами банковского надзора с целью обеспечения и интересов вкладчиков и кредиторов банка, а также надежности банковской системы в цилом.

В Украину с целью ограничения кредитного риска банков Национальным банком Украины установлены следующие обязательные экономические нормативы

1 Нормативы максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7) устанавливается с целью ограничения кредитного риска, возникающего вследствие невыполнения отдельными контрагентами своих обязывает ний:

где Зс - совокупная задолженность по срочным депозитам, кредитам, факторингом и финансовым лизингом, векселями, долговыми ценными бумагами, акциями, дебиторской задолженностью, просроченными / сомнение внимать начисленными доходами, 100% суммы внебалансовых обязательств, выданных относительно контрагента (или группы связанных контрагентов.

РК1 - регулятивный капитал банка, не откорректированный на основные средства банка

Нормативное значение Н7 не должно превышать 25%

2 Норматив больших кредитных рисков (Н8) устанавливается с целью ограничения концентрации кредитного риска по отдельным контрагентом или группой связанных контрагентов:

где Зс - совокупная задолженность по срочным депозитам, кредитам, факторингом и финансовым лизингом, векселями, долговыми ценными бумагами, акциями, дебиторской задолженностью"просроченными / сомнение внимать начисленными доходами, 100% суммы внебалансовых обязательств, учитываемых в коммерческом банке за"большими"кредитам за одним контрагентом (или группой связанных контрагентовх контрагентів).

Кредитный риск, который банк взял на одного контрагента или группу связанных контрагентов, считается большим, если сумма всех требований банка к этого контрагента или группы связанных контрагентов и всех по озабалансових обязательств, предоставленных банком относительно этого контрагента или группы связанных контрагентов, составляет 10% и более регулятивного капитала банк.

Нормативное значение Н8 не должно превышать 8-кратный размер регулятивного капитала банка

3 Нормативы максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9), устанавливается для ограничения риска, который возникает при осуществлении операций с инсайдерами, что мож же привести к прямого или косвенного влияния на деятельность банка Это влияние приводит к тому, что банк проводит операции с инсайдерами на условиях, невыгодных для банка, что приводит к значительным проблемам, оски лькы в таких случаях платежеспособность контрагента не всегда определяется достаточно объективноно.

где ОШ - совокупная задолженность по срочным депозитам, кредитам, факторингом и финансовым лизингом, векселями, долговыми ценными бумагами, акциями, дебиторской задолженностью, просроченными / сомнение внимать начисленными доходами, 100% суммы внебалансовых обязательств в отношении одного инсайдера; СТ - уставный капитал банк.

Нормативное значение Н9 не должно превышать 5%

4 Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10), устанавливается для ограничения совокупной суммы всех рисков по инсайдерам Чрезмерный объем совокупных ной суммы всех рисков по инсайдерам приводит к концентрации рисков и угрожает сохранению регулятивного капитала банкау:

где СЗЫ - совокупная задолженность по срочным депозитам, кредитам, факторингом и финансовым лизингом, векселями, долговыми ценными бумагами, акциями, дебиторской задолженностью, просроченными / печальные ивнимы начисленными доходами, 100% суммы внебалансовых обязательств относительно всех инсайдеров.

Нормативное значение Н10 не должно превышать 30%

Резервирование как метод управления кредитным риском заключается в формировании специальных резервов под кредитные риски, которые используются банком для возмещения потерь в случае невозврата кредита или е идсоткив по кредиту Этот метод базируется на одном из принципов международных стандартов бухгалтерского учета и отчетности - принципе предосторожности, согласно которому банки должны оценивать качество своих кредитных портфелей на отчетную дату с точки зрения возможных потерь по кредитным операциям Для покрытия этих потерь банк формирует специальный резерв под стандартную и нестандартную задолженность по кредиту в сумме классифицированных по степени риска кредитных операций банкку.

Формирование резерва является одним из методов снижения кредитного риска на уровне банка, который выполняет функцию защиты интересов вкладчиков, кредиторов и акционеров Одновременно формирование резервов по кредитным и операциями позволяет повысить надежность и стабильность банковской системы в цилому.

Источниками формирования специального резерва под нестандартную задолженность по кредитам являются расходы банка (класс 7 Плана счетов) При условии, если такой резерв не сформирован, то потери по кредитным опера низации возмещаются за счет чистой прибыли банка Резервы под стандартную задолженность по кредитным операциям формируются за счет чистой прибыли банка Итак, высокие кредитные риски могут привести к полной потере капитала банка и, как следствие, его банкротства Создание специального резерва под кредитные риски позволяет нивелировать их негативное влияние на размер собственного капитала и является в дним из способов самострахования банканку.

Резервы под кредитные риски учитываются на контрактивних счетах банка - контрарных счетах, которые используются для регулирования показателей активных счетов Операции на этих счетах отражают ься по методам отражения операций на пассивных счетах Остатки средств, отражены на контрактивних счетах, уменьшают сумму активов на соответствующую сумму Порядок расчета и использования резерва д ля покрытия возможных потерь от кредитных операций рассмотрены в теме 1 12.

Секьюритизация кредитов (от англ securities - ценные бумаги) - способ трансформации долговых обязательств банка в ликвидные инструменты рынка капиталов в форме ценных бумаг Секьюритизация кредитов является является одной из форм продажи банками своих кредитных вложений ее суть заключается в том, что банк эмитирует под часть доходных активов ценные бумаги и реализует их на открытом рынке для проведения секьюритизаци й банк создать значительные качественные активы, идентичные по характеру, срокам и доходности (например, ипотечные кредиты, автокредиты или микрокредиты), которые объединяются в пул, под который банк осуществляет Эмис ию ценных бумаг, подобных обычных облигаций, гарантирующие выплату процентов по определенной периодичностью (например, ежеквартально или ежемесячно) Инвестор, который приобрел такие ценные бумаги, получает прав в на часть пула и соответственно на получение доходов, источником которых являются проценты и суммы платежей по погашению основного долга по кредиту Таким образом банк возвращает средства, потраченные на приобретение неликв идних активов С помощью секьюритизации банки улучшают ликвидность, повышают качество кредитного портфеля, снижают кредитный и процентный риски, связанные с этими активами, а вместе продовжуют ь обслуживать секьюритизированные займы, инкассировать проценты и платежи по основному долгу, получая процентные доход доходи.

Но возможности отечественных банков по использованию секьюритизации кредитов ограничены в связи с определенными проблемами, обусловленными:

- несовершенством нормативно-законодательной базы (некоторые аспекты секьюритизации вообще не регулируются законодательными актами);

- незначительным количеством инвесторов, готовых размещать средства в ценные бумаги, эмитированные под пул доходных активов;

- незначительным количеством банков, способных сформировать значительный портфель качественных, а именно однородных кредитов;

- большим риском секьюритизации и др. Сущность страхования как метода управления кредитным риском заключается в признании риска неплатежа или неплатежеспособности заемщиков, возникающего в процессе кред дитування В этом случае банк прибегает к услугам страховой компании, которой он передает риск невозврата кредитту.

Страхование кредитного риска возможно по двум вариантам:

1) кредитор (страхователь) страхует совокупную задолженность по кредитам (кредитный портфель) до момента ее погашения всеми заемщиками;

2) кредитор страхует задолженность отдельного заемщика или группы заемщиков

Существенным недостатком второго варианта является возможность селекции рисков, т.е. передачи банком для страхования только больших рисков с большой вероятностью наступления, а потому страховщики принимают их очень неохотно ч.

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы