Навигация
Главная
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредитование и контроль - Волк ВЯ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

35 Основные методы оценки банковских рисков

Важным этапом процесса управления рисками количественная оценка уровня риска и установления допустимых пределов риска для отдельных банковских операций, организационных подразделений и банка в целом Уровень риска определяется потерями (убытками), которых можно ожидать в случае его реализации, а также вероятностью, с которой эти потери могут произойти Количественно уровень риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях В абсолютном определении риск является размеру возможных потерь (убытков), которые может понести банк при осуществлении определенной операции или услуги Отношение размера вероятных потерь к показателям ка, характеризующему банковскую деятельность (например, кредитный портфель), является относительным понятием рискаику1.

В связи с тем, что риск является вероятной категории, его уровень может изменяться в пределах от 0 до 1

В экономической литературе критериальные уровне степени допустимого общего риска банка определены в пределах от 0 до 0,1 При этом уровень риска может колебаться в таких пределах:

- 0-0,05 - низкий уровень риска, который временно можно игнорировать;

- 0,05-0,1 - умеренный уровень риска, который требует пристального внимания к нему со стороны руководства;

- 0,1 и выше - высокий уровень риска, который может привести к банкротству банка

Под низким понимают риск, реализация которого не угрожает жизнедеятельности банка, а случайные убытки меньше ожидаемой прибыли и размера специальных резервов, предназначенных для возмещения возможных их потерь В таком случае риск оценивают, исходя из размера недополученной прибылиу.

Умеренный уровень риска характеризуется такими потерями, которые не должны существенно исчерпать имеющиеся резервы или требовать увеличения отчислений в резервные фонды Потенциальные потери поступлений или ка алу результате умеренного кредитного риска является контролируемыми.

Если возможные последствия реализации риска достигают уровня, превышающего критический предел, то речь идет о высоком уровне риска В случае реализации этого вида риска потери банка могут серьезно исчерпать существующие резервы или требовать создания дополнительных резервов В этом случае банк не только не получит прибыль, но и может понести существенные убытки Потенциальные потери поступлений или капитала в случае р еализации высокой степени риска являются значительными и могут привести к возникновению кризиса в деятельности банка и, как следствие, его банкротствтва.

Для определения уровня риска банки должны создавать соответствующие системы оценки риска, которые формализовали процесс измерения и расчетов Такие системы должны определять три компонента риска:

1) размер (уровень) риска - объем возможных потерь;

2) вероятность наступления негативного события;

3) продолжительность периода воздействия ризику1

На сегодня наиболее распространенными методами количественного анализа уровня риска являются статистические методы, метод анализа целесообразности затрат, метод экспертных оценок, аналитический метод, метод использования аналогии ов и метод коэффициенте.

Статистические методы оценки уровня риска используются для вычисления ожидаемой продолжительности отдельной операции или определенного проекта Эти методы широко применяются тогда, когда при проведении количественного анализа банк располагает значительный объем аналитико-статистической информации, состоящая из необходимых элементов рассматриваемой системы за определенные временные периоды Суть этого метода заключается в том, что для расчета вероятностей возникновения убытков анализируются все статистические данные, касающиеся результативности осуществления банком определенных операцииій.

Метод анализа целесообразности затрат основывается на том, что в процессе банковской деятельности затраты по каждому конкретному направлению, а также отдельных элементов имеют неодинаковый степень риска Определение я степени риска путем анализа целесообразности затрат ориентировано на идентификацию потенциальных зон риска Рациональность такого подхода заключается в том, что он дает возможность выявить"узкие"места в действовала ьность банка с точки зрения рискованности, а затем разработать пути их ликвидациих ліквідації.

Метод определения уровня риска путем экспертных оценок по сравнению с другими методами имеет более субъективный характер Эта субъективность является следствием того, что группа экспертов, которая занимается анализом риск ку, высказывает собственные субъективные суждения только о наличии и уровень риска, так и о перспективах его развития часто этот метод применяется при недостаточном количестве информации или при опре чение уровня риска такого направления деятельности, что не аналогиів.

Сущность этого метода заключается в том, что сначала банк выделяет определенную группу рисков и формирует экспертную группу, которая в процессе опроса или анкетирования присваивает оценки в баллах, исходя из вероятности и возникновения того или иного вида риска, а также степени его влияния на деятельность банк.

Наиболее распространенным методом экспертных оценок является метод"Дельфи\", который предусматривает создание условий, обеспечивающих наиболее продуктивную работу экспертов Это достигается анонимностью процедуры, с одной стороны в, и возможностью пополнить информацию о предмете экспертизы - с другой Одним из положительных моментов применения метода"Дельфи"является наличие обратной связи, что позволяет экспертам корректировать свои суждения с учетом промежуточных усредненных оценок При формировании группы экспертов необходимо придерживаться определенных правил количественный состав группы должен быть не менее 7-10 человек, профессиональный состав г РУП должен включать специалистов всех исследуемых функциональных подразделений (например, кредитного отдела, отдела ценных бумаг, валютного отдела и т.п.валютного відділу тощо).

Аналитический метод заключается в том, что в процессе сопоставления и сравнения между собой диаграмм определяются"ключевые"параметры, которые больше всего влияют на результат проекта, затем - их критические значения д для проекта Например, расчет"точки безубыточности\", выражающий минимально допустимый объем расходов, при котором проект не приносит прибыли, но и не является убыточным але і не є збитковим.

Если проект финансируется за счет кредитов, то критическим значением будет та минимальная величина процентной ставки, по которой проект не принесет прибыли дальнейшем можно получить вариант допустимых значения нь, в рамках которого проект оказывается эффективным (относительно прибыльности) в финансовом и экономическом аспектах.

Анализ чувствительности позволяет специалистам по проектному анализу учитывать риск и неопределенность кредитуемого проекта Если проект окажется чувствительным к изменению объема производства продукции, то стоит бил льше внимания уделить программе обучения персонала и менеджмента, а также другим мерам для повышения объемов производства.

Вместе с тем анализ чувствительности имеет два серьезных недостатка: 1) не является всеобъемлющим, так как не рассчитан для учета всех возможных обстоятельств, 2) не уточняет вероятности осуществления альтернативных проекте и.

Метод использования аналогов заключается в том, что при анализе уровня риска определенного направления деятельности целесообразно использовать данные о развитии таких же аналогичных направлений в прошлом Анализ мин нулих факторов риска осуществляется на основании информации, полученной из различных источников Полученные таким образом данные обрабатываются с целью выявления зависимостей между запланированными показателями деятельности и учета потенциального рискаів.

Целесообразность использования этого метода заключается в том, что если необходимо выявить уровень риска с любого инновационного направления деятельности банка, когда нет достаточной базы для сравнения, лучше знат ты прошлый опыт, даже если он не соответствует современным условие.

При использовании метода аналогов следует соблюдать определенную осторожность Даже в случаях неудачного завершения проекта очень сложно создать предпосылки для будущего анализа, то есть подготовить Виче ерпний и реалистичный набор возможных сценариев срыва проектов и определить определенные причины, которые привели к этому срыва в каждом отдельном случаеу.

В отечественной практике наиболее распространенным методом оценки уровня риска является метод коэффициентов, который заключается в расчете косвенных (относительных) показателей рискованности

При выборе конкретных коэффициентов, с помощью которых количественно измеряется тот или иной вид риска, необходимо исходить из следующего:

- коэффициенты должны иметь агрегированный характер и оценивать по возможности всю группу риска, а не отдельные его аспекты;

- коэффициенты должны широко использоваться в банковской практике для оценки определенного вида риска

Информационной базой в этом случае является статистическая и финансовая отчетность банков

К основным коэффициентов, с помощью которых можно оценить уровень банковских рисков, относятся мультипликатор капитала, уровень капитализации, соотношение собственных и привлеченных средств банка, зависимость ть от межбанковского кредитования, доля резервов на покрытие кредитных рисков в объеме кредитного портфеля и и.

Использование метода коэффициентов не гарантирует объективной оценки всех банковских рисков, к тому же он основывается на ретроспективных данных, что снижает адекватность его результатов существующему положению В с связи с ограниченностью информации внешние, по отношению к банку, субъекты для оценки рискованности его деятельности вынуждены использовать косвенные показатели риска банковской деятельности Руководство банка для обоснования управленческих решений пользуется значительно шире информационной базой и имеет возможность применить усовершенствованные методы оценки различных видов рисков и прогнозирование их влияния на прибыльные во банкку.

Для оценки вероятности наступления негативного события - реализации определенного риска используются объективные и субъективные методы

Сущность объективных методов заключается в том, что для оценки вероятности реализации риска вычисляется частота, с которой анализируемая событие происходило в прошлом

Субъективные методы используются, когда риски не поддаются количественному измерению В этом случае вероятность наступления негативного события оценивается на основании результатов опроса экспертов или в опыта менеджеров банку.

Анализ длительности периода воздействия риска (третий компонент системы оценки уровня риска) заключается в оценке периода времени, в течение которого банк подвергается определенный риск (например, срок кредитного соглашения)) Период времени сопоставляется с вероятностью наступления негативного события и размером потерь банка в этом случае В этих условиях операцию можно определить как операцию с высоким риском, если высока вероятность ь наступления негативного события течение непродолжительного периода времени, независимо от размера убытков банкку.

По результатам количественной оценки уровня риска сравнивается реальный (существующий) риск с допустимым и принимаются соответствующие решения Также руководство банка должно учитывать, что существование риска может пе ередбачаты несколько сценариев развития событий, отличающихся как вероятностью наступления негативного события, так и размером возможных убытков банку.

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы