Навигация
Главная
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредитование и контроль - Волк ВЯ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

Тема 9 Оценка кредитоспособности заемщиков

91 Содержание и значение оценки кредитоспособности заемщика

В целях управления кредитными рисками банки должны проводить оценку кредитоспособности заемщика как на стадии принятия решения о целесообразности выдачи кредита, так и на стадии контроля за процессом м погашение процентов и задолженности по кредиту В зарубежной и отечественной банковской практике кредитоспособность заемщика всегда была и остается одним из основных критериев определения доц ильности установления кредитных отношений с клиентом (рис 91.1).

Кредитоспособность (платежеспособность) - это способность заемщика полностью и в определенный срок рассчитаться по своим долговым обязательствам

Главная цель оценки кредитоспособности заемщика - оценка кредитного риска и выявление источников погашения заемщиком процентов и задолженности по кредиту

Оценка кредитоспособности заемщика может проводиться с помощью различных методов по выбору банка (рис 92)

Оцінка кредитоспроможності позичальника може проводитись за допомогою різних методів за вибором банку

Методи оцінки кредитоспроможності позичальника

Рис 92 Методы оценки кредитоспособности заемщика

Выбор метода зависит от ряда факторов: формы собственности, особенностей построения баланса и других форм отчетности клиента, отраслевых особенностей, вида деятельности и т.д.

Например, использование метода коэффициентов для оценки кредитоспособности заемщика сводится к расчету количественных показателей его финансового состояния и сравнение полученных результатов с нормат ными или средними Для получения более достоверных результатов целесообразно использовать среднеотраслевые значения показателей, которые бы учитывали особенности технологических процессов и длительность произ ничего цикла Преимущества и недостатки метода коэффициентов приведены в табл 9 9.1.

Таблица 91 Преимущества и недостатки метода коэффициентов для оценки кредитоспособности заемщика

Преимущества

Недостатки

Простота расчета финансовых коэффициентов

Затрудненное сравнение показателей в динамике результате влияния инфляции

Сопоставимость полученных результатов

Разнонаправленность и закорельованисть показателей, описывающих финансовое состояние заемщика

Аналитичность рассчитанных коэффициентов, т.е. способность объяснять причины явлений, характеризуются показателями, которые анализируются

Проблемы определения критериев оценки кредитоспособности для разноотраслевых предприятий

прогнозируемость и динамичность, т.е. пригодность показателей для отражения изменения процесса или явления во времени

Искаженные данные финансовой отчетности не всегда позволяют выявить тенденции к ухудшению финансового состояния заемщика

Метод экспертных оценок сводится к субъективной оценки экспертами вероятности погашения заемщиком задолженности по кредиту в установленный срок

Методы оценки могут использоваться параллельно или частично дополняя друг друга Например, в отечественной практике наиболее распространенной является рейтинговая методика оценки кредитоспособности заемщика а ориентирована на учет как количественных, так и качественных (субъективных) характеристик клиента определении рейтинговой оценки, в отличие от метода коэффициентов, позволяет учесть показатели субъектов 'объективного характера (репутацию, кредитную историю заемщика и др.) Рейтинговые методики оценки кредитоспособности заемщика формируются на основе подхода конкретного банка к оценке уровня кре дитного риска и могут существенно отличаться у разных банков зависимости от кредитной политики, стратегических планов и общих требований к качеству кредитного портфеля Например, клиент, кредитоспособность которого является слишком низкой для одного банка, может соответствовать требованиям, установленным другим банкоанком.

Оценивая кредитоспособность заемщика, банк фактически определяет уровень кредитного риска, который он возьмет, предоставив кредит Кроме того, необходимо учитывать, что уровень риска заемщика может трансф ормуватися в риск самого банка при условии установления кредитных отношений В этом случае разработка собственной рейтинговой системы оценки кредитоспособности заемщика дает банкам возможность устанавливать и критерии и требования к клиенту в соответствии с положениями кредитной политики с учетом собственных кредитных возможностей В зарубежной практике для обоснования решения о выдаче кредита банки проводят оценку кредитоспособности заемщика с учетом кредитного рейтинга, установленного специализированными компаниями, например, рейтинговыми агентствами"Standard and Phelps"В отечественной банковской практике кредитный рейтинг, установленный рейтинговыми агентствами"Standard оможности заемщиков-банкиовується під час оцінки кредитоспроможності позичальників-банків.

Основными критериями оценки кредитоспособности заемщика могут быть:

- обеспеченность собственными средствами не менее 50% всех расходов;

- отличная репутация руководства (квалификация и способности руководителя, соблюдение деловой этики, договорной и платежной дисциплины);

- конкурентоспособность продукции / услуг, выпускаемой (услуг), на внутреннем и внешнем рынках, спрос на продукцию / услуги, наличие государственных заказов, объемы экспорта и т.д.;

- экономическая конъюнктура (перспективы развития заемщика, наличие источников финансирования капиталовложений и т.д.) и др.

Оценка кредитоспособности заемщика проводится в двух направлениях (рис 93)

Напрями оцінки кредитоспроможності позичальника

Рис 93 Направления оценки кредитоспособности заемщика

Перечень показателей оценки кредитоспособности заемщика и критерии их оценки определяются каждым банком самостоятельно и должны быть документально закреплены в отдельном положении, которое входит в стандар артов кредитной политики банк.

Национальным банком Украины в Положении"О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков\", утвержденном постановлением от 6 июля 2000 г. № № двести семьдесят девятый, предложена система количественных показателей для оценки кредитоспособности заемщика, учет которых обязательно для банков Установленные в положении требования являются минимально необходимыми, и каждый банк может самостоятельно определить дополнительные критерии оценки кредитоспособности, повышают требования к заемщикам для адекватной оценки уровня кредитного риска и надлежащего контроля за нимролю за ними.

Как правило, выбор системы показателей оценки кредитоспособности заемщика зависит от специфики того сегмента рынка, который обслуживает банк (отраслевой особенности, категории заемщика), а также в от уровня специализации банка (ипотечный, инвестиционный, сберегательный), формы (ипотечные, потребительские, лизинговые и т.п.) и сроков кредитов (кратко -, долгосрочные), кредитной стратегии и политики банка (обе режна, умеренная или агрессивная), уровня квалификации работников кредитного отдела, уровня организации и технического обеспечения аналитической работы в банк.

Банки самостоятельно определяют значимость каждого показателя по балльной шкале учитывая его влияние на общую оценку кредитоспособности для каждой группы заемщиков, с учетом области, сезонность те производства, ликвидности баланса, рентабельности производства, конкурентной позиции и т.п. Например, в случае предоставления краткосрочного кредита более значимыми являются показатели ликвидности и деловой акт ивности заемщика, а при долгосрочном кредитования - рентабельность производства и финансовая устойчивостьь.

Оценку кредитоспособности заемщика банк осуществляет каждый раз при заключении кредитного договора, а дальше для:

- банков - не реже одного раза в месяц;

- юридических лиц - не реже одного раза в три месяца;

- физических лиц - не реже одного раза в год (или по результатам финансового года)

Если обслуживание кредитной задолженности сопровождается просрочкой или пролонгацией кредита, то оценка кредитоспособности заемщика - физического лица должно осуществляться постоянно (ежемесячно аб потому ежеквартально) в течение всего периода несвоевременного погашения долга, кроме случаев, связанных с уважительными причинами (документально подтвержденные факты командировки, болезни и т.д..

По операциям по учету векселей осуществляется оценка кредитоспособности определенной банком лица из числа обязанных по векселю лиц Оценка кредитоспособности контрагентов по факторинговым опер рациями может не проводитьсяя.

Результаты оценки кредитоспособности заемщика должны храниться в кредитном деле клиента в течение определенного законодательством срока Особенно это касается крупных кредитов и кредитов, предоставленных и инсайдерам.

При оценке кредитоспособности заемщика приоритетное значение имеет его способность к генерированию постоянных денежных потоков В зарубежной практике зафиксированы случаи, когда банки охотно кредитуют ко омпании, которые по фиксированным отчетами убыточные, но способны генерировать мощный денежный поток Примером может служить кредитования авиационных компаний США, которые вследствие значительных амортизационных отчислений обусловленных высокой стоимостью самолетов, за финансовый результат имеют убытки Но эти компании генерируют достаточные денежные потоки для погашения задолженности по кредиту, что делает их привлекательными и надежным ими заемщикамами.

В отечественной практике чаще случается наоборот - прибыльное предприятие не может рассчитаться по кредиту, поскольку его финансовая деятельность сопровождается наличием просроченных и сомнительных к в возвращении долгов Но в любом случае анализ динамики денежных потоков заемщика дает банку ценную информацию о его способности своевременно погасить задолженность по кредитом.

Также оценка кредитоспособности заемщика должен учитывать и его желание выполнить обязательства по кредиту При этом вероятность погашения заемщиком задолженности по кредиту прямо пропорционально но зависит от моральных принципов, репутации, порядочности, честности и профессионализму.

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы