Навигация
Главная
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредитование и контроль - Волк ВЯ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

14 Порядок расчета цены кредита

Основным видом платы за пользование банковским кредитом является процентная ставка, по размеру которой рассчитывается сумма дохода банка от кредитной операции

Процентная ставка отражает экономические отношения перераспределения и присвоения банком части прибыли, которая создается у заемщика вследствие эффективного использования предоставленного кредита В связи с ци им интенсивность спроса на банковский кредит со стороны субъектов хозяйствования определяется прежде всего уровнем и динамикой развития производственного процесса и степенью деловой активности товаропроизводителейв.

Размер процентных ставок по кредиту и порядок их уплаты устанавливаются банком самостоятельно и определяются в кредитном договоре в зависимости от уровня кредитного риска, предоставленного обеспечения, спроса на к кредитные ресурсы и их предложения, срока пользования кредитом, учетной ставки Национального банка и других факторе.

При определении уровня процентной ставки по кредиту банки должны учитывать следующие факторы (рис. 111)

Базой для определения уровня процентной ставки является учетная ставка Национального банка Украины, которая может изменяться в зависимости от целей денежно-кредитной политики Так, если Национальный банк имеет целью и сократить денежную массу в стране (проводит политику рестрикции), учетная ставка увеличивается, что приводит к удорожанию кредитов В случае проведения денежно-кредитной политики экспансии, спрям Ован на расширение денежной массы и удешевление кредитов, учетная ставка снижается есть изменения учетной ставки Национального банка прямо пропорционально влияют на уровень процентной ставки по креди тотом.

В случае изменения учетной ставки процентная ставка, указанная в договоре, может пересматриваться и изменяться только на основании взаимного согласия кредитора и заемщика

Фактори, що впливають на рівень відсоткової ставки за кредитом

Рис 111 Факторы, влияющие на уровень процентной ставки по кредиту

Для кредитов, предоставляемых в иностранной валюте, необходимо учитывать также процентные ставки, действующие на международных рынках капиталов - LIBOR - лондонская межбанковская ставка предложения (англ. Londo on Interbank Offered Raid) - средневзвешенная процентная ставка по межбанковским кредитам, предоставляемым банками, выступающими на лондонском межбанковском рынке с предложением средств в разных в алютах и ??на разные сроки - от 1 дня до 12 месяцев (вычисляется для австралийского доллара, датской кроны, доллара США, евро, канадского доллара, новозеландского доллара, британского фунта стерлингов, ш ведськои кроны, швейцарского франка, японской иены) и иін.

Учет банками темпов инфляции при установлении процентной ставки проводится с целью недопущения обесценения ресурсов, выданных в качестве кредита заемщику Как правило, банки учитывают тот уровень и инфляции, не покрыто учетную ставкую.

Срок кредитования прямо пропорционально влияет на уровень процентной ставки по кредиту: чем он длиннее, тем дороже будет кредит для заемщика Это объясняется тем, что в процессе долгосрочного кредит вание банк берет на себя большие риски, чем при выдаче краткосрочного кредиту.

Сумма кредита обратно влияет на уровень процентной ставки Обычно процентная ставка ниже при выдаче крупного кредита, поскольку относительные издержки, связанные с его обслуживанием, ниже, чем при обс обслуживанию нескольких малых кредитов Кроме того, большие кредиты предоставляются, как правило, большим и финансово стабильным клиентам Но из этого правила могут быть исключения Например, банк может не уменьшать процентную ставку по крупному кредиту, когда по его подсчетам это может привести к повышению риска кредитного портфеля вследствие нарушения принципа диверсификацииції1.

Цена кредитных ресурсов прямо пропорционально влияет на уровень процентной ставки по кредиту: чем дороже ресурсы, которые привлекает банк, тем, при прочих равных условиях, выше будет процентная ставка На цену креди итних ресурсов влияет ставка по депозитам, ставка по полученным межбанковским кредитам и прочие расходы банка, связанные с привлечением ресурсев.

Между уровнем кредитного риска и уровнем процентной ставки по кредиту наблюдается прямо пропорциональная зависимость: чем выше риск, тем больше вероятность для банка понести потери от кредитной опера ции Поэтому более рискованные кредиты выдаются под более высокую процентную ставку В этом случае процентная ставка компенсирует кредитору риск размещения ресурсеів.

Спрос на кредиты прямо пропорционально влияет на уровень процентной ставки Рост спроса приводит к повышению процентной ставки по кредитам Но в условиях конкуренции между кредитными учреждениями и бороть ьбы за расширение рынка услуг банки могут учитывать это рыночное правило Они могут не повышать уровень процентных ставок в случае роста спроса на кредит, руководствуясь тем, что низкие процентные ставки по кредитам позволят привлечь большее количество клиентов и завоевать конкурентные переваги1 Чем больше предложение кредитов, тем дешевле они будут для заемщика и наоборотпаки.

Ликвидность и стоимость залога обратно влияют на уровень процентной ставки по кредиту: чем выше ликвидность и стоимость залога, тем, при прочих равных условиях, относительно ниже может быть процентная ст тавки по кредиту Это связано с тем, что ликвидный залог уменьшает риск потерь в случае принудительного погашения кредита за счет ее реализацииї.

На уровень процентной ставки влияет на содержание кредитуемого проекта Чем рентабельнее проект, который кредитуется, тем ниже будет цена кредита Это объясняется тем, что реализация рентабельного проекта даст во возможность получить заемщику стали денежные потоки, которые будут использованы для погашения задолженности по кредитоом.

Ставки банков-конкурентов учитываются при установлении уровня процентной ставки по кредиту в зависимости от характера процентной политики, которую проводит банк Например, стремясь получить дополнительные п прибыли, банк может установить процентную ставку выше, чем у конкурентов, но в этом случае он может потерять потенциальных заемщиков И наоборот, если банк проводит политику увеличения сегмента ры дыха кредитования, процентная ставка должна быть установлена ??на более низком, чем у конкурентов, ровнойні.

Характер отношений между банком и клиентом является субъективным фактором влияющим на норму процентной ставки по кредиту При длительных отношений и положительной кредитной истории банк по собственной инициативе м может снижать процентную ставку по кредиту для отдельных клиентев.

Определить приоритетность влияния рассмотренных факторов на уровень процентной ставки по кредиту почти невозможно, поэтому банки должны учитывать их все в комплексе При этом установлена ??процентная ставка по по кредиту должна быть приемлемой для заемщика и обеспечивать доходность кредитной деятельности банка Но на современном этапе развития банковской системы в условиях высокой конкуренции отечественные бы Анки быстрее принимают процентную ставку, чем ее устанавливают, в результате чего наблюдается тенденция к сокращению процентной маржажі.

Для установления уровня процентной ставки по кредиту, важное значение имеет выбор метода ценообразования В мировой и отечественной банковской практике используют следующие основные методы ценообразования (р рис 11212).

Методи ціноутворення за кредитами

Рис 112 Методы ценообразования по кредитам

Метод"стоимость плюс"учитывает стоимость привлеченных ресурсов и все расходы банка, связанные с предоставлением кредита Необходимым условием применения такого подхода к ценообразованию по кредитным операциям является н наличие у банка эффективной системы учета затрат по каждому кредиту, а также управленческой информации інформації.

Главный недостаток метода - игнорирование рыночных факторов, таких как спрос и предложение, состояние кредитного рынка, конкуренция и т.д., а также предположение, что банк точно может вычислить свои расходы в расчете ку на каждый кредит Метод"стоимость плюс"используется на рынках с низким уровнем конкуренциионкуренції1.

Сущность метода"базовая ставка плюс"заключается в определении процентной ставки по кредиту как суммы базовой ставки и кредитного спреда За базовую ставку можно принять учетную ставку Национального банка, ставку по кредитам на межбанковском кредитном рынке, ставки международных рынков (LIBOR и т.п.) и другие ставки, которые являются общепринятыми на конкретных рынкатних ринках.

Кредитный спред включает премию за риск неисполнения заемщиком обязательств по кредиту и премию за срок кредитования Размер кредитного спрэда дифференцирован в зависимости от категории клиента и его в кредитоспособностиі.

Например, на международных рынках для первоклассных заемщиков кредитный спред приравнивается к нулю, для других заемщиков кредитный спред составляет от 0,25 до 5% и выше

Преимуществами метода являются простота, необязательность точного учета затрат по каждому кредиту, удобство применения в условиях установления плавающих ставок по кредиту, учета влияния конкуренции

Метод"надбавки"заключается в определении процентной ставки как суммы процентных расходов привлечения ресурсов на денежном рынке и надбавки Надбавка включает премию

Положения"О порядке осуществления банками операций по гарантиям в национальной и иностранных валютах\": утв пост НБУ от 15 декабря 2004 № 639; сдабривание ЛО Финансовый менеджмент банка: Учебник - К К: КНЕУ, 2004 - 468НЕУ, 2004. - 468 с.

за кредитный риск и прибыль банка основном такой метод ценообразования используется для предоставления кредитов крупным компаниям на короткие сроки (до 30 дней), включая кредиты"овернайт"1

Метод"анализа доходности клиента» базируется на учете всех взаимоотношений с конкретным клиентом В этом случае особое внимание уделяется расчета доходности тех видов операций, осуществляется юються клиентом в этом банке Такой метод требует точного учета всех доходов и расходов, связанных с каждым клиентом, и применяется прежде всего для кредитования крупных компаний, имеющих постоян и и разнообразные связи с банком Определение цены кредита по таким методом имеет целью снижение процентной ставки по кредиту ниже общепринятого уровня для поощрения выгодных клиентеіших клієнтів.

Метод анализа доходности клиента имеет определенные недостатки: сложность, громоздкость, необходимость разработки подробной отчетности за доходами и расходами по обслуживанию каждого клиента Но такой подход к у управления процентными ставками по кредитам может быть полезен для выявления самых клиентов и видов банковских услуг и операций2.

Установленная процентная ставка по кредиту утверждается тарифным комитетом банка, который анализирует соотношение себестоимости услуг и рыночной конкурентоспособности установленных тарифов

Таким образом, при установлении конкретного уровня процентной ставки по кредиту банк должен решить две задачи:

- во-первых, возместить за счет процентной ставки все свои расходы и получить нужные прибыль;

- во-вторых, заинтересовать клиентов (заемщиков) такой процентной ставке, по которой они бы желали получить кредит именно в этом банке

Наряду с процентной ставкой банки устанавливают комиссионное вознаграждение (комиссию), которая является дополнительным элементом цены банковского кредита Комиссия по кредиту покрывает расходы банка, связанные с оформлением м кредита и контролем за состоянием обслуживания заемщиком задолженности, проверкой состояния залога или надзором за осуществлением проекта, который кредитуется Комиссия может уплачиваться отдельно или добавлять ся к проценту Размер и порядок взыскания комиссионного вознаграждения определяются тарифами банков, которые утверждаются решением правления, и договорами, заключаемыми между банком и клиентамами.

Начисление процентов по кредиту осуществляется с использованием схем простого и сложного процента

Схема простого процента предусматривает начисление процентов только на сумму выданного кредита:

где ЭУ - наращенная сумма, грн;

РУ - первоначальная сумма кредита (тело кредита), грн г - процентная ставка по кредиту,%, те - период кредитования

По схеме сложного процента процент начисляется на первоначальную сумму кредита и сумму процентов, начисленных за предыдущий период:

Разница результатов для простого и сложного процента возникает только со второго периода начисления

Для расчета суммы процентов по кредиту в банковской практике используют три основные системы их начисления:

-"факт / факт"- для расчета используется фактическое количество дней в месяце и году;

-"факт/360"- для расчета используется фактическое количество дней в месяце, но условно количество дней в году - 360;

-"30/360"- для расчета используется условное количество дней в году - 360 и в месяце - 30

Пример

10 марта банки предоставил предприятию кредит в сумме 220 тыс. грн сроком на 3 мес под 24% годовых Рассчитать сумму задолженности предприятия перед банком при условии начисления простых процентов (база р счета процентов - 365 днейів).

Сумма задолженности заемщика перед банком на момент погашения кредита составит

Таким образом, получив кредит в сумме 220 тыс. грн сроком на 3 мес, заемщик должен уплатить банку проценты в сумме 23,3 тыс. грн (при условии начисления простых процентов)

Пример

Банк предоставил предприятию кредит в сумме 220 тыс. грн сроком на 3 мес под 18% годовых Рассчитать сумму задолженности предприятия перед банком при условии ежемесячного начисления сложных процентов

Сумма задолженности заемщика перед банком на момент погашения кредита составит

Таким образом, получив кредит в сумме 220 тыс. грн сроком на 3 мес, заемщик должен уплатить банку проценты в сумме 10,05 тыс. грн (при условии начисления сложных процентов)

Порядок начисления и уплаты процентов по кредиту определяется в кредитном договоре Проценты начисляются за календарное количество дней пользования кредитом

на сумму фактического остатка задолженности и погашаются согласно установленному графику Процентная ставка по кредиту может быть фиксированной в условиях общего снижения процентных ставок к на рынке или плавающей в случае их увеличенияя.

В случае непогашения заемщиком задолженности по кредиту, в том числе процентов, банки взимают просроченную задолженность согласно действующему законодательству

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы