Навигация
Главная
 
Главная arrow Банковское дело arrow Центральный банк и денежно-кредитная политика - Косово ТД
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

72 организации дистанционного надзора за деятельностью коммерческих банков Украины

Порядок осуществления дистанционного надзора состоит в контроле за деятельностью банков / филиалов иностранных банков (в том числе за соблюдением банками / филиалами иностранных банков установленных Национальным банком нор рм административного и индикативного регулирования их деятельности) на основании данных статистической и финансовой отчетности банков / филиалов иностранных банков как на индивидуальной, так и консолидированной основе, и другой информации, поступающей в Национальный банк, определяется Национальным банко.

Контроль за соблюдением банками установленных экономических нормативов осуществляется соответствующими территориальными управлениями и подразделениями центрального аппарата банковского надзора Национального банка на постоянной основе Расчет экономических нормативов банки (юриди ични лица) проводят на основании ежедневных балансов При этом отчетными являются данные о соблюдении экономических нормативов, рассчитанныхі:

а) по ежедневным расчетам:

нормативы минимального размера регулятивного капитала банка (Н1), максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7), больших кредитных рисков (Н8), максимального размера кредитов, га Аранта и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9), максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10)

б) по формуле средневзвешенной величины (за месяц): нормативы соотношения регулятивного капитала к совокупным активам (Н3), мгновенной ликвидности (Н4), инвестирования в ценные бумаги отдельно за каждым учреждением (Н11), общей суммы инвестирования (Н12);

в) по состоянию на 1-е одиннадцатого и 21-е число каждого месяца: нормативы адекватности регулятивного капитала (Н2), текущей ликвидности (Н5), краткосрочной ликвидности (Н6)

Если по результатам дистанционного надзора или инспекционной проверки установлены факты невыполнения банками экономических нормативов, то к банкам должны применяться меры воздействия

73 Организация и планирование инспектирования деятельности банков

Объектами проверки службы банковского надзора Национального банка являются:

банк, его филиалы и другие собственные подразделения банка (в том числе, расположенных вне местонахождения головного офиса банка);

владельцы существенного участия в банке, юридические лица, осуществляющие банковскую деятельность без банковской лицензии

Проверки осуществляются с целью определения рисков, присущих объекту проверки, уровня безопасности и стабильности его операций, достоверности его отчетности и соблюдения объектом проверки законодательства Украины о банках и банковской ку деятельность, а также нормативно-правовых актов Национального банка Объемы и направления проверки определяются Национальным банком.

Инспекционные проверки банков и их филиалов или других собственных подразделений, филиалов иностранного банка осуществляются в соответствии с планом инспекционных проверок

Датой, с которой начинается отсчет годичного срока для определения начала следующего комплексного инспектирования (проверки), является дата окончания предыдущего комплексного инспектирования (проверки), что Зазн определяемой в удостоверении на право проведения этой поверки.

О проведении плановой проверки Национальный банк обязан уведомлять банк, филиал иностранного банка не позднее чем за 10 дней до начала этой проверки

Национальный банк может принять решение о проведении внеплановой проверки при наличии обоснованных оснований Такими основаниями является выявление при осуществлении дистанционного надзора (в том числе за р результатам анализа показателей системы раннего реагирования) существенного ухудшения финансового состояния банка / филиала иностранного банка или фактов проведения банком (его подразделениями / филиалами иностранных банков у) рисковых операций, угрожающих интересам вкладчиков или других кредиторов банка / филиала иностранного банка, фактов предоставления Национальному банку недостоверной отчетности, а также смена собственника (собственности ников) существенного участия в банке или председателя наблюдательного совета и / или председателя правления, приобретения банком статуса специализированного, обращение банка об открытии филиалов или других собственных подразделений, полученных ния лицензий или разрешений, предусмотренных законодательством, тощо.

Решение о проведении внеплановой проверки банка / филиала иностранного банка при наличии обоснованных оснований оформляется в форме распоряжения и подписывается Председателем Национального банка или уполномо важен им лицом Уполномоченным лицом может быть первый заместитель Председателя, заместитель Председателя Национального банка, который по должностным обязанностям руководит службой банковского надзора, исполнительный директор - директор Дирекции по банковскому регулированию и надзору, его заместители Для осуществления вышеуказанных полномочий этим лицам выдается доверенность за подписью Председателя Национального банкку.

Распоряжение о проведении внеплановой проверки должен содержать название объекта проверки, основание, сроки проведения проверки (даты начала и окончания), период инспекции, перечень вопросов, подлежащих проверке, состав инспекционной группы

Комплексным инспекционным проверкам подлежат банки, филиала иностранного банка, осуществляющих банковскую деятельность на основании банковской лицензии Другие лица, охватываемых надзорной деятельностью Национального банка, подлежат перев проверках по отдельным вопросам относительно их деятельности / операций, финансового состояния и влияния на деятельность банку.

Первая комплексная инспекционная проверка банка / филиала иностранного банка осуществляется не ранее чем через 12 месяцев со дня получения им банковской лицензии Комплексным инспекционным проверкам не подлежат ба Анки / филиала иностранного банка, в которых Национальный банк отозвал банковскую лицензиюю.

При планировании комплексного инспектирования банков I и II группы одновременно предусматривается проведение инспектирования их филиалов регионального значения Инспекционные проверки филиалов и / или других подразделении ей банков I и II группы, а также подразделений банков других групп осуществляются в случае необходимости в их проведении Обязательной проверке подлежат филиалы, расположенные на территории других государств, если иное не предусмотрено двусторонними соглашениями между центральными банками или соответствующими органами банковского надзорду.

Проверка других лиц охватываемых надзорной деятельностью Национального банка, осуществляется в следующих случаях:

владелец существенного участия в банке подлежит проверке, если по результатам выездного или дистанционного надзора или на основании других документов будет установлено, что это лицо не отвечает требованиям Закона Укр раины"О банках и банковской деятельности"и нормативно-правовых актов Национального банка относительно существенного участия или отрицательно влияет на финансовую безопасность и стабильность банкасть банку;

проверке подлежит лицо, которое приобрело существенное участие в банке без письменного разрешения Национального банка;

проверке подлежит лицо, в отношении которого имеется достоверная информация об осуществлении этим лицом банковской деятельности без банковской лицензии

Решение об осуществлении проверки других лиц, охватываемых надзорной деятельностью Национального банка, принимается в том же порядке, как и решение о проведении внеплановой проверки и по на аявности оснований для проведения этой поверки.

Для осуществления плановой инспекционной проверки инспектору или инспекционной группе выдается удостоверение на право проведения этой проверки В удостоверении указываются название объекта проверки, основания, сроки проведения инспекционной проверки (даты и начала и окончания), период инспекции, перечень вопросов, подлежащих проверке, состав инспекционной группы (с указанием фамилии, имени, отчества, должности).

Удостоверение на право проведения плановой инспекционной проверки удостоверяется подписью Председателя Национального банка или первого заместителя Председателя, или заместителя Председателя Национального банка, согласно с функциональными обязанностями руководит службой банковского надзора, или исполнительного директора - директора Дирекции по банковскому регулированию и надзору, или его заместителей, или начальника соответствии го территориального управления Национального банка или лица, выполняющего обязанности одной из указанных оси.

В случае внесения изменений в удостоверение на право проведения плановой инспекционной проверки в части сроков проведения инспекционной проверки, периода инспекции, перечня вопросов, подлежащих перев Верке, состав инспекционной группы оформляется приложение к удостоверению с соответствующей информацией, который является неотъемлемой частью удостоверения на право проведения проверки и удостоверяется подписью лица, я ской предоставлено право на подписание этого удостоверения.

Планирование инспекционных проверок осуществляется с целью недопущения дублирования и обеспечения надлежащей координации работы службы банковского надзора и других подразделений Национального банка, а также своевременного и равномерного прове едення плановых инспекционных проверок банков, их подразделений и филиалов иностранных банки.

Планы инспекционных проверок составляются ежеквартально с учетом прогнозного годового плана

Годовой план по форме, согласованной заместителем Председателя Национального банка, которому согласно функциональным обязанностям подчинена служба банковского надзора, составляется на основании прогнозных планов тер иально управлений, службы банковского надзора и других подразделений Национального банка, имеющих контрольные функции по надзору за банками / филиалами иностранных банков При этом они также подают перечень вопросов, должны проверятьсяя.

Национальный банк представляет территориальным управлением Национального банка до 25 ноября текущего года прогнозный годовой план на следующий год выездных комплексных инспекционных проверок банков I и II группы и их подведомственных учреждений и филиалов иностранных банков, а также план-график привлечения специалистов банковского надзора территориальных управлений Национального банка для участия в инспекционных прове рках банков I и II группы и филиалов иностранных банки.

Территориальные управления и другие соответствующие подразделения Национального банка подают прогнозный годовой план на следующий год Национальному банку до 10 декабря текущего года Этот план состоит из разбил вкою по месяцам и является базовым для квартальных планев.

Служба банковского надзора Национального банка для составления планов инспекционных проверок анализирует:

информацию о дистанционного надзора;

информацию о предыдущих проверках с учетом вопросов, которые были проверены в ходе инспекционной проверки, о содержании выявленных нарушений и результаты проведенной работы по их устранению;

информацию о выполнении банками разработанных мероприятий финансового оздоровления с учетом требований и предложений Национального банка;

информацию других подразделений Национального банка о деятельности банка / филиала иностранного банка;

результаты проверок деятельности банков / филиалов иностранного банка, которые осуществлялись государственными контрольными и правоохранительными органами, внешними аудиторами;

обращения, жалобы вкладчиков, кредиторов и других юридических и физических лиц;

решение Правления Национального банка, задачи и указания Национального банка;

информацию о деятельности банков, филиалов иностранных банков, размещенная в средствах массовой информации, других источниках

На основании анализа вышеуказанной информации Национальный банк направляет территориальным управлением не позднее 10 числа месяца, предшествующего кварталу, в котором будет осуществляться инспекционная проверка, пе ерелик банков / филиала иностранного банка, обязательно подлежат инспекционной проверке.

Территориальные управления составляют и направляют окончательный проект плана инспекционных проверок Национальному банку не позднее 15 числа месяца, предшествующего кварталу, в котором будет осуществляться инспекционной на проверка Квартальный план состоит территориальными управлениями по форме, согласованной заместителем Председателя Национального банку.

Квартальный план инспекционных проверок составляется в разрезе месяцев В случае производственной необходимости территориальные управления и другие соответствующие структурные подразделения могут самостоятельно вносить изменения в пределах квартала Это в тосуеться только тех проверок, которые не подлежат координации по срокам их начала и окончания с Национальным банком или соответствующими территориальными управлениями по месту нахождения банка - юриди ческой лицби.

Планирование инспекционных проверок банков I и II группы и филиалов иностранных банков возлагается на Национальный банк При этом территориальные управления осуществляют планирование инспекционных проверок других учреждений банков самостоятельно с последующим рассмотрением и согласованием планов с Национальным банком и окончательным их утверждением заместителем Председателя Национального банку.

Координация планирования инспекционных проверок банков, имеющих сеть филиалов и других собственных подразделений в других регионах, проводится территориальными управлениями по местонахождению этих банков по согласованию с Национальным банком.

О выполнении плана инспекционных проверок проведенных отделом банковского надзора за квартал, территориальные управления присылают отчеты по форме, согласованной заместителем Председателя Национального банка, которому согласно функциональным обязанностям ами подчинена служба банковского надзора в адрес Национального банка не позднее пятого числа первого месяца квартала, следующего за отчетным.

К отчету прилагается текстовая информация, должен освещать следующие вопросы:

а) позитивные и негативные тенденции, выявленные при инспекционных проверок в банковской системе региона;

б) вопросы, которые освещаются в ходе проверки, в частности: изменения капитала и выполнения мероприятий по капитализации, состояние общих активов, а также кредитного портфеля; общее финансовое состояние банка;

достоверность отчетности;

замечания, предложения, решения общего собрания акционеров, (участников) банка по улучшению его деятельности;

в) информация о выполнении банками разработанных мероприятий по устранению нарушений, выявленных в ходе предыдущих инспекционных проверок, с учетом требований и предложений Национального банка;

г) распространенные недостатки, выявленные во время инспекционных проверок;

г) основные недостатки по материалам, которые представлены Координационному комитету по борьбе с коррупцией и организованной преступностью при Президенте Украины относительно соблюдения банками требований действующего законодательства Украине, а также материалами, которые переданы в правоохранительные органы

д) предложения по улучшению деятельности банковских учреждений региона;

е) продолжительность рабочего времени, затрачиваемого на внеплановые проверки;

есть) продолжительность рабочего времени, затрачиваемого специалистами банковского надзора на проверки банков I и II группы и филиалов иностранных банков

Годовые и квартальные планы инспекционных проверок, а также изменения в них утверждаются первым заместителем Председателя Национального банка или заместителем Председателя Национального банка, который по функциональным обязанностями руководит службой банковского надзора, по представлению Дирекции по банковскому регулированию и надзор.

Изменения годового и квартальных планов вносятся после их согласования Дирекцией по банковскому регулированию и надзору Национального банка при условии представления территориальным управлением или другими соответствующими им структурным подразделением Национального банка оснований для их внесения.

Утвержден годовой или квартальный план инспекционных проверок направляется территориальным управлением и другим структурным подразделениям Национального банка до 25-го числа месяца, перед дует соответствии года или квартала, в котором будет осуществляться инспекционная проверка, и является обязательным для исполнении.

Утвержден годовой или квартальный план инспекционных проверок подается подразделения дистанционного надзора до 25-го числа месяца, предшествующего соответствии года или квартала, в котором будет осуществляться ИнСпе екцийна проверка, и является обязательным для обеспечения своевременного представления необходимой информации подразделения инспекции для осуществления им подготовки к инспекционной поверки.

Выездная инспекционная проверка состоит из следующих трех этапов:

o подготовка к проведению инспектирования;

o процесс инспектирования;

o оформление результатов инспектирования

Подготовка к проведению инспекция проводится путем анализа результатов дистанционного надзора, информации от других структурных подразделений Национального банка о деятельности объекта проверки и материалов объекта пере евиркы и длится от одного до двадцати рабочих дней в зависимости от вида проверки и величины объекта поверки.

Подразделение инспектирования для подготовки к инспекционной проверки может запросить нужную информацию в других подразделений службы банковского надзора и Национального банка

Подразделения дистанционного надзора согласно утвержденному плану инспекционных проверок подают подразделениям инспекции материалы для проведения подготовки к комплексного инспектирования не позднее н чем за пятнадцать рабочих дней до начала Эти материалы должны содержать такую ??информацию:

а) состояние объекта проверки на дату инспекции, тенденции, которые были в объектах проверки в течение периода инспекции, и результаты анализа указанных данных (в том числе анализа показателей системы и раннего реагирования)

б) показатели экономических нормативов по состоянию на дату инспекции и в период инспектирования результатам анализа указанных данных и с изложением причин нарушения (если оно есть) установлен них нормативов

в) отчетность объекта проверки, имеющихся в распоряжении подразделения дистанционного надзора, по состоянию на дату инспекции или на предыдущую отчетную дату, если сроки представления отчетности для объекта проверки н не наступили

г) описание проблем, имеющихся в объекте проверки по состоянию на дату инспекции и были в течение периода инспекции, с указанием их причин;

г) меры воздействия к объекту проверки, которые были применены Национальным банком в течение периода инспекции, и мерах, принятых объектом проверки, по устранению нарушений и недостатков в работе;

д) сферы деятельности объекта проверки, которые требуют особого внимания во время выездного инспекции (с указанием конкретных счетов, дат операций, сумм и т.п.);

е) другая информация о деятельности объекта проверки, которая может быть полезной для проверки

В случае принятия решения о проведении внеплановой проверки подразделение дистанционного надзора срочно готовит и предоставляет подразделения инспекции нужную инспекционной проверки информацию зависимости е ид оснований проведения этой проверки и установленных проблем в деятельности объекта поверки.

Запрос в банк / филиала иностранного банка по представлению необходимых для процесса подготовки к инспектированию материалов направляется вместе с официальным извещением о проведении инспекции не позднее чем за 10 дней до его начала Это сооб омлення оформляется на бланке Национального банка или письмом в электронном виде, заверяется подписью заместителя Председателя Национального банка, который по функциональным обязанностям является руководителем слу жби банковского надзора или руководителем территориального управления и содержит следующую информацию:

вид инспекции;

основания для назначения инспекции, даты начала и окончания инспектирования, период инспектирования;

запрос о предоставлении необходимой для процесса подготовки к инспектированию информации (в том числе подробный перечень этой информации);

информацию о руководителе инспекционной группы и контактный телефон;

предложения по предварительной встречи с руководителями банка / филиала иностранного банка;

другую важную информацию

Банк / филиал иностранного банка обязан / обязана предоставить всю необходимую информацию до начала инспекции в сроки, определенные в запросе о ее предоставлении

Результаты процесса подготовки к инспекции оформляются как отчет о подготовке к инспектированию, который обязательно должен содержать:

а) состояние объекта проверки на дату инспекции или на предыдущую отчетную дату, если сроки подачи объектами проверки отчетности, на основании которой определяется финансовое состояние, не наступили;

б) тенденции у объекта проверки в течение периода инспекции;

в) объемы инспекции;

г) вопросы, требующие особого внимания при проведении инспектирования;

г) расчет времени, требуется на проверку отдельных сфер деятельности;

д) график проведения инспекции

Инспектирование банков I и II группы и филиалов иностранных банков осуществляется под руководством инспекторов центрального аппарата Национального банка Инспекционные группы комплектуются служащими подразделений банковского надзора территориальных управлений Служащие территориальных управлений Национального банка привлекаются для участия в комплексных инспекционных проверках банков I и II группы в соответствии с пл ну-графика, который утверждается вместе с годовым планом инспекционных проверимок.

течение недели до начала инспекции проводится предварительная встреча с руководителями банка / филиала иностранного банка, на которой обсуждаются объемы и методы, а также различные организационные вопросы Майбах утнього инспекции Встреча с руководителями банка / филиала иностранного банка, который / которая проверяться под руководством инспекторов центрального аппарата Национального банка, проводят исполнительный директор - директор Дирекции по банковскому регулированию и надзору и его заместители, а также руководитель инспекционной группы или его заместитель Встреча с руководителями банка / филиала иностранного банка, который / которая перев ирятиметься под руководством инспекторов территориального управления Национального банка, проводят начальник территориального управления Национального банка или его заместитель и / или начальник отдела банковского надзора территориального управления Национального банка или его заместитель, а также руководитель инспекционной группы или его заместитель От банка для участия во встрече приглашаются председатель совета а потому его заместитель, председатель и члены правления (совета директоров), главный бухгалтер и руководители структурных подразделений банка От филиала иностранного банка для участия во встрече приглашаются руководитель и го ловно бухгалтер филиала, их заместители, руководители структурных подразделений филиала, а также, по возможности, председатель исполнительного органа иностранного банка или его заместителямипник.

Состав инспекционной группы определяется и утверждается начальником соответствующего территориального управления Национального банка (в случае проведения проверки инспекторами этого территориального управления) и исполнительным директ тором - директором Дирекции по банковскому регулированию и надзору и его заместители, если руководство инспекционной проверкой осуществляет инспектор центрального аппарата Национального банк.

В состав инспекционной группы могут входить служащие структурных подразделений Национального банка, согласно функциональных обязанностей осуществляют контроль за деятельностью банков / филиалов иностранных банков (например, контроль за наличным обращением, валютный контроль и т.п.) Этим служащим может предоставляться отдельное задание на проверку вопросов, относящихся к компетенции подразделений, в которых они труд ют Эти служащие составляют отдельные справки о результатах поверкики.

Инспектирование осуществляется согласно утвержденному плану и разработанным графику инспектирования План инспектирования каждого банка / филиала иностранного банка составляется с учетом результатов процесса подготовки к проведению инспекции и утверждается исполнительным директором - директором Дирек кции по банковскому регулированию и надзору или его заместителями или руководителем территориального управления Национального банк.

При проведении комплексной инспекционной проверки или по результатам инспекционной проверки по отдельным направлениям деятельности / операций банка (и / или его филиалов или других собственных подразделений банка, фил тук иностранного банка) состоят справки о проверке

Каждая справка о проверке составляется в трех экземплярах и заверяется подписью инспектора (инспекторов), который является ответственным за проверку полностью или за проверку соответствующего направления деятельно ности банка (и / или филиала или другого собственного подразделения банка, филиала иностранного банка.

Два экземпляра каждой из справок предоставляются в соответствии председателю правления банка или руководителю его филиала или другого собственного подразделения банка или другому уполномоченному руководителю внутреннего подразделения ба Анку, отвечающий за определенное направление работы банка (далее - руководитель банка) или руководителю филиала иностранного банка, под его подпись на третьем экземпляре, который хранится у инспектора или руководителя инспекционной группы.

Руководитель банка / филиала иностранного банка обязан не позднее третьего рабочего дня с даты получения справок вернуть друг подписанный им экземпляр инспектору

По результатам комплексного инспектирования банка / филиала иностранного банка на основании справок о проверке отдельных направлений деятельности / операций банка (в том числе его филиалов и / или других собственных шк Оздил, проверяемых при проведении комплексной проверки банка / филиала иностранного банка) состоит отчет о инспектирования Отчет о инспектирования имеет определенную форму, которая утверждается заместителем Председателя Национального банка, который согласно распределению функциональных обязанностей осуществляет руководство службой банковского наг рассмотрения Национального банк.

Отчет о инспектирования составляется в двух экземплярах Один экземпляр отчета остается в Национальном банке (территориальном управлении Национального банка), второй - предоставляется (направляется спец-связью или нарочным) ра аду и правлению банка / руководителю филиала иностранного банка вместе с сопроводительным информационным письмом, которое должно содержать общий вывод о результатах проведенной инспекционной поверкии.

Отчет о инспектирования предоставляется банку / филиала иностранного банка в течение трех рабочих дней после его согласования заместителем Председателя Национального банка, который согласно распределению функциональных обязанностей ков осуществляет руководство службой банковского надзора банк.

Отчеты, справки о инспектирования и другие материалы по инспекции является конфиденциальной информацией и собственностью Национального банка и не подлежат публичному разглашению

Инспектор Национального банка при выполнении своих служебных обязанностей во время проведения инспекции в рамках осуществления функций банковского надзора имеет право:

свободного доступа ко всем документам и информации объекта проверки, в том числе к тем, которые составляют банковскую или коммерческую тайну;

свободного доступа в рабочее время во все помещения объекта проверки;

бесплатно получать от объекта проверки информацию о его деятельности и объяснения (в том числе письменные) по отдельным вопросам деятельности, а также требовать от объектов проверки любой информац ции, необходимой для осуществления проверки

выносить за пределы банка / филиала иностранного банка копии документов, из которых изготовлены методом сканирования или создания фотокопий, которые могут свидетельствовать о фактах нарушения банком / филиалом иностранного бан дыха банковского законодательства, в том числе нормативно-правовых актов Национального банка

проверять любую отчетность аффилированного лица банка о взаимоотношениях с банком с целью определения влияния отношений с аффилированным лицом на состояние банка;

получать от банков / филиалов иностранных банков информацию в форме документов или их копий, заверенных банком (обособленным подразделением банка), филиалом иностранного банка, который / которая проверяется, для вниз учения их к материалам поверки.

Инспектор Национального банка обязательства вязаный:

придерживаться требований действующего законодательства Украины и нормативно-правовых актов Национального банка;

добросовестно, своевременно и качественно выполнять свои служебные обязанности и поручения руководства;

не разглашать информацию, составляющую банковскую или служебную тайну или носит конфиденциальный характер и стала известна ему в связи с исполнением служебных обязанностей

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы