Навигация
Главная
 
Главная arrow Банковское дело arrow Валютные операции Порядок осуществления и учета - Лившиц ДМ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   -->

5. Порядок надання інформації державним органам

51 Банки направляют все предусмотренные настоящим разделом сообщение до десятого числа месяца, следующего за отчетным, а уведомление согласно пункту 57 в определенные им сроки налоговым органам по месту регистрации Регистрацию резидентов почте с получением почтового подтверждения их вручения адресату или курьером банка с обязательной отметкой налоговых органов о получении Указанные сообщений такого же предоставляться на магнитных носителях или средствами электронной связи с соблюдением установленных настоящим пунктом сроков по письменному требованию налогового органа, подписанного его руководителем (заместителем ке дителя) и заверенная печатью В сообщениях обязательно указываются следующие реквизиты резидентовнтів:

(Пункт 51 раздела 5 с изменениями, внесенными согласно Постановлению Национального банка N 255 от 22082008)

полное наименование, идентификационный код по ЕГРПОУ и местонахождение - для юридических лиц;

фамилия, имя, отчество, место жительства и идентификационный номер ДРФО (при наличии) - для физических лиц - субъектов предпринимательской деятельности

(Пункт в редакции Постановления Нацбанка N 455 от 13122006)

52 Если при снятии экспортной операции резидента с контроля (пункт 23 настоящей Инструкции) банк обнаружит, что в реестрах МД нет информации об этой операции, то он в произвольной форме уведомляет об этом нало тков орган (только для экспорта резидентом продукции, на которую в соответствии с действующим законодательством Украины оформляетсяся МД.

(Пункт исключен на основании Постановления Нацбанка N 455 от 13122006)

53 Если изменяются условия договора, находящегося в банке на контроле, в результате чего выполнение нерезидентом обязательств по экспортной операции полностью или частично осуществляется путем поставки товара в (пункт 25 настоящей Инструкции), то банк в произвольной форме уведомляет об этом налоговый оргаган.

54 Если резидент не оформляет акт (или иной документ), удостоверяющий получение резидентом подписанных периодических изданий (пункт 34 настоящей Инструкции), то банк предоставляет информацию налоговым органам согласно в приложениюм 1.

(Пункт 54 раздела 5 с изменениями, внесенными согласно Постановлению Национального банка N 255 от 22082008) (Пункт 55 раздела 5 исключен на основании Постановления Национального банка N 255 от 22082008)

55 Если поставка продукции по импортному договору резидента происходит без ее ввоза на таможенную территорию Украины и резидент не подал документы в соответствии с требованиями пункта 36 раздела 3 настоящей Инструкции,, то банк однократно в произвольной форме уведомляет об этом налоговый оргаган.

(Раздел дополнен пунктом согласно Постановлению Национального банка N 281 от 17062004) '

56 Если клиент не подал банк документы, необходимые последнему для выяснения состояния расчетов по экспортной, импортной операциям этого клиента (пункт 41 настоящей Инструкции), то банк в произвольной форме по овидомляе об этом налоговый оргаган.

(Пункт 56 раздела 5 с изменениями, внесенными согласно Постановлению Национального банка N 255 от 22082008)

57 Банк, клиентом которого был резидент, при закрытии резидентом счета в этом банке и переходе его на обслуживание в другой или в случае закрытия банком счета клиента (пункт 48 настоящей Инструкции) прот течение трех банковских дней со дня закрытия счета в произвольной форме предоставляет информацию о незавершенных экспортных, импортных операциях этого резидента налоговом органану.

(Пункт с изменениями, внесенными согласно Постановлению Нацбанка N455 от 13122006 N255 от 22082008)

58 Банк в произвольной форме уведомляет налоговый орган о факте снятия с контроля операции резидента на основании документов о прекращении обязательств по данной операции путем зачисления встречных от дноридних требований по договорам (пункт 110 раздела 1 настоящей Инструкцииії).

(Раздел дополнен пунктом согласно Постановлению Нацбанка N 455 от 13122006 с изменениями, внесенными согласно Постановлению Национального банка N 255 от 22082008)

59 Банк предоставляет налоговым органам информацию о выявленных в отчетном месяце фактах нарушений согласно приложению 2 в случае непоступления в законодательно установленные сроки (или сроки, определенные в выводах) выручки, товаров В следующем отчетном месяце информация об этих нарушениях уже не предоставляетсяься.

(Пункт с изменениями, внесенными согласно Постановлению Нацбанка N455 от 13122006 N255 от 22082008)

Управлению по месту регистрации банка информацию о выявленных фактах нарушений банк предоставляет по установленным Национальным банком Украины сроками, порядком и формой

510 Банк не предоставляет налоговому органу информацию, предусмотренную пунктом 59 настоящего раздела, если резидент подал банка документ, удостоверяющий принятие судом решения об удовлетворении иска резидента о взыскании с нерезидента задолженности, возникшей вследствие несоблюдения последним сроков, установленных договоромром.

(Пункт в редакции Постановления Нацбанка N 455 от 13122006 с изменениями, внесенными согласно Постановлению Национального банка N255 от 22082008)

511 Управление доводят информацию, полученную от банков, до сведения центрального аппарата по установленным Национальным банком Украины сроками, порядком и формой

(Раздел в редакции Постановления Нацбанка N 384 от 05102000)

6 Ответственность банков

За невыполнение банками функций агента валютного контроля и нарушение положений настоящей Инструкции банки несут ответственность согласно действующему законодательству Украины

(Приложение 1 (Заявление) исключено из Постановления Нацбанка N 384 от 05102000) ( Приложение 1 исключено из Постановления Национального банка N 255 от 22082008) (Приложение 2 исключено из Постановления Национального банка N 255 от 22082008) ( Приложение 3 исключено из Постановления Национального банка N 255 от 22082008) ( Приложение 4 исключено из Постановления Национального банка N 255 от 22082008) ( Приложение 5 исключено из Постановления Национального бaнкv N 255 от 22082008)

Приложение 1 в Инструкцию о порядке осуществления контроля за экспортными, импортными операциями

Резидент - клиент банка

№ п / п

наименование / фамилия, имя, отчество

идентификационный код по ЕГРПОУ / идентификационный ный номер ДРФО (при наличии)

местонахождение / местожительство

Основание

для перечисления средств

Дата осуществления платежа

Приложение 2 в Инструкцию о порядке осуществления контроля за экспортными, импортными операциями

Резидент - клиент банка

№ п / п

наименование / фамилия, имя, отчество

идентификационный код по ЕГРПОУ / идентификационный ный номер ДРФО (при наличии)

местонахождение / местожительство

Номер и дата договора

Дата осуществления платежа по импортной операции / дата оформления МД по экспортной операции

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   -->
 
Дисциплины
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы