Навигация
Главная
 
Главная arrow Банковское дело arrow Валютные операции Порядок осуществления и учета - Лившиц ДМ
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая

4. Порядок здійснення банками контролю за своєчасністю розрахунків за експортними, імпортними операціями клієнтів банку

41 Банки обязаны требовать от своих клиентов полной информации об экспортных, импортных операциях, расчеты по которым последние проводят через эти банки

42 Банки обязаны в случае перечисления резидентом средств в пользу нерезидента, поступления от нерезидента денежных средств в пользу резидента или, если резидент указан в реестре вывозных МД, требовать от последнего (в зависимости от вида операции) копии: договора с нерезидентом, актов и других документов, подтверждающих осуществление экспорта (импорта) продукции, выполнения работ (предоставление или получения услуг), осуществление экспорта прав интеллектуальной собственности, и других документов, необходимых банку для осуществления контроля за своевременностью расчетов по экспортным, импортным операциям и его клиентов Копии этих документов подлежат сохранению в деле клиента в течение срока, определенного в Перечне документов, образующихся в деятельности Национального банка Украины и банков Украин и, с указанием сроков хранения, утвержденном постановлением Правления Национального банка Украины от 0812200404 N 601, зарегистрированном в Министерстве юстиции Украины 24122004 по N 1646/10245

(Пункт в редакции Постановления Нацбанка N 455 от 13122006 с изменениями, внесенными согласно Постановлению Национального банка N 255 от 22082008 N364 от 31082012)

43 Банк регистрирует указанные валютные операции своих клиентов в специальных журналах (срок хранения журналов - 10 лет)

Если журналы ведутся в бумажном виде, то все листы журналов должны нумероваться, прошнуроватися Журнал заверяется подписями руководителя банка или уполномоченного им должностного лица банка и печат ткою банку.

(Абзац второй пункта 43 раздела 4 с изменениями, внесенными согласно Постановлению Национального банка N 364 от 31082012)

Если журналы ведутся в электронном виде, то ежедневно все новые записи или записи, к которым вносились изменения в течение этого банковского дня, распечатываются Распечатанные страницы заверяются подписью ом руководителя банка или уполномоченного им должностного лица банка К пятого числа каждого месяца распечатанные за предыдущий месяц страницы складываются по датам и формируются в брошюры (брошюры прошнур овуються, удостоверяются подписями руководителя банка или уполномоченного им должностного лица банка, печатью банка и хранятся в течение 10 лет) На первой странице брошюры указываются количество сторон ок, которые содержит брошюра, начальная и последняя датыати.

(Абзац третий пункта 43 раздела 4 с изменениями, внесенными согласно Постановлению Национального банка N 364 от 31082012) (Пункт в редакции Постановления Нацбанка N 384 от 05102000)

44 Если резидент осуществляет авансовый платеж (предоплату) во всякое форме или банк осуществляет платеж в пользу нерезидента при применении расчетов в форме документарного аккредитива, или банк по поручению резидента осуществляет платеж на основании оформленной МД, отсутствующего в реестрах МД, то банк фиксирует в журнале название импортера, поставщика продукции, страну поставщика сумму перечисленных средств и дату их перечисления, дату и номер договора, дату окончания законодательно установленных сроков расчетов, информацию о предоставляемых по настоящему договору резидента выводы, дату поставки продукции, дату оформленияя МД и ее номер (уразиоформленняМД), наименование и дату файла реестра МД (в случае поступления реестра МД) и стоимость поставленной продукции

(Пункт в редакции Постановления Нацбанка N 384 от 05102000 с изменениями, внесенными согласно Постановлению Национального банка N 255 от 22082008 N364 от 31082012)

45 В случае отгрузки резидентом продукции экспортная операция фиксируется банком в аналогичном журнале после получения реестров МД или поступления от нерезидента денежных средств в пользу резидента, или, я если резидент самостоятельно каким-либо образом предоставит банку информацию об этой операции (например, предъявит копию заключения) с одновременным требованием от резидента копий договора, других документов, необходимых для осуществления контроля за соответствующей операцией (если средства, поступившие от нерезидента, не является авансовым платежом или предоплатойю).

(Абзац первый пункта 45 раздела 4 с изменениями, внесенными согласно Постановлению Национального банка N 364 от 31082012)

Если в платежном поручении банка-нерезидента нет ссылки на договор, на выполнение которого от нерезидента-контрагента поступили средства, то банк требует письменное объяснение от резидента или нерезидент и-контрагента относительно отнесения этих средств к конкретному экспортного договора (если объяснение получено средствами факсимильной связи, то оно в дальнейшем должно быть подтверждено оригиналом.

(Абзац второй пункта с изменениями, внесенными согласно Постановлению Нацбанка N 455 от 13122006) (Пункт дополнен абзацем согласно Постановлению Нацбанка N 384 от 05102000 с изменениями, внесенными согласно Постановлению Национального банка N 255 от 22082008)

46 В случае экспорта или импорта услуг (работ, прав интеллектуальной собственности) банк фиксирует в журнале наименование импортера, экспортера, страны контрагента-нерезидента, дату и N договора, дату закончим ения законодательно установленных сроков расчетов, информацию о полученных по этому договору выводы, сумму и дату их перечисления или получения, дату подписания акта или другого документа, с асвидчуе выполнение работ (оказание услуг и т.п.), и сумму средств, указанную в этом акте (документеі).

47 Если оплата импортируемого товара, производится за счет средств, полученных на основании кредитного договора без зачисления этих средств на текущий счет резидента, то контроль за такой операцией семьей осуществляет тот банк, который предоставил кредит (независимо от того, открытый в этом банке текущий счет резидента) или банк, обслуживающий кредит, привлеченный резидентом от нерезидентта.

(Пункт с изменениями, внесенными согласно Постановлению Нацбанка N 455 от 13122006)

Если оплата импортируемого товара, проводится за счет иностранной валюты, купленной за собственную иностранную валюту резидента на международном рынке без промежуточного зачисления этих средств на текущий сче нок этого резидента, открытый в банке, то контроль за такой операцией осуществляет тот банк, который по поручению резидента купил иностранную валюту и перечислил ее за назначение.

(Пункт раздела дополнен абзацем согласно Постановлению Нацбанка N56 от 12022003) (Пункт 47 раздела 4 с изменениями, внесенными согласно Постановлению Национального банка N 255 от 22082008)

48 Если резидент закрывает счет в одном банке и переходит на обслуживание в другой банк, то банк, клиентом которого был резидент, должен в течение трех банковских дней со дня закрытия счета предоставить ти банка, в котором резидент открывает счет (если резидент сообщил об этом банке), в произвольной форме имеющуюся у него информацию о незавершенных экспортных, импортных операциях этого резидента которые были поставленные банком на контролль.

(Пункт 48 раздела 4 в редакции Постановления Национального банка N 255 от 22082008) '

Банк, в котором резидент находился на обслуживании, сообщает в произвольной форме налоговые органы по месту регистрации резидента о его незавершенных экспортных, импортных операциях, которые были поставлены банком на контроль, в случае

(Абзац второй пункта 48 раздела 4 в редакции Постановления Национального банка N 255 от 22082008) '

закрытия клиентом-резидентом счета и перехода на обслуживание в другой банк (в том числе при отсутствии в банке информации о банке, в который резидент переходит на обслуживание);

закрытия банком счета клиента, если операции по этому счету не осуществляются в течение трех лет подряд и на нем нет остатка средств

Банк, в котором резидент находился на обслуживании, снимает операции резидента с контроля на следующий рабочий день после дня закрытия счета

(Пункт в редакции Постановления Нацбанка N 455 от 13122006)

 
Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая
 
Дисциплины
Банковское дело
БЖД
Бухучет и Аудит
География
Документоведение
Экология
Экономика
Этика и Эстетика
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Естествознание
Психология
Религиоведение
Риторика
РПС
Социология
Статистика
Страховое дело
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы