Учебники Онлайн


Часть VI ФИНАНСЫ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Раздел 14. Финансовые страховщика

Глава 15. Финансовая безопасность страховщика

Раздел 14ФИНАНСЫ СТРАХОВЩИКА

141. Риски страховой организации и источники их покрытия

142. Страховые тарифы

143. Баланс страховой организации, финансовые ресурсы страховщика

144. Формирование финансового результата страховой организации. Показатели финансовой деятельности

145. Страховые резервы

141 Риски страховой организации и источники их покрытия

Возрастание степени влияния финансовых рисков на результаты финансовой деятельности компании связано с быстрым изменением экономической ситуации и конъюнктуры финансового рынка, расширением сферы финансовых отношений предприятия, появлением новых финансовых технологий, финансовых инструментов и другими факторам.

Финансовые риски имеют объективную природу из-за неопределенности внешней среды по компании. Внешняя среда включает в себя объективные экономические, социальные и политические условия, при которых компьютер ния осуществляет свою деятельность и к динамике изменений которых вынуждены приспосабливатьсяь.

Следует отметить, что в общем случае страховая компания имеет дело с двумя видами рисков - рисками, поступающих от страхователей, и рисками, обусловленными деятельностью самого страховщика

. Риск страховщика - это неопределенность, вероятность недостаточности средств страховой организации для выполнения возложенных на нее обязанностей, в первую очередь страховых

. Риск страхователя - это неопределенность, вероятность появления ущерба (потерь, повреждения и уничтожения), выраженного в денежном выражении

Получая страховые взносы, страховщик берет от страхователя на себя ответственность за рисками и для выполнения страховых обязательств, т.е. для покрытия рисков страхователей, формирует страховые рез резервы.

. Технические резервы - это показатель, который выражает денежную оценку обязанностей страховщика по страховым обязательствам, и одновременно - сумма средств, что является гарантией выполнения обязательств перед страхователями учитывая имеющиеся и в портфеле страховщиков договоры страхования.

Технические резервы позволяют страховщику видеть общий объем ответственности по договорам их страхования. Объем технических резервов должен быть достаточен для покрытия возмещения всех убытков в по действующим договорам страхования, даже в случаях прекращения поступления премий по договорами.

Стоит отметить, что размер страхового резерва будет тем ближе к размеру будущих страховых выплат, чем:

o точнее будут соблюдены принятые предпосылки;

o более адекватными будут методы расчета страховых тарифов и страховых резервов;

o лучше будут оценены риски

время, есть возможность того, что сформированных резервов окажется недостаточно для выполнения страховщиком взятых на себя обязательств по страховым выплатам

В этом случае дополнительным финансовым источником исполнения страховых обязательств становятся собственные свободные средства (ВВК) страховщика

Для рисков, которые сложно оценить и измерить, также формируются страховые резервы. Однако высока вероятность недостаточности средств страховщика для выполнения страховых обязательств, поэтому в этом случае он н вынужден использовать. ВВК. При использовании не вполне адекватных методов расчета страховых резервов и страховых тарифов, средств страховых резервов также может оказаться недостаточно есть д ля выполнения страховых обязательств страховщик использует два основных финансовых источника - страховые резервы и собственные свободные средствашти.

В большинстве случаев риски страхователей становятся причиной возникновения технических рисков страховщика, связанных с текущим выполнением страховых операций

На рис 141 приведены соотношения между рисками страхователей, техническими рисками страховщика и финансовыми источниками их покрытия

. Рис 141. Соотношение между рисками страхователей, техническими рисками страховщика и финансовыми источниками их покрытия

Стоит отметить, что деятельности страховой компании присущи три группы рисков: технические, инвестиционные и нетехнические. Подобная классификация была разработана. Европейским комитетом по страхованию1.

К техническим рискам относятся риски недостаточности средств страховой компании для выполнения обязательств по страховым выплатам, обусловленные выполнением им страховых операций

. Инвестиционные риски - это риски недостаточности средств страховой компании для выполнения обязательств по страховым выплатам, связанных с инвестиционной деятельностью

В свою очередь, под нетехническими понимают риски, с которыми может столкнуться страховая компания как компания, занимающаяся любым видом деятельности

В табл 141 подано риски, которым подвергается страховая компания в процессе своей деятельности на рынке. Каждая группа рисков содержит определенный набор опасностей, угрожающих финансовому состоянию и могут привести ти до изменения денежного потока страховой компании, поэтому все они являются финансовыми. Рассмотрим подробнее представлены. Группой рискаиків.

. Таблица 141 группы рисков страховщика

Технические риски

Инвестиционные риски

Нетехнические риски

Текущие риски:

- риск недостаточности тарифов;

- риск отклонения;

- риск недостаточности страховых резервов;

-риск перестрахования;

- риск операционных расходов;

- риск большой ущерб;

- риск катастроф или кумулятивный риск

Специальные риски:

- риск роста;

- ликвидационный риск

-Риск обесценения активов;

- риск неликвид-ности активов;

- риск несоответствия активов обязательствам;

- риск процентных ставок;

- риск оценки инвестиций;

- риск вложений в другие компании;

- риск, связанный с использованием производных финансовых инструментов

- Риск управления;

- риск, связанный с выполнением обязательств перед третьими лицами;

- риск недополучения средств от третьих лиц;

- общий риск бизнеса