Учебники Онлайн


104 Страхование в системе управления предпринимательским риском в аграрном бизнесе

На эффективность управления предпринимательским риском в аграрной сфере влияют рациональная структура и сочетание в единый цикл растениеводства, животноводства и переработки. Это позволяет снизить риск сезонного них колебаний и незавершенного производства, способствует диверсификации видов деятельности сельскохозяйственного предприятияа.

Достичь снижения уровня риска можно за счет уменьшения вероятности наступления неблагоприятной ситуации или уменьшение размера возможных убытков *. Для этого осуществляют предупредительные меры организационного в и технического характера. К ним относят установку систем контроля, пожарной сигнализации, дополнительное обучение персонала для действий в экстремальных ситуациях и т.п.. В каждой отрасли есть свои специфические за ходы для снижения уровня риска, присущие только йїй.

Страхование является одним из самых распространенных способов управления рисками, который массово используется на практике. В научной литературе в последнее время много внимания уделяется страхованию в сельском гос сподарстви. Но страхование рисков как мера снижения риска не уменьшает размера возможных убытков или вероятности их наступления. Уровень риска остается неизменным, но возмещение убытков, возникающих при наступлении неблагоприятной ситуации, переводится на"покупателя"риска - страховую компанию. При этом размер риска, который берет на себя предприятие, уменьшается на переданную страховой компании часть риска. Поэтому страхование можно отнести к, снижающие уровень риска предприятия (но не определенной операцииевної операції).

. Страховые платежи - это часть прибыли от производства, которую передает владелец производственного предприятия страховой компании в обмен на обязательство взять на себя риски и возместить ущерб при наступлении неблагоприятной под действия. Согласно такому подходу, добровольное страхование осуществлялось за счет прибыли. Эта норма особенно важна для тех сельскохозяйственных производителей, которые не являются плательщиками фиксированного сельскохозяйственного хозяйственного налоговомку.

Передавая одни риски страховой компании, предприятие одновременно обретает новых рисков, таких как риск неплатежеспособности страховой компании, риск несвоевременной выплаты страхового возмещения страховой ю компанией. Эти риски за эффективного менеджмента намного меньше, чем риски, которые предприятие передало на страхование. Снизить риски, связанные со страховой компанией, можно путем тщательного отбора страховщика, изучение его финансового состояния и деловой репутации. В большинстве случаев страховщики выбирают страховщика на основе его деловой репутации (прежде всего выполнение своих обязательств) и рез них рейтингов страховых компаний, публикуемые в средствах массовой информацииції.

О том, что страхование в сельском хозяйстве имеет особенности, свидетельствует и создание в 2001 г. Ассоциации страхователей в аграрном секторе экономики Украины. При страховании урожая сельскохозяйствен ских культур страховые компании намерены страховать от несчастного случая, а не от бесхозяйственности. В договоре страхования предусматривают соблюдение технологии: сроков выполнения работ, внесение г ербицидив, удобрений, сроков сбора урожая. С этой целью от сельскохозяйственных производителей требуют предоставления технологических карт, справок о внесении минеральных удобрений. Контроль за соблюдением техно логии осуществляют представители страховых компаний. Принятие таких мер, с одной стороны, дает возможность страховым компаниям избежать необоснованных выплат страхового возмещения и повышает технологических на дисциплину сельскохозяйственных производителей. Но большое количество условий, при которых страховая компания не будет возмещать убытки, иногда дает ей возможность найти формальные причины, чтобы не совершать страховых выплат. Поскольку уровень юридического обеспечения страховых компаний на порядок выше, чем аграрных предприятий, последние часто проигрывают судебные споры, несмотря на свою правоту. Это, в основном, происходит потому, что при заключении договора не обращается внимание на отдельные его условия, позволяющие страховой компании избежать выплат в связи с невыполнением договорных условий, таких как обязанность"обязательна сообщения страховой компании о наступлении страхового случая и предоставления справок-подтверждений от определенных учреждений в очень короткие сроккі строки.

. Объектами страхования в сельском хозяйстве:

1) урожай сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений плодоносящего возраста (за исключением естественных сенокосов и пастбищ, культур, посеянных на зеленое удобрение, сеяных подпокровных и безпокровных многолетних трав)

2) деревья и кусты плодово-ягодных насаждений, растущих в садах, и виноградники;

3) сельскохозяйственные животные, домашняя птица, кролики, пушные звери, семьи пчел в ульях;

4) здания, сооружения, сельскохозяйственная техника, объекты незавершенного капитального строительства, передаточные устройства, рабочие, силовые и другие машины, транспортные средства и другое имущество

Не подлежат страхованию:

o сельскохозяйственные культуры, которые хозяйство высевали три года подряд, но ни года не получало урожая;

o многолетние насаждения плодоносящего возраста, если хозяйство не получало урожая с этих насаждений в течение трех лет, предшествовавших заключению договора страхования;

o многолетние насаждения, растущие в садах, износ или сжижения которых составляет 70% и более; подлежащие списанию с баланса в связи с отмиранием, порчей, поражением вредителями;

o временные и ветхие здания, сооружения, непригодные для использования;

o животные, у которых установлен карантин или ограничения на инфекционное заболевание, а также когда обследованием их на бруцеллез, лейкоз или туберкулез установлено положительную реакцию;

o здания, сооружения, и другое имущество, которое находится в зоне угрозы обвала, оползня, наводнения или другого стихийного бедствия, с момента объявления об этом органами исполнительной власти или по их поручению другими е идомствам.

Некоторые страховые компании также осуществляют страхование имущественного интереса страхователя, связанного с возмещением фактических затрат на выращивание сельскохозяйственных культур в результате полной с гибели растений на всей или части площади посева (посадки), независимо от фазы их развития, вследствие

o вымерзания озимых культур и многолетних сеяных трав посева прошлых лет (срок использования которых за агротехническими нормами не закончился);

o града, ливня, бури, урагана или затопления посевов, если последнее является следствием стихийного бедствия;

o огня на корню колосовых и других сеяных культур

В этом случае страхуются лишь затраты на выращивание сельскохозяйственных культур в результате их полной гибели, которые определяются на основе плановых или фактических расходов. Страховые тарифы в этом виде страхования значительно ниже, чем за страхование врожю.

Причины сокращения объемов страхования в сельском хозяйстве более глубокими. К ним можно отнести такие

1. Неудовлетворительное финансовое состояние большинства аграрных предприятий, не давало им возможности найти средства для страховых платежей

2. Повышение страховых ставок, причиной которого был переход на добровольное страхование, и небольшой размер страховых компаний

3. Ухудшение условий страхования

4. Отсутствие государственной поддержки страхования в сельском хозяйстве

5. Недостаточное количество специалистов в страховых компаниях, которые могли бы правильно оценить риски в сельском хозяйстве

Сельское хозяйство объективно в связи со своими особенностями являются отраслью с высоким риском по сравнению с другими отраслями народного хозяйства время оно низкорентабельным. В связи с этим, агра арные предприятия не имеют достаточно накопленных ресурсов, чтобы самостоятельно покрывать убытки в неурожайные годы и от стихийных бедствий. Это бремя прямо и косвенно частично ложится на государство, выплачивается есть. Помощь пострадавшим от стихийного бедствия, списывает бюджетную и внебюджетную задолженность. Развитие страхования урожая сельскохозяйственных культур позволит стабилизировать состояние сельскохозяйственный х предприятий и переложить финансирование рисков из бюджета на страховые компании. Но низкая платежеспособность сельскохозяйственных производителей и высокие тарифные ставки страхования в современных условиях да ют возможности развиваться этой отрасли страхования самостоятельно. Опыт развитых кран свидетельствует о необходимости государственного вмешательства в эту сфер сферу.

Особенно насущной потребность в развитии страхования урожая появилась на сегодня. Большинство вновь структур в результате реформирования сельского хозяйства имеют мизерный собственный капитал, не дает ае им покрывать риски за счет самострахования. Поэтому в неурожайный год большинство из них может стать потенциальными банкротами. Малый собственный капитал также приводит к низкой кредитоспособности аграрн их предприятий. Государственная поддержка кредитования сельского хозяйства не решает этой проблемы, поскольку вновь созданные предприятия не имеют ликвидного имущества под залог. Залогом мог бы служить. Майбах утний урожай, но неопределенность его получение часто не позволяет этого сделать. Когда урожай застрахован, он может быть относительно надежным объектом залога. Такая же ситуация с поставкой ресурсов коммерч ийнимы структурами под будущий урож урожай.

Государственная поддержка страхования в сельском хозяйстве может предоставляться путем создания государственной страховой компании и установления ею низких страховых тарифов или финансирования государством доли в трахових тарифов, которые должны уплачивать страхователи. Первый путь требует больших бюджетных вложений и является реальным в перспективе. Второй накладывает меньше нагрузка на бюджет и, как свидетельствует мировая пр актика, при надлежащей организации является высокоэффективным. При этом затраты на поддержку страхования должны быть внесены отдельной строкой в ??расходную часть бюджета, по аналогии с расходами на поддержку кред итування аграрного секторору.

В Украине приобретено как положительный, так и негативный опыт обязательного страхования урожая. Положительный опыт к временам. СССР, когда через систему. Укргосстраха обеспечивался надежную страховую за ахист урожая по достаточно низким ставкам страхования. Негативный опыт наработан уже в годы независимости, когда было введено обязательное страхование урожая в совхозах и других государственных си сельскохозяйственного предприятиях. Эта система оказалась недейственной. Поэтому, по нашему мнению, страхование урожая должно быть добровольным. Государство должно создать благоприятные условия для развития страхования урожая которые были привлекательными и для сельскохозяйственных производителей, и для страховщиковвиків.

Установка страховых тарифов является внутренним делом каждой страховой компании и определяется договором между страховщиком и страхователем. Но если государство финансирует часть страховых ставок, то правоми. ИРНА ее участие в этом процессе. Отказ от контроля и участия государства может привести к разбазариванию бюджетных средствів.

Государственное регулирование страховых тарифов возможно по двум вариантам:

1) установление государством предельных (максимальных) ставок страхования в разрезе культур и регионов, которые являются обязательными для страховщиков;

2) разработка и утверждение методики расчета страховых ставок с последующим самостоятельным определением этих ставок страховщиком

Кроме рассмотренных, важным является вопрос перестрахования рисков. Страхование урожая сельскохозяйственных культур является высокорисковым,. В Украине практически нет крупных страховых компаний, которые могли бы полные истю взять на себя риски по страхованию урожая на определенных территориях. Нет также компаний с большим территориальным охватом и сетью филиалов, которые могли бы снизить риски за счет их территориального распределения. Поэтому целесообразной была бы государственная поддержка в организации перестрахования названных рисков. Поскольку в Украине нет национальных перестраховочных компаний, способных взять на себя такие риски, т в остается три альтернативы: 1) организация государственной перестраховочной компании, 2) создание объединения страховщиков - страхового пула, 3) перестрахования в зарубежных компанияніях.

Первый вариант требует значительного бюджетного финансирования, но позволяет установить более жесткий контроль за страхованием урожая. Второй вариант дешевле, но требует организационной инициативы от ст трахових компаний. Третий вариант, как правило, обеспечивает надежное перестрахование, но способствует оттоку средств за границу. Однако даже такие страны, как. США и. Канада, перестраховывают более 40% рисков агр опромислового комплекса за рубежом. Можно заранее предсказать недовольство страховщиков вмешательством государства в перестрахование, мол, управления риском это наше внутреннее дело. Аргументом государства мож е быть то, что действия субъектов экономических отношений не всегда являются наиболее целесообразными с точки зрения интересов общества в циломілому.

Выводы

1. Конечная цель управления риском соответствует целевой функции предпринимательства. Она заключается в получении наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом для предпринимателя соотношении прибыли и риска

2. В практике страхования рисков наиболее распространенными являются имущественное страхование, страхование ответственности, страхование финансово-кредитной деятельности и личное страхование

3. При страховании предпринимательской деятельности объектом страхования являются риски убытков в этой деятельности вследствие нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или рисков потерь в случае изменения условий действовали льности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, включая риск неполучения прибылиу.

4. Страхование финансовых рисков, связанных с деятельностью ключевой фигуры, является формой страховой защиты бизнеса за счет страхового покрытия жизни тех сотрудников компании, смерть или заболевания ние которых может привести к остановке работы, замораживание деловой активности компании, потери прибыли, ухудшение имиджа, возникновения непредвиденных расходов и утратитт.

5. Страхование ключевой фигуры является особым комбинированным страховым продуктом, который объединяет различные виды страхования, такие как страхование финансовых рисков, прибыли, страхование имиджа, страхов ния жизни, страхование от несчастных случаев, страхование на случай болезни,. Страхование профессиональной ответственностиі.

6 промышленных страхование охватывает различные рисковые ситуации, различные виды страхования и объем страховой ответственности. Все отрасли промышленности характеризуются специфическими группами рисков, своер родными страховыми событиями, различной частотой и степенью тяжести страхового случаяів.

7. За заключения договоров промышленного страхования осуществляется пакетное страхование, обеспечивающее снижение страховых тарифов и, соответственно, размеров страховых взносов. Это дает возможность сократить расхо ать организации по сравнению с обычным страхованием отдельных рисковів.

8. Сельское хозяйство объективно в связи со своими особенностями являются отраслью с высоким риском по сравнению с другими отраслями народного хозяйства время оно низкорентабельным. Поэтому аграрные пред иемства не имеют достаточно накопленных ресурсов, чтобы самостоятельно покрывать убытки в неурожайные годы и от стихийных лилих.

Учебный тренинг

. Основные термины и понятия

Имущественное страхование, страхование финансовых рисков, страхование ответственности; предпринимательский риск, производственный риск, коммерческий риск, инвестиционный риск, кредитный риск, риск банкротства деловой риск, ценовой, ключевое лицо; промышленное страхование, малые риски, средние риски, высокие риски, катастрофические риск.